1. Кредит как экономическая категория.

Раскрыть сущность кредита означает раскрыть его внутренние качества и свойства. На поверхности экономических явлений кредит выступает как передача во временное пользование определенных стоимостей, которые могут быть либо в виде материальных ценностей, либо денежных средств. Кредит можно рассматривать с юридической и экономической точки зрения. С юридической - это договор, юридически оформленная сделка о займе или ссуде. С экономической - экономическая категория, следовательно, она выражает определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Такими субъектами выступают: кредитор (ссудодатель) и заемщик (ссудополучатель).

Существуют разные трактовки кредита:

1. Кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Основные черты этих отношений:

а) возвратность. Заемщик не становится собственником предоставленных средств, он получает их во временное пользование.

б) срочность.

в) платность.

г) эквивалентность. Задолженность погашается в сумме эквивалента, т.е. отдается не то же самое, а ценность, равная по стоимости. Этим кредит отличается от проката.

2. Кредит - форма движения ссудного фонда. Ссудный фонд - совокупность ресурсов, предоставляемых субъектами кредитных отношений друг другу.

Источники ссудного фонда:

1. Денежные резервы или временно свободные денежные средства предприятий, высвобождаемые в процессе кругооборота.

2. Денежные резервы, выступающие в виде фондов (например амортизация).

3. Государственные резервы.

4. Фонд денежных средств, выделяемый государством для кредитования экономики.

5. Денежные ресурсы населения, которые вложены в банки.

6. Эмиссия денежных знаков.

2. Структура и стадии движения кредита.

Структура - составные части кредита, а именно: субъекты и объекты. Субъекты - кредитор и заемщик. Кредитор - сторона, которая предоставляет кредит. Заемщик - получает и обязуется возвратить ссуду. Кредитор должен быть собственником предоставляемых ресурсов, заемщик получает ресурсы во временное пользование.

Заемщик использует ресурсы и должен возместить стоимость больше, чем предоставленная ссуда. Заемщик зависит от кредитора, т.к. кредитор сам решает вопрос давать или не давать ссуду, но заемщик равноправный участник кредитной сделки.

Объект кредита - ссуженная стоимость - это не реализованная стоимость, оставшаяся у кредитора и остановившая свое движение. Ссуженная стоимость обладает добавочной потребительской стоимостью, а именно ускорять процесс воспроизводства. Ссуженная стоимость имеет авансирующий характер, т.е. она предвосхищает образование тех доходов, которые будут возвращены кредитору с уплатой процентов. Ссуженная стоимость сохраняется в своем движении, т.е. возвращается ее эквивалент, что обеспечивает ее сохранность (процент корректируется на уровень инфляции).

Стадии движения кредита:

1. Размещение кредита. Кредитор анализирует заявки желающих получить ссуду, определяет кредитоспособность.

2. Получение кредита заемщиком. Определяются условия договора и он заключается.

3. Использование кредита. Каждый заемщик использует ресурсы и получает доход.

4. Высвобождение ресурсов. Часть дохода, получаемая от использования ссуды, идет на погашение ссуды и уплату процентов.

5. Возврат позаимствованной стоимости. Выполняются документы о перечислении определенной денежной суммы кредитору.

6. Получение кредитором средств, ранее размещенных в виде кредита.

Кредиторы могут использовать для предоставления ссуды собственные и заемные средства.