2) Часть 2 Контрольная Хоз операции
.docПеречень хозяйственных операций за декабрь 200__ г.
Содержание операции |
I вариант |
II вариант |
III вариант |
IV вариант |
V вариант |
VI вариант |
VII вариант |
VIII вариант |
IX вариант |
X вариант |
Корреспонденция счетов |
|
дебет |
кредит |
|||||||||||
1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на в гостиницу материальные ценности: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости) |
160000 |
120000 |
230000 |
250000 |
280000 |
200000 |
100000 |
300000 |
150000 |
180000 |
|
|
б) налог на добавленную стоимость |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
2. Передано в монтаж оборудование для строящего ресторана |
120000 |
210000 |
250000 |
190000 |
270000 |
150000 |
100000 |
200000 |
180000 |
160000 |
|
|
3. Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания ресторана |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) сметная стоимость окончательного этапа строительно-монтажных работ по возведению здания |
220000 |
250000 |
270000 |
290000 |
310000 |
200000 |
150000 |
180000 |
210000 |
170000 |
|
|
б) налог на добавленную стоимость |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
4. Списаны морально устаревшее основные средства номерного фонда гостиницы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) списана первоначальная стоимость объекта основных средств |
95000 |
130000 |
140000 |
150000 |
160000 |
100000 |
80000 |
120000 |
90000 |
110000 |
|
|
б) списана сумма начисленной амортизации на дату списания объекта основных средств |
55000 |
90000 |
85000 |
95000 |
100000 |
97500 |
30000 |
50000 |
60000 |
80000 |
|
|
в) списана остаточная стоимость объекта основных средств |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
г) оприходованы материальные ценности от выбывших объектов основных средств по цене возможного использования |
900 |
1100 |
1050 |
1150 |
1250 |
1500 |
1000 |
1200 |
1600 |
1700 |
|
|
г) отражен финансовый результат от списания объекта |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
5. Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу оборудования цеха ресторана: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования |
45000 |
55000 |
47000 |
57000 |
62000 |
50000 |
40000 |
45000 |
48000 |
60000 |
|
|
б) налог на добавленную стоимость |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
6. Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) здание ресторана |
610000 |
620000 |
640000 |
590000 |
580000 |
600000 |
700000 |
550000 |
630000 |
680000 |
|
|
б)оборудование цеха ресторана (на кухне) |
150000 |
170000 |
120000 |
110000 |
220000 |
200000 |
100000 |
200000 |
180000 |
140000 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
7. Отпущено со склада на кухню сырье (по фактической себестоимости) |
165000 |
166000 |
167000 |
168000 |
164000 |
160000 |
170000 |
165000 |
163000 |
161000 |
|
|
8. Отпущены материалы с материального склада на ремонт номерного фонда гостиницы (основных средств |
31000 |
32000 |
33000 |
34000 |
36000 |
35000 |
40000 |
38000 |
37000 |
35000 |
|
|
9. Отпущены материалы на ремонт основных средств службы размещения |
19000 |
24000 |
18000 |
26000 |
27000 |
20000 |
25000 |
23000 |
22000 |
21000 |
|
|
10. Отпущены со склада буклеты в зал ресторана |
5100 |
5400 |
5600 |
5700 |
5800 |
5000 |
6000 |
5500 |
5300 |
5200 |
|
|
11. Начислена амортизация основных средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цеха (кухни) |
120800 |
121400 |
122300 |
120200 |
121800 |
122500 |
120500 |
121500 |
122500 |
122000 |
|
|
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
15500 |
16200 |
17100 |
15800 |
16100 |
15000 |
16000 |
16500 |
17500 |
17000 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
12. Начислена амортизация по брендам гостиничного комплекса |
146000 |
147000 |
146600 |
147200 |
146200 |
147500 |
146500 |
145500 |
145000 |
145200 |
|
|
13. Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А) за текущий ремонт здания гостиницы |
12300 |
12600 |
12700 |
12800 |
12900 |
12500 |
12000 |
12100 |
12200 |
12400 |
|
|
Б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные цехом |
71500 |
70500 |
70400 |
72500 |
73500 |
75000 |
70000 |
71000 |
72000 |
73000 |
|
|
В) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения |
11500 |
12500 |
13500 |
14500 |
15500 |
15000 |
11000 |
12000 |
13000 |
14000 |
|
|
Г) за обязательный аудит гостиничного комплекса |
6900 |
6800 |
6700 |
6600 |
6500 |
7500 |
7100 |
7200 |
7300 |
7400 |
|
|
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
14. Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи |
145500 |
146500 |
148500 |
149000 |
149500 |
152500 |
145000 |
146000 |
147500 |
148000 |
|
|
15. Выплачены из кассы организации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200__ г. |
126100 |
126200 |
126300 |
126400 |
126500 |
127500 |
126000 |
127000 |
127100 |
127200 |
|
|
б) выдано под отчет на командировочные и хозяйственные расходы |
6000 |
5900 |
5800 |
6150 |
5900 |
6250 |
6100 |
6150 |
6120 |
6200 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
16. Поступили денежные средства на расчетный счет гостиницы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) от реализации гостиничных услуг |
1090000 |
1100000 |
1120000 |
1130000 |
1140000 |
1050000 |
1000000 |
150000 |
180000 |
1200000 |
|
|
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) |
4200 |
4300 |
4400 |
4100 |
4000 |
5000 |
4500 |
4700 |
4800 |
4900 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
17. Оплачены с расчетного счета гостиницы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. |
635 500 |
636 500 |
637 500 |
639 500 |
638 500 |
638000 |
635000 |
636000 |
637000 |
639000 |
|
|
б) налог на доходы физических лиц |
20700 |
20800 |
21000 |
21500 |
20600 |
21300 |
20000 |
20500 |
20800 |
20000 |
|
|
в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования |
62400 |
62600 |
62700 |
62800 |
62900 |
63650 |
62650 |
62500 |
62300 |
62200 |
|
|
г) алименты, удержанные по исполнительным листам |
1505 |
1522 |
1523 |
1521 |
1518 |
1525 |
1500 |
1520 |
1510 |
1515 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
18. Начислена заработная плата, за декабрь 200__ г.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) работникам цеха кухни за изготовление продукции |
106000 |
10500 |
107000 |
103000 |
104000 |
112500 |
100000 |
110000 |
112000 |
112200 |
|
|
б) рабочим и служащим обслуживающим гостиничный комплекс |
31 000 |
32 500 |
33 000 |
34 500 |
35 000 |
40000 |
30000 |
32000 |
34000 |
38000 |
|
|
в) руководству, менеджерам, бухгалтерской службе и служащим за управление гостиницей |
19000 |
21000 |
19500 |
20500 |
16500 |
20000 |
15000 |
16000 |
17000 |
18000 |
|
|
19. Начислены пособия по временной нетрудоспособности |
2500 |
3500 |
2600 |
3800 |
4700 |
5000 |
2000 |
3000 |
4000 |
4500 |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
20. Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) налог на доходы физических лиц |
20300 |
20400 |
20600 |
20700 |
20800 |
21300 |
20000 |
20500 |
21000 |
21200 |
|
|
б) по исполнительным листам (алименты) |
3250 |
2900 |
2950 |
2800 |
2850 |
3300 |
3000 |
3100 |
3150 |
3200 |
|
|
ИТОГО: |
23550 |
23300 |
23550 |
23500 |
23650 |
24600 |
23000 |
23600 |
24150 |
24400 |
|
|
21. Произведены начисления единого социального налога: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) от заработной платы работников цеха кухни |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
б) от заработной платы рабочим и служащим обслуживающим гостиничный комплекс |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
в) от заработной платы управленческого персонала |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
ИТОГО: |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
22. Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, подлежит зачету по расчету с бюджетом |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|