Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1261 вуз, 4609 предмет.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Северный (Арктический) федеральный университет им. М. В. Ломоносова
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Архив2 / курсач docx180 / KURSACh_dodelannyy.docx
Скачиваний:
48
Добавлен:
07.08.2013
Размер:
193.39 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

  2. Среднедневной заработок = 132239,63 / 183 = 722,62 руб.

  3. Трудовой стаж = 8 лет

  4. Размер дневного пособия = 722,62 * 0,8 = 578,10 руб.

  5. Количество дней нетрудоспособности - 4 дней

  6. Пособие по временной нетрудоспособности = 578,10 * 4 = 2312,39 руб.

  7. Два дня оплачивает организация = 1156,19

  8. Остальные дни = 1156,19

  10. Расчёт основных экономических показателей.

  1. Расчет материалов

  1. Стол

  1. №

  1. Наименование материалов

  1. Учетная цена за ед.

  1. Норма расхода на ед.

  1. Нормативн ст-ть матер. затрат по учет. ценам на ед.

  1. Необходимое кол-во на весь объем

  1. Норматив ст-ть материал. затрат по учет. ценам на весь объем (357 шт.)

  1. 1

  1. ДСП 16мм

  1. 95р.

  1. 2,911 кв.м

  1. 276,55

  1. 1039,23

  1. 98726,57

  1. 2

  1. Крепеж

  1. 52р.

  1. 1 шт

  1. 52,00

  1. 357,00

  1. 18564,00

  1. 3

  1. Кромочный материал

  1. 1,60р.

  1. 8,91 п.м.

  1. 14,26

  1. 3180,87

  1. 5090,82

  1. 4

  1. Упаковочный картон

  1. 0,40р.

  1. 2 кв.м

  1. 0,80

  1. 714,00

  1. 285,60

  1.  

  1. Итого

  1. -

  1. -

  1. 343,60

  1. -

  1. 122666,99

    1. Стеллаж

    1. №

    1. Наименование материалов

    1. Учетная цена за ед.

    1. Норма расхода на ед.

    1. Нормативн ст-ть матер. затрат по учет. ценам на ед.

    1. Необходимое кол-во на весь объем

    1. Норматив ст-ть материал. затрат по учет. ценам на весь объем (97 шт.)

    1. 1

    1. ДСП 16мм

    1. 95р

    1. 1,712 кв.м

    1. 162,64

    1. 166,06

    1. 15776,08

    1. 2

    1. ДВП 3,2мм

    1. 23р

    1. 1,281 кв.м

    1. 29,46

    1. 124,26

    1. 2857,91

    1. 3

    1. Крепеж

    1. 52р.

    1. 1 шт

    1. 52,00

    1. 97,00

    1. 5044,00

    1. 4

    1. Кромочный материал

    1. 1,60р.

    1. 13,28 п.м

    1. 21,25

    1. 1288,16

    1. 2061,06

    1. 5

    1. Упаковочный картон

    1. 0,40р.

    1. 3,5 кв.м

    1. 1,40

    1. 339,50

    1. 135,80

    1.  

    1. Итого

    1. -

    1. -

    1. 266,75

    1. -

    1. 25874,85

  1. Фактическая калькуляция себестоимости продукции

  1. ФАКТИЧЕСКАЯ С/С

  1. №

  1. Статьи затрат

  1. Нормативная себестоимость

  1. изд. А (стол)

  1. изд. Б (стеллаж)

  1. 1

  1. Сырье и материалы

  1. 343,60

  1. 266,75

  1. 2

  1. Топливо и эл/энергия

  1. 2,32

  1. 8,56

  1. 3

  1. Основная зарплата производственных рабочих

  1. 127,56

  1. 487,36

  1. 5

  1. Отчисления на социальное страхование

  1. 33,17

  1. 117,03

  1. 6

  1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

  1. -

  1. -

  1. 7

  1. Общепроизводственные расходы

  1. 158,60

  1. 605,85

  1. 8

  1. Общехозяйственные расходы

  1. 150,90

  1. 576,43

  1. 9

  1. Прочие расходы

  1. -

  1. -

  1. 10

  1. Производственная себестоимость продукции

  1. 816,16

  1. 2061,98

  1. 11

  1. Внепроизводственные расходы

  1. 10,08

  1. 37,11

  1. 12

  1. Полная себестоимость продукции

  1. 826,24

  1. 2099,09

  2. Цена Продажи одного изделия (стол)= 2448,48

  4. Цена Продажи одного изделия (стеллаж)= 5154,95

  6. Цена Продажи одного изделия с НДС (стол)= 2889,20

  8. Цена Продажи одного изделия с НДС (стеллаж)= 6082,84

  1. Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов

    1. Виды продукции

    1. Основная з/пл. производственных рабочих, руб.

    1. Общепроизводственные расходы

    1. Общехозяйственные расходы

    1. Сумма, руб.

    1. %

    1. Сумма, руб.

    1. %

    1. А

    1. 45540,00

    1. 56621,58

    1. 49,07

    1. 53871,42

    1. 49,07

    1. Б

    1. 47274,29

    1. 58767,82

    1. 50,93

    1. 55913,42

    1. 50,93

    1. Итого:

    1. 92814,29

    1. 115389,40

    1. 100,00

    1. 109784,85

    1. 100,00

  2. Готовая Продукция

    1. Показатели

    1. По плановым ценам

    1. по факт. с/с

    1. Отклонение

    1. Остаток готовой продукции на складе на начало месяца

    1. 53094,30

    1. 52149,86

    1. 944,44

    1. Поступило из производства за месяц.

    1. 500 149,69р.

    1. 491 381,18р.

    1. 8 768,51р.

    1. Итого

    1. 553 243,99р.

    1. 543 531,04р.

    1. 9 712,95р.

    1. Отношение фактической себестоимости готовой продукции к учетным ценам

    1. х

    1. х

    1. 0,98

    1. Отгружено готовой продукции за месяц

    1. 538 249,70р.

    1. 528 797,00р.

    1. 9 452,70р.

    1. Остаток готовой продукции на складе на конец месяца

    1. 14 994,29р.

    1. 14 734,04р.

    1. 260,25р.

  3. Расчет налога на доходы физических лиц

    1. Налог на доходы физических лиц (13%)

    1. № п/п

    1. Фамилия И.О.

    1. Должность

    1. Налогооблагаемая база, руб.

    1. Вычеты стандартные, руб.

    1. НДФЛ

    1. Заработная плата к выдаче на руки, руб.

    1. на работника

    1. на иждивенцев

    1. всего

    1. 1

    1. Иванов Алексей Викторович

    1. директор

    1. 31740,00

    1. 0,00

    1. 2000,00

    1. 2000,00

    1. 3866,20

    1. 27873,80

    1. 2

    1. Артамонов Валерий Юрьевич

    1. бухгалтер-кассир

    1. 24840,00

    1. 0,00

    1. 1000,00

    1. 1000,00

    1. 3099,20

    1. 21740,80

    1. 3

    1. Крестовский Олег Аркадьевич

    1. мастер-технолог

    1. 18267,01

    1. 0,00

    1. 1000,00

    1. 1000,00

    1. 2244,71

    1. 16022,30

    1. 4

    1. Литовкин Леонид Ильич

    1. рабочий

    1. 15180,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1973,40

    1. 13206,60

    1. 5

    1. Истомин Кирилл Александрович

    1. рабочий

    1. 15180,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1973,40

    1. 13206,60

    1. 6

    1. Панин Федор Петрович

    1. рабочий

    1. 15180,00

    1. 0,00

    1. 1000,00

    1. 1000,00

    1. 1843,40

    1. 13336,60

    1. 7

    1. Немов Александр Юрьевич

    1. рабочий

    1. 15180,00

    1. 0,00

    1. 3000,00

    1. 3000,00

    1. 1583,40

    1. 13596,60

    1. 8

    1. Будылин Сергей Александрович

    1. рабочий

    1. 15180,00

    1. 0,00

    1. 2000,00

    1. 2000,00

    1. 1713,40

    1. 13466,60

    1. 9

    1. Кузьмин Сергей Константинович

    1. рабочий

    1. 13300,00

    1. 0,00

    1. 2000,00

    1. 2000,00

    1. 1469,00

    1. 11831,00

    1. 10

    1. Сизова Мария Николаевна

    1. продавец

    1. 11040,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1435,20

    1. 9604,80

    1. 11

    1. Ломакин Степан Викторович

    1. упаковщик

    1. 9660,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1255,80

    1. 8404,20

    1. 12

    1. Суверов Николай Сергеевич

    1. упаковщик

    1. 9660,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1255,80

    1. 8404,20

    1. 13

    1. Красюкова Ольга Викторовна

    1. уборщица

    1. 8280,00

    1. 0,00

    1. 1000,00

    1. 1000,00

    1. 946,40

    1. 7333,60

    1. 14

    1. Юрьева Екатерина Андреевна

    1. менеджер

    1. 11730,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1524,90

    1. 10205,10

    1. 15

    1. Трунин Лев Павлович

    1. водитель

    1. 11040,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 0,00

    1. 1435,20

    1. 9604,80

    1. Итого

    1. х

    1. х

    1. х

    1. х

    1. х

    1. 27619,41

    1. 197837,60

  1. Журнал хозяйственных операций

  1. № п/п

  1. Дата

  1. Содержание операции

  1. Дт

  1. Кт

  1. Сумма, руб.

  1. Первичные документы

  1. 1

  1. 01.10.2010

  1. С расчетного счета получены денежные средства в кассу для выдачи заработной платы

  1. 50

  1. 51

  1. 197837,60

  1. Приходный кассовый ордер №15

  1. 2

  1. 01.10.2010

  1. Выдана Заработная плата работникам предприятия

  1. 197837,60

  1. Расходный кассовый ордер №36

  1. основным производственным рабочим

  1. 70

  1. 50

  1. 78644,00

  1. Работникам администрации

  1. 70

  1. 50

  1. 59819,70

  1. работникам цеха (обслуживания)

  1. 70

  1. 50

  1. 59373,90

  1. 3

  1. 01.10.2010

  1. Получен Долгосрочный кредит у банка "ВТБ 24" на 5 лет под 22% годовых

  1. 51

  1. 67

  1. 250000,00

  1. Договор кредитования

  1. 4

  1. 02.10.2010

  1. Акцептован счет поставщиков (ОАО Бест-Вуд) за материалы

  1. 10

  1. 60

  1. 37135,46

  1. Счет-фактура №364

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 6684,38

  1. 5

  1. 02.10.2010

  1. Списаны в производство материалы от ОАО Бест-вуд

  1. 20а

  1. 10

  1. 37135,46

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 6

  1. 02.10.2010

  1. Работникам администрации выдан набор канцелярских товаров (ручки, текстовыделители, степлеры, карандаши, лотки и накопители, дыроколы, офисные ножи и ножницы, кнопки, скрепки и зажимы)

  1. 26

  1. 10

  1. 1500,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 7

  1. 02.10.2010

  1. Начислены отпускные мастеру технологу Крестовскому О.А.

  1. 25

  1. 70

  1. 8409,86

  1. Ведомость начислений з/платы

  1. 8

  1. 03.10.2010

  1. Оплачено поставщикам (ОАО Барга) за покупку копировального аппарата

  1. 60

  1. 51

  1. 12000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 9

  1. 03.10.2010

  1. Акцептован счет поставщиков (ОАО Бест-Вуд) за материалы

  1. 10

  1. 60

  1. 37135,46

  1. Счет-фактура №457

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 6684,38

  1. 10

  1. 03.10.2010

  1. Списаны в производство материалы от ОАО Бест-Вуд

  1. 20б

  1. 10

  1. 37135,46

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 11

  1. 03.10.2010

  1. Оприходована спецодежда (3шт. по 3500р.) от ООО "Швея"

  1. 10-11

  1. 60

  1. 10500,00

  1. Акт о приемки материалов №65

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 1890,00

  1. 12

  1. 03.10.2010

  1. Оплачено поставщику ООО "Швея" за спецодежду (3шт по 3500р.)

  1. 60

  1. 51

  1. 12390,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 13

  1. 03.10.2010

  1. Выдана из кассы сумма больничного листа рабочему Кузьмину С.К.

  1. 70

  1. 50

  1. 2312,39

  1. Расходный кассовый ордер №37

  1. 14

  1. 04.10.2010

  1. Спецодежда передана в эксплуатацию

  1. 10-11

  1. 10-10

  1. 10500,00

  1. Акт о приемки материалов №37

  1. 15

  1. 04.10.2010

  1. Поступило основное средство (копировальный аппарат)

  1. 08

  1. 60

  1. 9840,00

  1. Счет-фактура №745

  1. 04.10.2010

  1. Отражен НДС по приобретению ОС (копировальный аппарат)

  1. 19

  1. 60

  1. 2160,00

  1. 16

  1. 04.10.2010

  1. Стоимость специальной одежды списывается на себестоимость основного производства продукции

  1. 20а

  1. 10-11

  1. 7000,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 20б

  1. 10-11

  1. 3500,00

  1. 17

  1. 05.10.2010

  1. Водителю Трунину Л.П. выделены деньги на топливо для автомобиля (45 литров по 20р.)

  1. 71

  1. 50

  1. 900,00

  1. Расходный кассовый ордер №79

  1. 18

  1. 05.10.2010

  1. Оборудование (копировальный аппарат) поставлено на учет

  1. 01

  1. 08

  1. 9840,00

  1. Акт приема- передачи основных средств №7

  1. 19

  1. 06.10.2010

  1. Акцептован счет поставщиков (ОАО Бест-Вуд) за материалы

  1. 10

  1. 60

  1. 37135,46

  1. Счет-фактура № 461

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 6684,38

  1. 20

  1. 06.10.2010

  1. Списаны в производство материалы от ОАО Бест-вуд

  1. 20а

  1. 10

  1. 37135,46

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 21

  1. 07.10.2010

  1. Списаны в производство материалы от ОАО Бест-Вуд

  1. 20б

  1. 10

  1. 37135,46

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 22

  1. 07.10.2010

  1. Акцептован счет поставщиков (ОАО Бест-Вуд) за материалы

  1. 10

  1. 60

  1. 37135,46

  1. Счет-фактура № 479

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 6684,38

  1. 23

  1. 09.10.2010

  1. Произошла продажа основного средства (Пылеулавливающий агрегат) ( с НДС) (Задолженность покупателя)

  1. 62

  1. 91-1

  1. 8799,01

  1. Акт приема- передачи основных средств №7

  1. 24

  1. 09.10.2010

  1. Списана первоначальная стоимость объектов основных средств.

  1. 01

  1. 01

  1. 11950,00

  1. 25

  1. 09.10.2010

  1. Списана начисленная амортизация

  1. 02

  1. 01

  1. 4315,28

  1. 26

  1. 09.10.2010

  1. Списана остаточная стоимость объекта основных средств.

  1. 91-2

  1. 01

  1. 7634,72

  1. 27

  1. 09.10.2010

  1. Выделен НДС с продажи основного средства (Пылеулавливающий агрегат)

  1. 91-2

  1. 68

  1. 1164,29

  1. 28

  1. 09.10.2010

  1. Расходы по демонтажу основного средства (Пылеулавливающий агрегат)

  1. 91-2

  1. 60

  1. 1500,00

  1. Счет-фактура № 597

  1. 29

  1. 10.10.2010

  1. Поступили денежные средства от покупателя за ОС

  1. 51

  1. 62

  1. 8799,01

  1. Приходный кассовый ордер №76

  1. 30

  1. 11.10.2010

  1. Оприходована готовая продукция по плановой себестоимости

  1. 43а

  1. 20а

  1. 296399,25

  1. Ведомость выпуска продукции

  1. 43б

  1. 20б

  1. 203750,44

  1. 31

  1. 11.10.2010

  1. Получен краткосрочный кредит у "СовКомБанка" на 1 год под 25% годовых

  1. 51

  1. 66

  1. 300000,00

  1. Приходный кассовый ордер №25

  1. 33

  1. 11.10.2010

  1. Списываются на себестоимость продукции расходы будущих периодов (социальное страхование работников)

  1. 25

  1. 97

  1. 4500,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 34

  1. 13.10.2010

  1. Отражена задолженность учредителей по вкладам в уставной капитал

  1. 75-1

  1. 80

  1. 300000,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 35

  1. 13.10.2010

  1. На расчетный счет перечислены средства на увеличен уставного капитала

  1. 51

  1. 75-1

  1. 300000,00

  1. 36

  1. 14.10.2010

  1. Отражены расходы по приобретению нематериальных активов (1С)

  1. 08

  1. 60

  1. 50000,00

  1. Товарная накладная , Счёт-фактура

  1. 37

  1. 14.10.2010

  1. Оприходованы нематериальные активы (1С)

  1. 04

  1. 08

  1. 50000,00

  1. Карточка учета нематериальных активов

  1. НДС по нематериальным активам (1С)

  1. 19

  1. 60

  1. 9000,00

  1. 38

  1. 14.10.2010

  1. Оплачено поставщика за нематериальные активы (1С)

  1. 60

  1. 51

  1. 50000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 39

  1. 14.10.2010

  1. Реализована продукция для компании "Все для дома"

  1.  

  1.  

  1.  

  1. Приходный кассовый ордер №77

  1. столы

  1. 62

  1. 90-1

  1. 356335,26

  1. стеллажи

  1. 62

  1. 90-1

  1. 223037,41

  1. Списывается НДС по реализованной продукции

  1. 90-3

  1. 68

  1. 104287,08

  1. 40

  1. 15.10.2010

  1. Юрьевой Е.А. выдано в подотчет на покупку ламп для светильников (15 штук по 80р.)

  1. 71

  1. 50

  1. 1200,00

  1. Расходный кассовый ордер №01

  1. 41

  1. 15.10.2010

  1. Юрьевой Е.А. куплены лампы для светильников (15 штук по 80р.)

  1. 26

  1. 71

  1. 1200,00

  1. Авансовый отчет №1

  1. Выделен НДС по покупке ламп

  1. 19

  1. 71

  1. 216,00

  1. 42

  1. 15.10.2010

  1. Оплачено покупателем "Все для дома" за готовую продукцию

  1. 51

  1. 62

  1. 683659,75

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 43

  1. 16.10.2010

  1. Предоставлена медицинская справка (больничный лист) и произведены отчисления из ФСС

  1. 69-1

  1. 70

  1. 1156,19

  1. Больничный лист

  1. 44

  1. 16.10.2010

  1. Оплачено за счет работодателя часть больничного листа

  1. 25

  1. 70

  1. 1156,19

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 45

  1. 16.10.2010

  1. Списывается плановая с/с реализованной продукции

  1. 90-2

  1. 43а

  1. 102397,50

  1. Товарная накладная

  1. 90-2

  1. 43б

  1. 77019,07

  1. 46

  1. 17.10.2010

  1. Предъявлен счет поставщиком ОАО "Transport" за транспортные расходы

  1. 44

  1. 60

  1. 1200,00

  1. Счет фактура №76

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 216,00

  1. 47

  1. 17.10.2010

  1. Выдана из кассы сумма отпускных мастеру технологу Крестовскому О.А.

  1. 70

  1. 50

  1. 8409,86

  1. Расходный кассовый ордер №96

  1. 48

  1. 17.10.2010

  1. Перечислено с расчетного счета поставщику ОАО Бест-Вуд за поставленные материалы

  1. 60

  1. 51

  1. 148541,83

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 49

  1. 18.10.2010

  1. Погашена с расчетного счета задолженность по долгосрочному кредиту банку "Урал-Сиб"

  1. 67

  1. 51

  1. 15450,00

  1. 50

  1. 19.10.2010

  1. Оприходована арендная плата по складскому помещению от И.П. Трубецкой

  1. 26

  1. 76

  1. 16000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 76

  1. 2880,00

  1. 51

  1. 19.10.2010

  1. Оплачено арендная плата И.П. Трубецкой

  1. 76

  1. 51

  1. 16000,00

  1. 52

  1. 19.10.2010

  1. Начислена оплата за охрану здания цеха компании "Цезарь"

  1. 25

  1. 60

  1. 6000,00

  1. Счет- фактура №68

  1. Начислен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 1080,00

  1. 53

  1. 19.10.2010

  1. Оплачено за охрану компании "Цезарь"

  1. 60

  1. 51

  1. 6000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 54

  1. 19.10.2010

  1. Реализована продукция для компании "Уют-Дом"

  1.  

  1.  

  1.  

  1. Счет- фактура №17

  1. столы

  1. 62

  1. 90-1

  1. 356335,26

  1. стеллажи

  1. 62

  1. 90-1

  1. 223037,41

  1. Списывается НДС по реализованной продукции

  1. 90-3

  1. 68

  1. 104287,08

  1. 55

  1. 20.10.2010

  1. Произведены ремонтные работы компанией "Тех-Пром"

  1. 20а

  1. 60

  1. 15500,00

  1. Счет- фактура №12

  1. 20б

  1. 60

  1. 15500,00

  1. 56

  1. 20.10.2010

  1. Оплачено покупателем "Уют-Дом" за готовую продукцию

  1. 51

  1. 62

  1. 683659,75

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 57

  1. 20.10.2010

  1. Списана в производство поставленная электроэнергия от "Горэлектросеть"

  1. 25

  1. 60

  1. 2500,00

  1. Счет- фактура №34

  1. Выделен НДС по использованной электроэнергии

  1. 19

  1. 60

  1. 450,00

  1. 58

  1. 21.10.2010

  1. Списывается плановая с/с реализованной продукции

  1. 90-2

  1. 43а

  1. 102397,50

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 90-2

  1. 43б

  1. 77019,07

  1. 59

  1. 21.10.2010

  1. Оплачены ремонтные работы компании "Тех-Пром"

  1. 60

  1. 51

  1. 31000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 5580,00

  1. 60

  1. 22.10.2010

  1. Предъявлен счет поставщиком ОАО "Transport" за транспортные расходы

  1. 44

  1. 60

  1. 1200,00

  1. Счет- фактура №264

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 216,00

  1. 61

  1. 24.10.2010

  1. Проведена внеплановая инвентаризация (выявлена недостача материалов на сумму 4500р)

  1. 91-2

  1. 10

  1. 4500,00

  1. Ведомость инвентаризации

  1. 62

  1. 24.10.2010

  1. В ходе инвентаризации, выявлена недостача и списана на виновное лицо (Ломакин С.В.) стоимость материалов по рыночным ценам

  1. 73

  1. 91-1

  1. 6000,00

  1. Решение инвентаризационной комиссии

  1. 63

  1. 25.10.2010

  1. Виновное лицо (Ломакин С.В.) внесло сумму недостачи по инвентаризации в кассу

  1. 50

  1. 73

  1. 6000,00

  1. Приходный кассовый ордер №687

  1. 64

  1. 26.10.2010

  1. Отражена задолженность за ценные бумаги компании "Финам'

  1. 58-2

  1. 76

  1. 64000,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 65

  1. 26.10.2010

  1. Оплачен счет поставщиков ОАО "ТТК" за интернет и телефон

  1. 60

  1. 51

  1. 2030,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 66

  1. 26.10.2010

  1. Суммы услуг ОАО "ТТК" зачисляются в издержки производства

  1. Счет фактура №64

  1. общепроизводственные (телефон)

  1. 25

  1. 60

  1. 1050,00

  1. общехозяйственные (интернет)

  1. 26

  1. 60

  1. 980,00

  1. 67

  1. 26.10.2010

  1. Реализована продукция для компании "Антуриум"

  1.  

  1.  

  1.  

  1. Счет- фактура № 70

  1. столы

  1. 62

  1. 90-1

  1. 356335,26

  1. стеллажи

  1. 62

  1. 90-1

  1. 223037,41

  1. Списывается НДС по реализованной продукции

  1. 90-3

  1. 68

  1. 104287,08

  1. 68

  1. 27.10.2010

  1. Перечислены денежные средства в оплату ценных бумаг компании "Финам'

  1. 76

  1. 51

  1. 64000,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 69

  1. 27.10.2010

  1. Водителем Труниным Л.П. предъявлены отчеты о затратах на бензин

  1. 26

  1. 71

  1. 900,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 71

  1. 162,00

  1. 70

  1. 27.10.2010

  1. Оплачено покупателем "Антуриум" за готовую продукцию

  1. 51

  1. 62

  1. 683659,75

  1. Товарная накладная , Счёт-фактура

  1. 71

  1. 28.10.2010

  1. Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия

  1. 70

  1. 68

  1. 27619,41

  1. Ведомость начислений по НДФЛ

  1. 72

  1. 28.10.2010

  1. Начислена Заработная плата

  1.  

  1.  

  1. 136257,01

  1. Ведомость начислений з/платы

  1. Работникам администрации

  1. 26

  1. 70

  1. 68310,00

  1. работникам цеха (обслуживания)

  1. 25

  1. 70

  1. 67947,01

  1. основным производственным рабочим

  1. 20а

  1. 70

  1. 45540,00

  1. 20б

  1. 70

  1. 47274,29

  1. 73

  1. 28.10.2010

  1. Оплачена счет поставщиков ЗАО "Ватер" за поставку воды

  1. 60

  1. 51

  1. 800,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 144,00

  1. 74

  1. 28.10.2010

  1. Списывается плановая с/с реализованной продукции

  1. 90-2

  1. 43а

  1. 102397,50

  1. Справка бухгалтерии

  1. 90-2

  1. 43б

  1. 77019,07

  1. 75

  1. 28.10.2010

  1. Предъявлен счет поставщиком ОАО "Transport" за транспортные расходы

  1. 44

  1. 60

  1. 1200,00

  1. Счет фактура №87

  1. Выделен НДС

  1. 19

  1. 60

  1. 216,00

  1. 76

  1. 28.10.2010

  1. Оплачено поставщику ОАО "Transport" за транспортные услуги

  1. 60

  1. 51

  1. 3600,00

  1. Счет-Фактура № 467

  1. 77

  1. 28.10.2010

  1. Списано отклонение фактической себестоимости от плановой

  1. 43а

  1. 20а

  1. 5030,13

  1. Справка бухгалтерии

  1. 43б

  1. 20б

  1. 3738,38

  1. 78

  1. 29.10.2010

  1. Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение работников

  1. 23192,00

  1. Расчет отчислений по единому социальному налогу

  1. основным производственным рабочим по изготовлению столов

  1.  

  1.  

  1. 11840,40

  1. пенсионный фонд

  1. 20А

  1. 69-2

  1. 9108,00

  1. фонд социального страхования

  1. 20А

  1. 69-1

  1. 1320,66

  1. фонд обязательного медицинского страхования

  1. 20А

  1. 69-3

  1. 1411,74

  1. основным производственным рабочим по изготовлению стеллажей

  1.  

  1.  

  1. 11351,60

  1. пенсионный фонд

  1. 20Б

  1. 69-2

  1. 8732,00

  1. фонд социального страхования

  1. 20Б

  1. 69-1

  1. 1266,14

  1. фонд обязательного медицинского страхования

  1. 20Б

  1. 69-3

  1. 1353,46

  1. 79

  1. 29.10.2010

  1. Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение работников

  1. 35426,82

  1. работники администрации

  1.  

  1.  

  1. 17760,60

  1. пенсионный фонд

  1. 26

  1. 69-2

  1. 13662,00

  1. фонд социального страхования

  1. 26

  1. 69-1

  1. 1980,99

  1. фонд обязательного медицинского страхования

  1. 26

  1. 69-3

  1. 2117,61

  1. цеховой (обслуживающий) персонал

  1.  

  1.  

  1. 17666,22

  1. пенсионный фонд

  1. 25

  1. 69-2

  1. 13589,40

  1. фонд социального страхования

  1. 25

  1. 69-1

  1. 1970,46

  1. фонд обязательного медицинского страхования

  1. 25

  1. 69-3

  1. 2106,36

  1. 80

  1. 29.10.2010

  1. Списано на производство потребленная электроэнергия от "Горэлектросеть" задействованная напрямую

  1. 20а

  1. 60

  1. 830,00

  1. Счет-Фактура № 52

  1. 20б

  1. 60

  1. 830,00

  1. Выделен НДС по потребленной электроэнергии

  1. 19

  1. 60

  1. 298,80

  1. 81

  1. 29.10.2010

  1. Оплачено "Горэлектросети" за электроэнергию

  1. 60

  1. 51

  1. 4160,00

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. 82

  1. 29.10.2010

  1. Оприходован счет поставщиков ЗАО "Ватер" за поставку воды на общепроизводственные расходы

  1. 25

  1. 60

  1. 800,00

  1. Счет-Фактура №789

  1. 83

  1. 29.10.2010

  1. Распределены и включены в себестоимость продукции общепроизводственные расходы:

  1.  

  1.  

  1. 115389,40

  1. Ведомость распределения общепроизводственных расходов

  1. На производства изделия а (стол)

  1. 20а

  1. 25

  1. 56621,58

  1. На производства изделия б (стеллаж)

  1. 20б

  1. 25

  1. 58767,82

  1. 84

  1. 29.10.2010

  1. Распределены и включены в себестоимость продукции общехозяйственные расходы:

  1.  

  1.  

  1. 109784,85

  1. Ведомость распределения общехозяйственных расходов

  1. На производства изделия а (стол)

  1. 20а

  1. 26

  1. 53871,42

  1. На производства изделия б (стеллаж)

  1. 20б

  1. 26

  1. 55913,42

  1. 85

  1. 29.10.2010

  1. Начислена Амортизация по основным средствам общепроизводственного характера

  1. 25

  1. 02

  1. 5360,12

  1. Расчет бухгалтерии

  1. Начислена Амортизация по основным средствам общехозяйственного характера

  1. 26

  1. 02

  1. 3134,25

  1. 86

  1. 29.10.2010

  1. Отклонение в стоимости списано на выручку от продаж

  1. 90-2

  1. 43а

  1. 5213,30

  1. Расчет Бухгалтерии

  1. 90-2

  1. 43б

  1. 4239,40

  1. 87

  1. 29.10.2010

  1. Списываются расходы на продажу

  1. 90-2

  1. 44

  1. 3600,00

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 88

  1. 29.10.2010

  1. НДС предъявлен для возмещения из бюджета

  1. 68

  1. 19

  1. 51246,33

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 89

  1. 29.10.2010

  1. Закрытие счета 90 на субсчет 90.9

  1.  

  1.  

  1.  

  1. Справка бухгалтерии

  1. 90.1 на 90.9

  1. 90-1

  1. 90-9

  1. 1738118,01

  1. 90.2 на 90.9

  1. 90-9

  1. 90-2

  1. 551302,40

  1. 90.3 на 90.9

  1. 90-9

  1. 90-3

  1. 312861,24

  1. 90

  1. 30.10.2010

  1. Закрытие счета 91 на субсчет 91.9

  1.  

  1.  

  1.  

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 91-1 на 91-9

  1. 91-1

  1. 91-9

  1. 14799,01

  1. 91-2 на 91-9

  1. 91-9

  1. 91-2

  1. 54650,60

  1. 91

  1. 30.10.2010

  1. Определяется финансовый результат

  1. 90-9

  1. 99

  1. 873954,36

  1. Расчет бухгалтерии

  1. 92

  1. 30.10.2010

  1. Списано сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц (убыток).

  1. 99

  1. 91-9

  1. 39851,59

  1. 93

  1. 31.10.2010

  1. Начислены проценты по долгосрочному кредиту

  1. 91-2

  1. 67

  1. 31164,38

  1. 94

  1. 31.11.2010

  1. Начислены проценты по краткосрочному кредиту

  1. 91-2

  1. 66

  1. 8687,21

  1. 95

  1. 31.10.2010

  1. Начислен налог на прибыль (исходя из бухгалтерской прибыли).

  1. 99

  1. 68

  1. 166820,55

  1. 96

  1. 31.10.2010

  1. Уплачен налог на прибыль

  1. 68

  1. 51

  1. 166820,55

  1. Выписка с расчетного счета в банке

  1. Учётные регистры

Соседние файлы в папке курсач docx180
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности