ЭД-103 / Subj / 608-Деньги. Кредит. Банки. Часть 2

4.	Чистые вложения в ценные бумаги	160 487
5.	Чистая ссудная задолженность	389 232
6.	Имущество	7 234
7.	Прочие активы	8 445
	Всего активов

Задача 3.

Банк выдал кредит в размере 500 тыс. руб. на шесть месяцев по простой ставке процентов 18 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Задача 4.

Составьте баланс коммерческого банка, определив необходимую сумму межбанковского кредита, на основе следующих данных:

Наименование статей	Сумма, млн.
	руб.
Уставный капитал	543
Касса	26
Вложения в государственные долговые обязательства	421
Средства на корреспондентском счете в ЦБ	123
Резервный фонд банка	82
Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ	334
Депозиты физ. и юр. лиц	9540
Ссудная и приравненная к ней задолженность	9610
Счета банков-корреспондентов (ЛОРО)	250
Средства на корреспондентских счетах в банках-	315
резидентах (НОСТРО)
Межбанковские кредиты полученные	?

Задача 5.

На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 32 млн. руб. От предприятий, обслуживаемых банком в течение дня, поступило 197,5 млн. руб. наличных денег. В тот же день банк выдал 184,9 млн. руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка – 40 млн. руб. Рассчитайте остаток кассы на конец операционного дня и определите, какие меры предпримет банк.

Задача 6.

Рассчитайте, какую сумму банк выплатит векселедержателю при учете векселя номиналом 1500 тыс. руб. 18 января 2008 г. по учетной ставке 15 %. Дата составления векселя – 01.12.2007 г., дата погашения векселя –

01.03.2008г.

31

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

1.Объясните различия овердрафта и контокоррентного, определив самостоятельно критерии для их сравнения. Результат оформите в таблицу.

2.Составьте конспект по теме «Банковские операции», пользуясь законом «О банках и банковской деятельности» (с указанием статей).

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1.Фонды банковского управления как форма инвестирования сбережений населения.

2.Структура активов российских коммерческих банков.

3.Операции коммерческих банков с ценными бумагами.

Тема 18.

МЕХАНИЗМ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ

1.Виды банковских кредитов. Методы банковского кредитования.

2.Содержание кредитного процесса. Понятие кредитной политики банка.

3.Взаимодействие банка и заемщика: основные этапы.

–Документы, необходимые для получения кредита в банке.

–Методы оценки кредитоспособности заемщиков.

–Способы обеспечения возврата кредита и кредитных ресурсов.

–Основные разделы кредитного договора.

–Основные схемы погашения кредитной задолженности.

4.Начисление процентов по кредитам.

В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА

Вид кредита, методы кредитования, срочная ссуда, кредитная линия, овердрафт, контокоррентный кредит, синдицированный кредит, кредитная политика банка, методы оценки кредитоспособности заемщика, способы обеспечения возврата кредитных ресурсов, первичные источники возврата кредита, вторичные источники возврата кредита, кредитный договор, единовременное погашение ссудной задолженности, погашение ссудной задолженности в рассрочку.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1.Назовите критерии, по которым проводится классификация банковских кредитов, и приведите примеры.

2.Что такое «кредитная политика банка»?

3.Какие документы подтверждают юридические полномочия заемщика юридического лица, физического лица?

4.Назовите источники информации для оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика.

32

5.Назовите три основных метода оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц.

6.Назовите группы финансовых коэффициентов, применяемых для оценки кредитоспособности заемщика юридического лица.

7.Что означают понятия: первичные и вторичные источники возврата кредита?

8.Назовите способы обеспечения возврата кредитных ресурсов.

9.Назовите основные разделы кредитного договора.

10.Дайте характеристику основных схем погашения кредита?

11.Приведите формулу начисления простых и сложных процентов.

12.Приведите формулу эквивалентности простой годовой процентной ставки и ставки, начисляемой несколько раз в год.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ

1.Банк выполняет функции кредитора и заемщика. Кто может быть кредитором коммерческого банка? Перечислите.

2.Как вы думаете, возврат кредита и возврат кредитных ресурсов – это одно и то же?

3.Чем отличается платежеспособность от кредитоспособности заемщика?

4.Чем отличаются залог и заклад как способы обеспечения возврата кредитных ресурсов?

5.Что такое «бланковый кредит»?

6.Что используется в качестве обеспечения по ипотечному кредиту?

7.Что такое «цессия»?

8.Что общего и в чем различия синдицированных и консорциальных банковских кредитов?

9.Что такое «аннуитетный платеж по кредиту»?

ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!

1.Для чего банки разрабатывают кредитную политику?

2.Какие проблемы должны получить отражение в кредитной политике банка?

3.Какова роль консультирования потенциального заемщика в деятельности банка?

4.В какие группы можно объединить все документы, которые заемщик должен предоставить в банк для получения кредита?

5.В чем суть таких методов оценки кредитоспособности заемщика, как оценка делового риска, метод денежных потоков?

6.Каковы особенности оценки кредитоспособности заемщика банка физического лица?

7.Для чего банки изучают и привлекают вторичные источники возврата кредитных ресурсов?

8.Чем отличаются гарантия и поручительство как способы обеспечения возврата кредитных ресурсов?

33

9. Объясните, чем различаются современные методы банковского кредитования?

10.Прокомментируйте, что означает выражение: начисление процентов на остаток задолженности по кредиту?

11.В чем отличие расчета процентной и учетной ставки?

12.Эффективная ставка по кредиту может быть меньше, чем номинальная ставка, по которой предоставлен кредит?

13. В чем принципиальное отличие финансирования основных и оборотных фондов предприятий и какова роль банковских кредитов в этом процессе?

	ТЕСТЫ
1.	В качестве обеспечения ссуды используются:
	а) ценные бумаги:	б) недвижимость;
	в) страховые гарантии;	г) кредитный договор.
2.	Выделите методы кредитования:
	а) срочная ссуда;	б) овердрафт;
	в) онкольный кредит;	г) кредитная линия;
	д) контокоррентный кредит;	е) ипотечный кредит;
	ж) синдицированный кредит;	з) бланковый кредит.
3.	Выберите виды кредита в зависимости от характера обеспечения:
	а) синдицированный кредит:	б) бланковый кредит:
	в) ипотечный кредит:	г) кредит под залог ценных бумаг:
	д) ломбардный кредит.
4.	Выберите документы, подтверждающие юридические полномочия
заемщика:
	а) устав предприятия;	б) баланс;
	в) учредительные документы;	г) отчет о прибыли и убытках;
	д) свидетельство о регистрации предприятия;
	е) свидетельство о постановке его на налоговый учет.
5.	Выберите документы, позволяющие оценить финансовое состояние
заемщика банка:
	а) устав предприятия;	б) баланс;
	в) учредительные документы;	г) отчет о прибыли и убытках;
	д) свидетельство о регистрации предприятия;
	е) свидетельство о постановке его на налоговый учет.
6.	Выберите методы оценки кредитоспособности заемщика юридического
лица:
	а) метод финансовых коэффициентов;		б) метод наблюдения;
	в) метод денежного потока;		в) оценка делового риска;
	г) экспертные оценки;		д) страхование.
7.	Выберите схему погашения кредита, которую называют аннуитетной:
	а) одноразовое погашение в конце срока;
	б) основной долг гасится равными частями;

34

в) вся задолженность (включая основной долг и проценты) гасится равными частями.

8.Кредит, предоставляемый несколькими банками одному крупному заемщику – это:… ( вставьте подходящее слово).

9.Кредит, предоставляемый путем оплаты требований к клиенту сверх остатка на его счете – это:

а) срочная ссуда;	б) овердрафт;
в) онкольный кредит;	г) кредитная линия;
д) контокоррентный кредит;	е) ипотечный кредит;
ж) синдицированный кредит;	з) бланковый кредит.

10. Кредитная линия, по которой лимит задолженности устанавливается автоматически:

а) возобновляемая; б) невозобновляемая.

11. Кредит, предоставление которого предполагает закрытие расчетного счета клиента и открытие специального ссудного счета – это…( вставьте подходящее слово).

ЗАДАЧИ

Задача 1.

Коммерческое предприятие АО «Свежесть» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства моющих средств в сумме 35 млн. руб. сроком на 6 месяцев.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500 % собственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты коммерческим предприятиям составили 385 961 тыс. руб., собственный капитал банка – 95 840 тыс. руб.

Определите, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка.

Задача 2.

Торгово-посредническая фирма «Прогресс» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 15 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350 % собственного капитала банка.

На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 697 тыс. руб., выдано кредитов торговым и снабженческо-сбытовым организациям на сумму 268 179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 тыс. руб.

Определите, может ли быть выдан кредит фирме «Прогресс» в запрашиваемом объеме либо следует отложить выдачу кредита до погашения других ссуд торговыми организациями или обратиться в кредитный комитет банка с вопросом о пересмотре или временном превышении установленных лимитов.

35

Задача 3.

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства металлопроката в сумме 800 млн. руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна составить 16 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно. Возврат кредита предполагается начать через 3 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями.

Составьте график погашения кредита, если он будет выдан 15 апреля, и

определите сумму процентов за каждый месяц.

Задача 4.

ТОО «Валент», занимающееся торгово-посреднической деятельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предоставлении ссуды на покупку прохладительных напитков в сумме 450 тыс. руб. сроком на 3 месяца под

18% годовых.

Вобеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партия

зимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена одной пары – 960 руб. Обувной магазин, представитель которого производил экспертизу

обуви для банка, готов принять эту обувь на реализацию в августе по цене

750руб. за 1 пару.

1)Определите достаточность данного вида залога.

2)Перечислите требования, которым должны удовлетворять предоставленные в залог товары.

3)Укажите отличия заклада от других видов залога имущества.

Задача 5.

Кредит 50 тыс. руб. выдан на 200 дней. Расчетный уровень инфляции за год принят равным 8 %, реальная доходность операции должна составить 12 %. Определить ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму

и сумму полученных процентов.

Задача 6.

Выдан ипотечный кредит в сумме 600 тыс. руб. на 5 лет с условием погашения ссудной задолженности (включая основной долг и проценты по нему) равными взносами ежегодно.

Рассчитайте сумму к погашению и составьте график погашения.

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1. Составьте классификацию видов банковских кредитов, выделив

не менее шести признаков.

Задание 2. Составьте конспект по теме «Основные этапы кредитной сделки и их содержание» (см. учебники «Банковское дело»).

Задание 3. С помощью программы Microsoft Excel составьте таблицу для расчета графика погашения ссудной задолженности.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1.Банковский кредит – как основная форма кредитных взаимоотношений в экономике.

2.Развитие и проблемы регионального банковского сектора.

36

Тема 19.

СОВРЕМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.Факторинговые операции.

2.Лизинговые операции.

3.Трастовые операции.

В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА

Факторинг; объекты факторинговой операции; участники факторинговой сделки; факторинговый платеж; форфейтинг; лизинг; объект лизинга, прямые и косвенные участники лизинговой сделки (лизингодатель, лизиногополучатель, потавщик лизингового имущества идр.); оперативный и финансовый лизинг; прямой и косвенный лизинг; лизинговые платежи; траст; объекты трастовых сделок; участники трастовых сделок (доверительный управляющий, выгодоприобретатель и др.); платежи по трасту.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1.В чем экономический смысл факторинговых операций?

2.Охарактеризуйте содержание факторинговых операций.

3.Назовите преимущества факторинга для поставщика продукции, для покупателя и для банка.

4.Чем отличается факторинг с правом регресса и без права регресса?

5.Назовите состав платежей по факторинговым операциям.

6.Объясните сущность лизинга, назовите его участников.

7.Каковы преимущества лизинга для поставщика оборудования, для лизингодателя, для лизингопользователя?

8.Назовите известные вам виды лизинга.

9.Какова структура лизинговых платежей?

10.Объясните экономический смысл трастовых операций.

11.Какое имущество может быть объектом трастовых сделок?

12.Назовите операции, которые проводятся в рамках трастового договора.

13.Какие виды трастовых платежей вы знаете?

14.Какие преимущества имеют трастовые операции с позиций банков?

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ

1.Назовите методы финансирования долгосрочных потребностей предприятий реального сектора экономики.

2.Назовите методы финансирования краткосрочных потребностей предприятий реального сектора экономики.

3.Какими льготами могут воспользоваться участники лизинг?

4.Что такое «проектное финансирование»?

5.Что такое «общие фонды банковского управления»?

37

ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!

1.Объясните, можно ли считать факторинговые и лизинговые операции по сути кредитными? Изобразите их схематически.

2.Объясните, для решения каких проблем клиенты банка используют факторинг, лизинг? Какие из этих операций носят кратко- и долгосрочный характер?

3.Какой вид факторинговых операций выгоднее банку: с правом регресса или без него?

4.Как вы думаете, какие операции более рискованны для банка: кредитные или факторинговые?

5.Какие виды рисков нужно учитывать при проведении факторинга?

6.Объясните отличия факторинга от других банковских услуг, таких как учет векселя, краткосрочная разовая ссуда, овердрафт.

7.Объясните варианты участия банка в лизинговых сделках, изобразите их схематически.

8.Назовите основных и косвенных участников лизинговой сделки.

9.Укажите общие черты и различия между арендой имущества и лизингом.

10.Объясните различия финансового и оперативного лизинга.

11.Сравните лизинг и кредит как внешние источники финансирования основных средств предприятия.

12.Какова взаимосвязь понятий «факторинг» и «учет векселя»?

		ТЕСТЫ
1.	Факторинг – это:
	а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их
	производственного использования;
	б) переуступка прав требования;
	в) доверительное управление имуществом.
2.	Выберите участников факторинговой сделки:
	а) поставщик товара;	б) факторинговая компания;
	в) бенефициар;	г) покупатель товара.

3.Комплекс факторинговых услуг включает: а) финансирование поставок товаров; б) страхование кредитных рисков;

в) учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту; г) контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.

4.Факторинговый платеж включает:

а) проценты за кредит; б) вознаграждение управляющему; б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности; г) амортизационные отчисления.

5. Лизинг – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования; б) переуступка прав требования.

38

6.	Выберите прямых участников лизинговых сделок:
	а) лизингодатель;	б) коммерческий банк;
	в) финансовая компания;	г) лизингопользователь;
	д) производитель лизингового оборудования;
	е) страховая компания;	ж) брокер.
7.	Величина лизингового платежа зависит от:
	а) суммы амортизации;	б) рисковой премии;
	в) платы за ресурсы, привлекаемые лизингодателем;
	г) лизинговых комиссионных;
	д) суммы уступаемых требований.
8.	Финансовый лизинг:
	а) предполагает выкуп оборудования;
	б) не предполагает выкупа оборудования.
9.	Лизинговый платеж включает:
	а) проценты за кредит;	б) вознаграждение управляющему;
	б) комиссионные за ведение учета дебиторской задолженности;
	г) амортизационные отчисления.

10. При этом виде лизинге период износа оборудования превышает срок

лизингового контракта.
а) оперативный;	б) финансовый;	в) международный.

11.Банк имеет право на возмещение затрат по покупке дебиторской задолженности, если покупатель не выполняет свои обязательства:

а) факторинг с правом регресса; б) факторинг без права регресса.

12.Траст – это:

а) долгосрочная аренда машин и оборудования с целью их производственного использования; б) переуступка прав требования;

в) доверительное управление имуществом. 13. Выберите участников трастовой сделки:

а) факторинговая компания;	б) бенефициар;
в) покупатель товара;	г) доверительный управляющий;
д) собственник имущества;	е) опекун.

ЗАДАЧИ

Задача 1

Стоимость платежных документов, переуступаемых фактору, составляет 1500 тыс. руб. Ставка по кредиту – 22 % годовых, комиссионные банка – 2 %. Банк оплачивает 80 % от суммы обязательств. Договор факторинга заключен 18 января 2008 года. Срок погашения долговых обязательств – 1 марта 2008 г.

Определите размер аванса поставщику и вознаграждение банка по факторинговой операции.

39

Задача 2.

Банк А произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 550 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит – 22 %, комиссионные составляют 1 %. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем – 18 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем – 6 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора. Определите доход по факторинговой операции.

Задача 3.

В факторинговую компанию поступили следующие векселя экспортера:

Сумма	70 000	130 000	90 000	250 000	140 000
векселя, руб.
Срок, дн.	60	90	60	180	150

Учетная ставка факторинговой компании составляет 6% годовых. Рассчитайте сумму к платежу.

Задача 4.

Определите цену продажи векселя, его доход и доходность, если учетная ставка по векселю номиналом 500 тыс. руб. составляет 10 %, срок погашения один год.

Задача 5.

Стоимость товара экспортера составляет 100 000 евро. Отсрочка, предоставляемая импортеру, – 2 года. Задолженность погашается полугодовыми взносами, оформленными отдельными траттами по ставке кредита – 5 % годовых. Форфейтор учитывает данные векселя по ставке 8 %. Рассчитайте контрактную стоимость товара. Проценты, уплачиваемые

покупателем должны покрывать затраты на форфейтирование.

Задача 6

Заключена сделка о финансовом лизинге. Условия соглашения следующие: стоимость оборудования – 50 млн. руб., срок сделки – 5 лет, процентная ставка за кредит – 5 %, комиссионные по лизингу – 3 %, ставка налога на добавленную стоимость – 20 %, амортизационные списания равномерные. Рассчитайте размеры лизинговых платежей по годам.

Задача 7

Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования при покупке) – 100 000 тыс. руб. Срок лизинга – 3 года. Банковский процент по ссуде – 20 % годовых. Операционные расходы банка по лизингу – 1 %. Ставка налога на прибыль – 24 %. Сроки погашения ссуды:

40