Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования которых является получение максимальной прибыли.

В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная организация, имеющая право:

• привлекать денежные средства физических и юридических лиц;

• размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

• осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

1. аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;

2. их размещение- инвестиционная функция;

3. расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

выполнение Центральным банком специфических функций-

• кредитор последней инстанции;

• законотворческая функция;

• поддержание стабильности банковской системы;

• эмиссионная функция и др.

В современной экономической литературе Коммерческий банк определяется также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение кредитных ресурсов.

В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2 тенденции: с одной стороны- универсализация; с другой- специализация.

Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами и др.

Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности” основные виды операций:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

В законодательстве оговорено: небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3,9. Допустимое сочетание иных операций для небанковских кредитных институтов устанавливается Банком России.

Коммерческие банки вправе осуществлять следующие сделки:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

• оказание информационных и консультационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов, в них находящихся для хранения документов или ценностей;

• лизинговые операции.

Кредитные операции вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Все операции проводятся в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ- в валюте.

Коммерческим организациям, в том числе банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (это небанковские операции).

Услуги коммерческого банка

Под банковской услугойпонимается 1 или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Основные характеристики банковской услуги:

1. носит нематериальный характер;

2. продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

3. проведение банковских операций и услуг регламентируется в законодательном порядке;

4. автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

5. система сбыта эксклюзивна и интегрирована, то есть все филиалы 1 банка выполняют одинаковый набор услуг.

Услуги коммерческого банка определяют также как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего и за определенную плату.

Клиент коммерческого банка:

По законодательству большинства стран к числу клиентов банка относится любые физические и юридические лица, открывшие счет в банке и заключившие юридический договор.

В России отношения между Центральным банком, коммерческими банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка с клиентом.

Согласно договору деловые отношения между банком и клиентом строятся на доверии. В нем должны быть указаны:

• %-ные ставки по депозитам ;

• стоимость банковской услуги;

• сроки выполнения договоров, в том числе сроки оформления платежных документов;

• имущественная ответственность сторон за нарушение условий договора;

• порядок расторжения договора и др. существенные условия.

Кредитная организация, коммерческий банк не имеет права в одностороннем порядке изменить условия договора, за исключением тех случаев, когда это предусмотрено в договоре клиента.

Банковские счета:

Практически во всех странах правовые отношения банка и клиента начинаются с открытия счетов.

В России клиенты вправе открывать любое необходимое количество расчетных счетов, депозитных счетов, иных в любой валюте с согласия коммерческого банка.

Например, клиент- юридическое лицо имеет право открыть несколько счетов по основной деятельности:

1. текущий счет- используется для зачисления выручки от реализации продукции и оказания услуг. Для учета доходов от внереализационных операций, для расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими, других платежей.

2. расчетный счет- как правило открывается хозрасчетным, коммерческим организациям. В то время как текущий- бюджетным, общественным организациям, либо дочерней, нижней структуре в консорциуме, объединении, либо для осуществления специальных видов платежей.

В России текущий счет может открываться и физическим лицам- это счет до востребования, по которому клиент имеет право рассчитываться по чековой книжке.

В мире же есть только понятие “текущий счет”- самый распространенный счет в банковской практике. Сюда зачисляются текущие поступления и отсюда производятся текущие платежи.

Порядок открытия, ведения и закрытия счетов банком клиентам устанавливается федеральными законами и Банком России. Ответственность коммерческого банка за нарушение этого порядка также устанавливается федеральными законами.

Лекция от 21.11.96 (ч.2)

Ресурсы банкасостоят из собственных средств, которые непосредственно принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время.

1. Особенностью собственного капитала банка от собственных средств других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же организаций - 40-50%. Но несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет жизненно-важныефункции:

• защитная. Значительная доля (около 88%) активов банка финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Эта функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранить платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих активов. И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Фактически банк считается платежеспособным до тех пор, пока не тронут его акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств (минус необеспеченные обязательства) + акционерный капитал банка. Хотя до 1917 г. в России банк считался несостоятельным, если его капитал уменьшался до размера, при котором банк должен был прекратить свою деятельность согласно Уставу, или при отсутствии в уставе особого указания, если акционерный капитал был уменьшен на 1/3. Тема защитной функции сейчас в России очень актуальна, вследствие экономической нестабильности, отсутствия законодательства; наличие собственного капитала является важным условием функционирования банка.

• оперативная.Для начала работы банку необходим стартовый капитал для покрытия расходов (по приобретению зданий, оборудования, земли, покрытия непредвиденных расходов).

регулирующая.Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль над операциями.

Структура собственных средств (12% в общ. структуре средств банка):

1. фонды банка: 6% в общей стр-ре ресурсов банка,

в т.ч. УК: 2,6 % в общей структуре ресурсов.

2. прибыль банка: 6%.

На долю привлеченных средствприходятся оставшиеся 88%, в т.ч.

• депозиты до востребования (на текущих, расчетных, коррсчетах, счетах бюджета) : 25% в общей структуре ресурсов банка.

• срочные депозиты: 28%.

• межбанковские займы: 13%.

• валютные счета: 40%.

ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного капитала в соответствии с экономическими нормативами. Среди них одним из основных является минимальный размер УК, который определен Инструкцией №1 в 1992 г. с изменениями в апреле 1996г.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации (или универсализации), от особенностей их деятельности, от состояния рынка ссудных капиталов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года, в частности, в зависимости от характера использования получаемой прибыли.

Основные источники увеличения собственных средств банка:

• крупные банки широко используют эмиссию акций (как простых, так и привилегированных). Обычно для формирования капитала банка выпускаются бессрочные акции, иногда с ограниченным сроком. Выпуск привилегированных акций - менее рискованная операция, чем выпуск простых акций. Но средний уровень дивидендов по ним ниже, чем средний уровень дивидендов по простым акциям. Однако сегодня банки России редко выпускают привил. акции, т.к. они не дают право акционеру участвовать в управлении банков.

• выпуск долгосрочных облигаций. Однако в России эта практика недостаточно развита. В отличие от простой акции, облигация - срочная ц/бумага.

Резервы банка создаются из прибыли.В числе основных являются:

• Резервный фонд, который по российскому законодательству создается в размере, установленном в уставе банка, в сумме не менее 10% от уставного фонда для банков, принимающих вклады населения. Резервный фонд создается для покрытия убытков.

• Резервный фонд под обесценение ценных бумаг: для покрытия убытков, возникающих при снижении курса ценных бумаг.

• Резерв по ссудам: для погашения возможных потерь по ссудам.

• Фонд экономического развития. Создается в размере, установленном на собрании акционеров. Предназначен для развития банка.

Помимо собственного капитала, существует дополнительный капитал банка, который образуется за счет разницы между курсами продажи простых и привилегированных акций и их номинала.

К собственным ресурсам также относится прибыль. Нераспределенная прибыль- накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банков. Часть ее - на выплату дивидендов, на уплату налогов, на формирование внутренних резервных фондов. Оставшаяся часть - в фонд денежных средств в распоряжении дирекции банка и собрания акционеров.

2. Привлеченные средства: депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты представляют собой записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Они делятся:

• депозиты до востребования;

• срочные;

• сберегательные вклады;

• вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, сбер. сертификаты, фин. векселя и другие ценные бумаги, эмитированные нашим банком).

Классификация депозитов может быть различной:

• по срокам

• по категориям вкладчиков

• по условиям внесения и изъятия средств

• по выплачиваемым процентам

• по возможности получения льгот по активным операциям банка

По степени ликвидности(по срокам востребования):

• депозиты до востребования (средства госбюджета, бюджетных организаций, средства на расчетных, текущих счетах ЮЛ и ФЛ, средства в расчетах);

• срочные депозиты (с точки зрения клиента это менее ликвидные средства);

• средства от продажи ценных бумаг;

• средства кредиторов, в т.ч. кредиты других банков.

Депозиты по срокам:

• средства на счетах до востребования;

• средства на депозитных счетах до 1 месяца;

• от1 до 3 мес.;

• от 3 до 6 мес.;

• от 6 мес. до 1 года;

• свыше 1 года.

II. Активные операции.(где I пассивные операции (прим. автора)?) Банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К этим операциям относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций.

• предоставление потребительских ссуд населению;

• приобретение ценных бумаг;

• лизинг;

• факторинг;

• инновационное финансирование и кредитование;

• предоставление ссуд другим банкам;

• долевое участие средствами в хоз. деятельности предприятия.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

• ссудные, в т.ч. учетно-ссудные;

• расчетно-ссудные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Ссудные операций - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой или учетом векселей или принятием векселей в залог, - это учетные или учетно-ссудные операции.

В законе “О банках и банковской деятельности” предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, гос. и иных ценных бумаг, а также под гарантии и иные обязательства.

Виды кредитных операций(подробно см. тему “Формы кредита”):

• по типу заемщика

• по способу обеспечения

• по срокам кредитования

• по характеру кругооборота средств

• по объектам кредитования

• по виду ссудного счета

• по объектам кредитования

• по порядку выдачи средств

• по методу погашения ссуды

• по порядку начисления и погашения процентов

• по степени риска

• по виду документов и др.