1 год – 30 %, второй год – 40 %, третий – 30 %. Ставка налога на добавленную стоимость 20 %. Норма амортизационных отчислений – 12 % в год. Лизингопользователь может выкупить оборудование по остаточной стоимости.
Определите, что выгоднее предприятию: купить оборудование или арендовать его?
Задача 8.
Фирма «Десна» заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб., объявленный дивиденд – 14 %. Комиссионные управляющему составляют 15 % от дохода. Доход, полученный банком по трастовым операциям, составит в среднем 3 млн. руб. в месяц. Определите, выгодно ли инвестировать в ценные бумаги и вкладывать их в траст, если доход по депозитам может составить 12 % годовых.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание 1.
Составьте аналитическую записку на тему: «Правовые основы
лизинговой деятельности в российской экономике».
Задание 2.
Проведите сравнительный анализ факторинга и форфейтинга. Результат представьте в виде таблицы, указав параметры, по которым проводится сравнение.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1.Рынок лизинговых услуг в российской экономике (в Уральском регионе).
2.Факторинг как банковская услуга: перспективы развития.
3.Фонды банковского управления как форма инвестирования сбережений населения.
4.Паевые инвестиционные фонды: механизм их функционирования и формирования доходов.
ТЕМА 20.
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.Валютные операции коммерческих банков: сущность и классификация.
2.Валютная позиция банка.
3.Валютное регулирование и контроль в РФ.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Валютные операции, текущие валютные операции, операции, связанные с движением капитала, депозитные валютные операции, кредитные валютные операции, конверсионные валютные операции, валютный арбитраж,
41
кассовые валютные сделки, срочные валютные сделки, валютная позиция, открытая валютная позиция, короткая валютная позиция, длинная валютная позиция, закрытая валютная позиция.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Дайте объяснение понятию «резидент».
2.Объясните отличия прямой и обратной валютной котировки.
3.Объясните отличия текущих валютных операций и операций, связанных с движением капитала.
4.Что такое «депозитные валютные операции»?
5.Какие виды депозитных валютных операций вы знаете?
6.В чем особенность кредитных валютных операций?
7.Дайте определение понятию «конверсионные валютные операции».
8.Объяснить отличия срочных и кассовых валютных сделок.
9.Что такое «валютная позиция коммерческого банка»?
10.Какие виды валютной позиции существуют?
11.В чем суть валютного риска?
12.Что такое «арбитражные валютные операции»?
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1.Что такое «спот-рынок»?
2.Каких участников валютного рынка называют «медведи» и «быки»?
3.Чем отличается американский и европейский опцион?
4.Что такое «валютный своп»?
5.Как называют курс продажи и курс покупки валюты?
6.Что такое маржа (спрэд)?
7.В России применяется (прямая, косвенная – выберите то, что подходит), т.е. за базу принимается (российская, иностранная – выберите то, что подходит) валюта.
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1.Каковы цели проведения депозитных валютных операций?
2.Объясните отличия конверсионных клиентских и арбитражных валютных операций.
3.Объясните отличия временного и пространственного валютного арбитража. Какой из этих видов арбитража связан с риском?
4.Объясните отличия валютных форвардов и опционов.
5.Каковы особенности фьючерсных валютных сделок?
6.Каковы цели совершения срочных валютных операций?
7.Какой риск берет на себя банк, открывая валютную позицию?
8.Как закрывается короткая (длинная) валютная позиция, и с каким видом риска она связана?
9.В каком случае следует открывать короткую (длинную) валютную позицию?
42
10. Какие |
валютные риски |
сопровождают деятельность экспортера? |
Какие |
инструменты он |
может использовать чтобы защититься от |
потерь?
11.В России применяется прямая или косвенная котировка рубля?
12. В России при проведении котировки за базу принимается национальная или иностранная валюта?
ТЕСТЫ
1. Установление и публикация курса иностранной валюты а) валютный курс; б) валютная котировка.
2.Соглашения участников валютного рынка по купле-продаже, платежам, предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях:
а) валютный опцион; |
б) валютный фьючерс; |
в) валютные операции; |
г) валютный форвард. |
3. Согласованный курс обмена валют … ( вставьте подходящее понятие).
4.Краткосрочные операции по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на счета в банках:
а) конверсионные валютные операции; б) депозитные валютные операции; в) валютные операции.
5.Цена денежной единицы одной страны выраженная в единицах другой:
а) валютный курс; |
б) валютная котировка; |
в) кросс-курс. |
|
6.Операции по приобретению недвижимости в другой стране: а) текущие валютные операции; б) операции, связанные с движением капитала.
7.«Форекс» – это:
|
а) конверсионные валютные операции; |
|
|
б) депозитные валютные операции. |
|
8. |
Валюта, имеющая возможность обмена только в пределах страны: |
|
|
а) иностранная валюта: |
б) коллективная валюта: |
|
в) не конвертируемая валюта: |
г) сильная валюта. |
9. |
Операции, осуществляемые банком по поручению и за счет клиентов |
|
|
а) конверсионные операции; |
б) депозитные операции; |
|
в) арбитражные конверсионные операции; |
|
|
г) клиентские конверсионные операции. |
|
10.Денежные средства (наличные и на банковских счетах) иностранных
государств: |
|
а) валютные ценности; |
б) иностранная валюта; |
в) не конвертируемая валюта.
11. Операции, проводимые с целью получения прибыли за счет разницы курсов на разных валютных рынках:
а) временной арбитраж: б) пространственный арбитраж.
43
12. Иностранная валюта в наличном и безналичном виде и внешние ценные бумаги:
а) валютные ценности; б) иностранная валюта; в) не конвертируемая валюта.
13.Операции по оплате импортируемых товаров: а) текущие валютные операции; б) операции, связанные с движением капитала.
14.Валюта устойчивая по отношению к номиналу:
|
а) валютные ценности; |
б) иностранная валюта; |
|
|
в) не конвертируемая валюта; |
г) сильная валюта. |
|
15. |
Операции, проводимые с целью получения прибыли за счет изменения |
||
|
курса в течение определенного времени: |
||
|
а) временной арбитраж; |
б) пространственный арбитраж. |
|
16. |
Сумма купленной валюты равна сумме проданной валюты: |
||
|
а) |
валютная позиция; |
б) открытая валютная позиция; |
|
в) |
короткая валютная позиция; |
|
|
г) |
закрытая валютная позиция. |
|
17.Короткую валютную позицию следует открывать:
а) если ожидается повышение курса иностранной валюты; б) если ожидается понижение курса иностранной валюты,
18.Сумма купленной валюты не равна сумме проданной валюты:
а) |
валютная позиция; |
б) открытая валютная позиция; |
в) |
закрытая валютная позиция; |
|
г) длинная валютная позиция.
19. Если покупатель приобретает право на покупку или продажу валюты,
то сделка называется: |
|
|
а) форвард; |
б) опцион; |
в) фьючерс. |
20.Сумма купленной валюты больше суммы проданной валюты: а) открытая валютная позиция; б) короткая валютная позиция; в) закрытая валютная позиция; г) длинная валютная позиция.
21.Сделки спот:
а) кассовые; |
б) срочные; |
в) наличные. |
22.Сумма купленной валюты меньше суммы проданной валюты а) открытая валютная позиция; б) короткая валютная позиция; в) закрытая валютная позиция; г) длинная валютная позиция.
23.К срочным сделкам относятся:
а) форвардные; |
б) кассовые; |
в) опционные; |
г) наличные; |
д) фьючерсные. |
|
24.Длинную валютную позицию следует открывать а) если ожидается повышение курса иностранной валюты;
б) если ожидается понижение курса иностранной валюты.
44
25. Сделки, исполнение которых осуществляется на второй рабочий день (не позднее второго рабочего дня) после их заключения:
а) кассовые; б) срочные; в) наличные.
ЗАДАЧИ
Задача 1.
Обменный пункт дает следующие котировки долларов США: USD/RUR 25,455/26,851. Один клиент продал 1000 долл., а другой купил
1000 долл.
Как называются такие операции банков? Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?
Задача 2.
Банк имеет закрытые валютные позиции. Какой будет величина открытой валютной позиции после покупки банком 1 млн долл. США против датских крон по курсу 5,8323 ?
Задача 3.
Определите тип и величину валютной позиции и заполните таблицу:
|
В тыс. ед. |
|
Валютная позиция |
|
Соотно- |
|
||
|
иностранных |
|
в ед. иностранных |
|
Огра- |
|||
|
|
Валют- |
шение |
|||||
|
государств |
Вал. |
государств |
ная |
валютной |
ниче- |
||
Вид валюты |
покупка |
продажа |
|
|
ние |
|||
курс |
|
|
позиция |
позиции и |
||||
|
(требо- |
(обяза- |
вели- |
вид |
(услов- |
|||
|
вания / |
тельства / |
|
чина |
позиции |
в рублях |
капитала |
ное) |
|
|
|
банка |
|||||
|
актив) |
пассив) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Евро |
36 000 |
44 000 |
35 |
|
|
|
|
15 % |
Американ- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ский доллар |
11 600 |
5 900 |
25,7 |
|
|
|
|
15 % |
Швейцар- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ский франк |
305 |
250 |
21,3 |
|
|
|
|
15 % |
Английский |
|
|
|
|
|
|
|
|
фунт |
|
|
|
|
|
|
|
|
стерлингов |
160 |
60 |
51 |
|
|
|
|
15 % |
|
Суммарная валютная позиция |
|
|
|
30 % |
|||
|
Справочно: капитал банка |
|
2 000 000 тыс. руб. |
--- |
|
|||
Задача 4.
По условиям задачи 3 определите кросс-курс евро по отношению к доллару и фунта стерлингов по отношению к евро.
Задача 5.
Определить тип контракта и его финансовый результат, а также биржевое «название» игроков:
Предприятие А заключило с предприятием Б контракт, по которому предприятие А получает право продать предприятию Б в любой день в течение 3-х месяцев 250 000 евро по курсу 35 рублей за евро. Цена сделки –
45
100 000 рублей. Предприятие А, ожидая благоприятного курса, решает совершить сделку в последний возможный день. На этот момент на рынке устанавливается курс евро:
Вариант А – 35,9 Вариант Б – 33,8
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание 1.
Покажите различия срочных валютных сделок: форвардных,
опционных и фьючерсных. Составьте для этого сравнительную таблицу.
Задание 2.
Пользуясь содержанием закона «О валютном регулировании и контроле», раскройте сущность, цели, задачи, направления и органы валютного регулирования и валютного контроля в российской экономике.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1.Валютные операции российских коммерческих банков.
2.Валютный рынок и его функции в современной экономике.
3.Особенности функционирования российского валютного рынка.
ТЕМА 21.
СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
1.Виды банковских карт и услуги банков с использованием карт.
2.Дистанционное банковское обслуживание: «клиент-банк», «теле-банк», «Интернет-банк».
3.Персональное банковское обслуживание.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Пластиковая карта, банковская карта, эмиссия банковских карт, эквайринг, банкомат, платежный терминал, авторизация, персонализация, персональный идентификационный номер, чиповые карты, смарт-карты, эмбоссирование, штрих-кодирование, слип, дебетовая карта, кредитная карта, платежная система, стоп-лист, дистанционное банковское обслуживание, электронный банкинг, система «клиент-банк», теле-банкинг, Интернет-банкинг, электронная цифровая подпись, персональный менеджер.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Дайте определение понятию «банковская карта».
2.Какие виды банковских карт вы знаете?
3.Что такое «эмиссия банковских карт»?
4.Какие услуги оказывают банки держателям пластиковых карт?
46
5.Какие виды доходов получают банки от карточных программ?
6.Назовите виды международных и российских банковских карт.
7.Какие виды дистанционного обслуживания осуществляют банки?
9.Назовите системы дистанционного банковского обслуживания.
10.Какие услуги и каким образом банки предоставляют по телефону?
11.Назовите основные виды услуг, предоставляемых посредством системы «клиент-банк».
12.В чем заключаются задачи и функции персональных менеджеров?
13.Охарактеризуйте направления деятельности персонального менеджера.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1.В чем состоит отличие эмбоссирования от графической записи и от штрих-кодирования?
2.Какие дополнительные преимущества предоставляют банки-эмитенты владельцам пластиковых карт?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1.В чем преимущества использования пластиковых карт по сравнению с наличными деньгами для клиентов и банков?
2.Назовите основные критерии, используемые для классификации банковских карт.
3.Охарактеризуйте основные виды банковских карт в зависимости от юридического статуса владельца.
4.Назовите основные виды международных и российских платежных систем, их преимущества и недостатки.
5.Объясните отличия дебетовых, овердрафтных и кредитных банковских карт.
6.Охарактеризуйте преимущества и недостатки использования банковских карт для банка-эмитента и эквайера, для держателя и для торговосервисного предприятия, обслуживающего по картам.
7.Назовите основные факторы, влияющие на развитие банковских пластиковых карт в России.
8.Охарктеризуйте особенности систем дистанционного банковского обслуживания: «клиеннт-банк», «теле-банк», «Интернет-банк».
9.В чем преимущества дистанционного банковского обслуживания по сравнению с традиционным для клиентов? Для банков?
10.В чем преимущества и недостатки систем «клиент-банк»? Каковы разновидности этих систем? Какие дополнительные преимущества дает обслуживание банком клиентов через Интернет?
11.В чем преимущества наличия в организационной структуре банка персональных менеджеров?
47
|
|
ТЕСТЫ |
|
1. |
Устройство, позволяющее держателю карты осуществлять платежные |
||
операции и формировать платежные чеки по совершаемым операциям: |
|||
|
а) платежный терминал; |
б) банкомат; |
в) импринтер. |
2. |
Устройство, предназначенное для выдачи и приема наличных денежных |
||
средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и
т.д.: |
|
|
а) платежный терминал; |
б) банкомат; |
в) импринтер. |
3. Документ, подтверждающий |
совершение операции |
с использованием |
платежной карты (содержит информацию о сумме, типе, дате операции, а также информацию для идентификации карты и терминала (банкомата))
а) платежный чек; |
б) банковская карта; |
в) выписка по счету; |
г) паспорт. |
4. Персональный идентификационный номер держателя карты. (Удостоверяет его право распоряжаться средствами картсчета, используется для обеспечения гарантии того, что к системе не получат доступа посторонние):
а) ИНН; б) ПИН-код; в) 2-НДФЛ.
5.Режим работы с банковскими картами, при котором информация о покупке остается в терминале или электронной кассе, а проверка платежеспособности клиента и запрос на перевод средств с его счета осуществляется через некоторое время:
а) режим отложенной авторизации (OFF-LINE): б) режим реального времени (ON-LINE).
6.При выпуске какого вида карт банку необходимо осуществлять проверку кредитоспособности клиента?
а) кредитная карта; б) все виды банковских карт; в) дебетовая карта.
7. |
Собственником банковской карты является: |
|
|
а) банк-эмитент; |
б) держатель карты. |
8. |
В зависимости от экономического содержания операций по карте они |
|
делятся на: |
|
|
|
а) смарт-карты; |
б) дебетовые карты; |
|
в) кредитные карты; |
г) обычные карты; |
|
д) золотые карты; |
е) корпоративные карты. |
9. |
В зависимости от юридического статуса владельца карты они делятся на: |
|
|
а) смарт-карты; |
б) дебетовые карты; |
|
в) кредитные карты; |
г) обычные карты; |
|
д) золотые карты; |
е) корпоративные карты. |
10. Дебетовая карта не дает возможности: |
||
|
а) проведения безналичных платежей; |
|
|
б) получения кредита; |
в) снятия наличных. |
48
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание 1.
Подберите понятие к каждому определению (соответствие в виде
«цифра – буква»):
Определения:
1.Совокупность участников операций с платежными картами и отношений между ними, возникающих при выпуске, обслуживании и проведении расчетов по операциям с использованием платежных карт.
2.Действия эмитента по изготовлению и выдаче банковской карты держателю.
3.Деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.
4.Сбор, обработка и рассылка участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.
5.Получение разрешения эмитента карты на совершение операции с ней через телефонную, электронную или иную связь.
6.Любая операция производимая держателем с использованием пластиковой карты.
|
Понятия: |
|
а) авторизация; |
б) платежная система; |
в) процессинг; |
г) транзакция; |
д) эквайринг; |
е) эмиссия. |
Задание 2.
Составьте схему (схемы) прохождения платежей с использованием банковской карты.
Задание 3.
Подготовьте информацию об оказании услуг дистанционного характера банками региона для физических лиц. Воспользуйтесь для сбора информации официальными сайтами банков в Интернете.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1.Российские и зарубежные платежные системы.
2.Электронные услуги российских банков.
3.Пластиковые карты и их функции в современной экономике.
49
ТЕМА 22.
ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.Ликвидность коммерческого банка и ее роль в деятельности банка.
2.Факторы ликвидности банка.
3.Управление ликвидностью банка: централизованное и децентрализованное.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Ликвидность банка, ликвидность активов, ликвидность банковского баланса, ликвидность банковской системы, риск ликвидности, высоколиквидные активы, ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, запас ликвидности, поток ликвидности, мгновенная ликвидность, текущая ликвидность, долгосрочная ликвидность, нормативы ликвидности.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Что такое «ликвидность»?
2.В чем заключается для банка риск ликвидности?
3.Что такое «ликвидность активов банка»?
4.Что такое «ликвидность банковского баланса»?
5.На какие группы делятся факторы, влияющие на формирование ликвидности банка? Приведите примеры по каждой группе.
6.Какие факторы влияют на ликвидность банковской системы страны?
7.Назовите методы управления банковской ликвидностью.
8.Каким образом осуществляется государственное регулирование ликвидности банковской деятельности?
9.В каком документе содержатся требования по нормативам ликвидности российских коммерческих банков?
10.Назовите нормативы ликвидности, которые устанавливает Банк России для российских коммерческих банков.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1.Чем отличаются понятия «ликвидности» и «платежеспособности банка»?
2.Какие кредиты Банка России направлены на поддержание ликвидности коммерческих банков?
3.Как влияет на уровень ликвидности отдельного банка и банковской
системы в целом кризисное состояние экономики, кризисные процессы на финансовом рынке?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1.Какова роль ликвидности в деятельности банка?
2.Достаточный уровень ликвидности банка – объясните, как вы это понимаете.
3.Какое значение имеет ликвидность банка для его клиентов?
50