Калькуляция себестоимости добычи нефти и газа

Таблица2

Показатели	Един.	2006 г.	2007 г.			Отклонение
	изм.	факт	план	факт	к плану		к 2006 г.
1.Расходы на энергию по извлечению нефти	т. руб	387 498	468 154	486 816	18 662		99 318
2.Расходы по искусственному воздействию на пласт:	т. руб	722 338	823 778	813 249	-10 529		90 911
в т.ч.: закачка воды в пласт	т. руб	722 338	823 778	813 249	-10 529		90 911
повышение нефтеотдачи пласта	т. руб	0	0	0	0		0
3.Фонд оплаты труда:	т. руб	86 976	122 902	121 726	-1 176		34 750
в т.ч.: основная заработная плата	т. руб	77 042	109 514	106 117	-3 397		29 075
дополнительная заработная плата	т. руб	9 934	13 388	15 609	2 221		5 675
4.Отчисления на соц. нужды	т. руб	23 456	30 787	33 293	2 506		9 837
5.Износ скважин	т. руб	407 513	378 448	411 480	33 032		3 967
6.Расходы по сбору и транспортировке нефти и газа	т. руб	354 088	416 650	383 052	-33 598		28 964
7.Расходы по технологической подготовке нефти	т. руб	671 969	838 141	847 330	9 189		175 361
8.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	т. руб	2 383 686	2 741 627	2 492 453	-249 174		108 767
в т. ч.: подземный ремонт	т. руб	1 380 255	1 474 222	1 259 174	-215 048		-121 081
9.Цеховые расходы	т. руб	592 587	738 666	719 314	-19 352		126 727
10.Общепроизводственные расходы	т. руб	1 358 223	1 474 227	1 340 385	-133 842		-17 838
11.Расходы на подготовку и освоение производства	т. руб			481	481		481
12.Прочие производственные расходы	т. руб	13 760 881	12 974 158	14 984 623	2 010 465		1 223 742
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ:
А) Валовой продукции	т. руб	20 749 215	21 007 538	22 634 202	1 626 664		1 884 987
Б) Товарной продукции	т. руб	20 569 032	20 859 813	22 478 687	1 618 874		1 909 655
12.Коммерческие расходы	т. руб	1 754	1 357 383	1 396 809	39 426		1 395 055
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ	т. руб	20 570 786	22 217 196	23 875 496	1 658 300		3 304 710
Добыча нефти	т.тн.	5 970,412	6 104,918	6 145,310	40,392		174,90
Товарная добыча нефти	т.тн.	5 915,162	6 055,862	6 096,203	40,341		181,041
Себестоимость 1 тн.товарной нефти	руб.	3478	3669	3916	248		439

По сравнению с 2006 г. полная себестоимость товарной продукции увеличилась на 3 304 710 тыс. рублей, из них 1 409 706 тыс. рублей за счет роста по налогу на добычу полезных ископаемых, 1 395 055 тыс. рублей за счет появления коммерческих расходов вследствие осуществления поставок нефти на экспорт с апреля 2007 года.

Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках Общества за отчетный период

Таблица 3

Наименование	За 2010 год	За 2009 год	Изменение	Изменение в %
1. Выручка от реализации продукции, услуг (без налогов)	49 720 042	44 218 538	5 501 504	12.4
в том числе: - продажа нефти и газа	48 976 439	43 579 195	5 397 244	12,4
- прочая реализация	743 603	639 343	104 260	16,3
2. Себестоимость реализованной продукции, услуг	31 818 280	25 575 619	6 242 661	24,4
в том числе: - нефть, газ	31 144 307	25 040 604	6 103 703	24,4
- прочая реализация	673 973	535 015	138 958	26
3. Прибыль (убыток) от продаж	17 901 762	18 642 919	-741 157	-4,0
в том числе: - нефть, газ	17 832 132	18 538 591	-706 459	-3,8
- прочая реализация	69 630	104 328	-34 698	-33,3
4. Результат от выбытия имущества и внереализационным доходам и расходам	-486 806	-440 149	-46 657	10,6
5. Балансовая прибыль (убыток)	17 414 956	18 202 770	-787 814	-4,3
Отложенные налоговые активы	-15 720	21 463	-37 183	-173,2
Отложенные налоговые обязательства	217 236	289 149	-71 913	-24,9
Налог на прибыль	3 357 458	3 521 335	-163 877	-4,7
6. Прибыль (убыток) от обычной деятельности	13 824 542	14 413 749	-589 207	-4,1
7. Сумма прибыли, сформировавшаяся в результате списания сумм переоценки в добавочном капитале	0	0	0
8. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	13 824 542	14 413 749	-589 207	-4,1

Увеличение выручки от реализации нефти без НДС и экспортной пошлины в 2010 году по сравнению с 2009 годом на сумму 5 397 244 тыс.руб. произошло в связи с увеличением средней цены реализации нефти.

Себестоимость нефти и газа увеличилась на 6 103 703 тыс.руб., в том числе за счет увеличения ставки налога на добычу полезных ископаемых и, как следствие, суммы платежей по НДПИ на 4 651 956 тыс.руб.

Кроме того, на увеличение себестоимости повлияли следующие факторы: рост суммы амортизации, коммерческих расходов (рост курса доллара, цены реализации и тарифов на услуги ОАО АК «Транснефть» по перекачке и диспетчеризации нефти).

В связи с более существенным увеличением себестоимости 2010 года по отношению к 2009 году в сравнении с увеличением выручки, прибыль от реализации нефти и газа 2010 г. меньше данного показателя 2009 г. на 706 459 тыс.руб.

Увеличение выручки и себестоимости по прочей реализации обусловлено ростом объемов реализации ТМЦ (с минимальной рентабельностью) подрядным организациям, ведущим работы по бурению скважин и капитальному строительству на объектах Общества. К снижению прибыли от прочей реализации в 2010 г. привело уменьшение объемов по оказанию более доходных услуг: подготовка нефти и сдача имущества в аренду сторонним организациям.