6. Смета затрат и калькуляция себестоимости работ
Таблица 4
Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР.
|
СТАТЬИ РАСХОДОВ |
СУММА, тыс.руб |
УДЕЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ, руб. |
ДОЛЯ КАЖДОЙ СТАТЬИ В ОБЩЕЙСУММЕ, % | |
|
На 1000 км. пробега |
На 1 чел*ч. | |||
|
Заработная плата ремонтных рабочих |
69639,5 |
329,9 |
0,07 |
51% |
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
20891,85 |
97,2 |
0,02 |
15% |
|
Материалы и запасные части |
12175,02 |
56,62 |
0,01 |
8% |
|
Накладные расходы |
35493,65 |
165,08 |
0,03 |
26% |
|
ИТОГО:
|
138200,02 |
642,79 |
0,13 |
100% |
Удельные затраты на 1000 км пробега рассчитываются по формуле:
, [тыс. руб.](40)
Удельные затраты на 1 чел/ч рассчитываются по формуле:
, [тыс. руб.](41)
Доля каждой статьи в общей сумме рассчитывается по формуле:
, [%](42)
7. Расчёт прибыли, рентабельности и срока окупаемости
7.1 Балансовая прибыль
Определяется по формуле:
, [руб.] [тыс. руб.](43)
где К – сумма капитальных вложений, тыс. руб.;
СРАБ. – себестоимость работ согласно смете затрат, тыс. руб.;
ПБАЛ= 79931,25 -138200,02 = (-58268,77) [тыс. руб.]
7.2 Рентабельность производства в целом
Определяется по формуле:
, [%]
(44)
где
– сумма капитальных вложений, тыс.руб.;
7.3 Срок окупаемости капитальных вложений
Определяется по формуле:
,[лет]
(45)
ТОК=
Примечание: т.к прибыль получилась отрицательная (убыток), то расчет рентабельности и срок
окупаемости производить не целесообразно.
8. ПОСТРОЕНИЕ СЕКТОРНЫХ ДИАГРАММ
Секторная диаграмма представляет собой окружность, разделенную на определенное количество секторов. Каждый сектор соответствует строго определенной статье расходов и имеет один из следующих отличительных признаков:
свой порядковый номер;
собственную, отличающуюся от других штриховку;
цвет оформления.
Сноски с указанием наименования секторов целесообразно размещать под наименованием рисунка.
Таблица 5
Диаграмма структуры фонда заработной платы.
|
СТАТЬИ ЗАТРАТ
|
СУММА, тыс. руб. |
ПРОЦЕНТ |
ГРАДУС |
|
Сдельный фонд заработной платы ремонтных рабочих |
44995,2 |
50 |
180 |
|
Премии и доплаты |
10716,4 |
12 |
43 |
|
Дополнительная заработная плата |
13927,9 |
15 |
54 |
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
20891,85 |
23 |
83 |
|
ИТОГО
|
90531,35 |
100% |
3600 |
Таблица 6
Диаграмма структуры общих затрат.
|
СТАТЬИ ЗАТРАТ
|
СУММА, тыс. руб. |
ПРОЦЕНТ |
ГРАДУС |
|
Заработная плата ремонтных рабочих |
69639,5 |
50 |
180 |
|
Отчисления во внебюджетные фонды |
20891,85 |
15 |
54 |
|
Материалы и запасные части |
12175,02 |
9 |
32 |
|
Накладные расходы |
35493,65 |
26 |
94 |
|
ИТОГО
|
138200,02 |
100% |
3600 |
Доля статьи в процентах рассчитывается по формуле:
, [ % ](46)
Доля статьи в градусах рассчитывается по формуле:
, [0 ](47)
