- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •Алтайский государственный технический университет
- •Им. И.И.Ползунова
- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Барнаул 2010
- •1 Исходные данные
- •2 Содержание разделов курсовой работы
- •Содержание:
- •Введение
- •Теоретическая часть.
- •Аналитическая часть
- •Расчёт основных экономических показателей.
- •Заключение
- •Список используемой литературы:
Журналы – ордера за октябрь 2010 года
Дата
С Кредита счета__01_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 01
Дт 02
Дт 91
Дт __
09.10.2010
11 950,00
4315,28
7634,72
23 900,00
Итого
11950
4315,28
7634,72
23 900,00
Дата
С Кредита счета__02_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 25
Дт 26
Дт __
Дт __
29.10.2010
5360,12
3134,25
8494,37
Итого
5360,12
3134,25
8494,37
Дата
С Кредита счета__10_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 10
Дт 20
Дт 26
Дт 91
02.10.2010
37135,46
1500,00
38635,46
03.10.2010
37135,46
37135,46
04.10.2010
10500,00
10500,00
10500,00
06.10.2010
37135,46
37135,46
07.10.2010
37135,46
37135,46
24.10.2010
4500,00
4500,00
Итого
10500,00
159041,84
1500,00
4500,00
165041,84
Дата
С Кредита счета__20_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 43
Дт __
Дт __
Дт __
11.10.2010
500 149,69
500 149,69
28.10.2010
8 768,51
8 768,51
Итого
508 918,20
508 918,20
Дата
С Кредита счета__43_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 90.2
Дт __
Дт __
Дт __
16.10.2010
179 416,57
179 416,57
21.10.2010
179 416,57
179 416,57
28.10.2010
179 416,57
179 416,57
29.10.2010
9 452,70
9 452,70
Итого
547 702,40
547 702,40
Дата
С Кредита счета__44_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 90
Дт __
Дт __
Дт __
29.10.2010
3600,00
3600,00
Итого
3600,00
3600,00
Дата
С Кредита счета__50_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 70
Дт 71
Дт __
Дт __
01.10.2010
197 837,60
197 837,60
03.10.2010
2 312,39
2 312,39
05.10.2010
900,00
900,00
15.10.2010
1 200,00
1 200,00
17.10.2010
8 409,86
8 409,86
Итого
208 559,85
2 100,00
210 659,85
Дата
С Кредита счета__51_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 50
Дт 60
Дт 67
Дт 68
Дт 76
01.10.2010
197837,60
197 837,60
03.10.2010
24390,00
24 390,00
14.10.2010
50000,00
50 000,00
17.10.2010
148541,832
148 541,83
18.10.2010
15450,00
15 450,00
19.10.2010
6000,00
16000,00
22 000,00
21.10.2010
31000,00
31 000,00
26.10.2010
2030,00
2 030,00
27.10.2010
64000,00
64 000,00
28.10.2010
4400,00
4 400,00
29.10.2010
4160,00
4 160,00
31.10.2010
166820,55
166 820,55
Итого
197 837,60
270 521,83
15 450,00
166 820,55
80 000,00
730629,99
Дата
С Кредита счета__60_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 08
Дт 10
Дт 19
Дт 20
Дт 25
Дт 26
Дт 44
Дт 91
02.10.2010
37135,46
6684,38
43819,84
03.10.2010
47635,46
8574,38
56209,84
04.10.2010
9840,00
2160,00
12000,00
06.10.2010
37135,46
6684,38
43819,84
07.10.2010
37135,46
6684,38
43819,84
09.10.2010
1500,00
1500,00
14.10.2010
50000,00
9000,00
59000,00
17.10.2010
216,00
1200,00
1416,00
19.10.2010
1080,00
6000,00
7080,00
20.10.2010
6030,00
31 000,00
2500,00
39530,00
22.10.2010
216,00
1200,00
1416,00
26.10.2010
1 050,00
980,00
2030,00
28.10.2010
360,00
1200,00
1560,00
29.10.2010
298,80
1 660,00
800,00
2758,80
Итого
59 840,00
159 041,84
47 988,32
32 660,00
10 350,00
980,00
3 600,00
1 500,00
315 960,16
Дата
С Кредита счета__62_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 51
Дт __
Дт __
Дт __
10.10.2010
8799,01
8 799,01
15.10.2010
683659,75
683 659,75
20.10.2010
683659,75
683 659,75
27.10.2010
683659,75
683 659,75
Итого
2 059 778,26
2 059 778,26
Дата
С Кредита счета__66_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 51
Дт 91
Дт __
Дт __
11.10.2010
300000,00
300 000,00
31.11.2010
8687,21
8 687,21
Итого
300 000,00
8687,21
308 687,21
Дата
С Кредита счета__67_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 51
Дт 91
Дт __
Дт __
01.10.2010
250000,00
250 000,00
31.11.2010
31164,38
31 164,38
Итого
250 000,00
31164,38
281 164,38
Дата
С Кредита счета__68_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 70
Дт 90
Дт 91
Дт 99
09.10.2010
1164,29
1164,29
14.10.2010
104287,08
104287,08
19.10.2010
104287,08
104287,08
26.10.2010
104287,08
104287,08
28.10.2010
27619,41
27619,41
31.10.2010
166820,55
166820,55
Итого
27619,41
312861,24
1164,29
166820,55
508465,50
Дата
С Кредита счета__69_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 20
Дт 25
Дт 26
Дт __
29.10.2010
23192,00
17666,22
17760,60
58618,82
Итого
23192,00
17666,22
17760,60
58618,82
Дата
С Кредита счета__70_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 20
Дт 25
Дт 26
Дт 69
02.10.2010
8 409,86
8 409,86
16.10.2010
1156,19
1156,19
2 312,39
28.10.2010
92814,29
67947,01
68310,00
229 071,30
Итого
92 814,29
77 513,06
68 310,00
1 156,19
239 793,55
Дата
С Кредита счета__71_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 19
Дт 26
Дт __
Дт __
15.10.2010
216,00
1200,00
1416,00
27.10.2010
162,00
900,00
1062,00
Итого
378,00
2100,00
2478,00
Дата
С Кредита счета__73_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 50
Дт __
Дт __
Дт __
25.10.2010
6000,00
6 000,00
Итого
6000,00
6 000,00
Дата
С Кредита счета__75_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 51
Дт __
Дт __
Дт __
13.10.2010
300000,00
300 000,00
Итого
300000,00
300 000,00
Дата
С Кредита счета__76_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 19
Дт 26
Дт 58
19.10.2010
2 880,00
16 000,00
18 880,00
26.10.2010
64 000,00
64 000,00
Итого
2 880,00
16 000,00
64 000,00
82 880,00
Дата
С Кредита счета__91_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 62
Дт 73
Дт 91
Дт 99
09.10.2010
8799,01
8799,01
24.10.2010
6000,00
6000,00
30.10.2010
69449,61
39851,59
109301,20
Итого
8799,01
6000,00
69449,61
39851,59
124100,22
Дата
С Кредита счета__90_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 62
Дт 90
Дт __
14.10.2010
579372,67
579372,67
19.10.2010
579372,67
579372,67
26.10.2010
579372,67
579372,67
29.10.2010
2602281,65
2602281,65
Итого
1738118,01
2602281,65
4340399,65
Дата
С Кредита счета__97_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 25
Дт __
Дт __
Дт __
20.10.2010
4 500,00
4 500,00
Итого
4 500,00
4 500,00
Дата
С Кредита счета__99_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 90
Дт __
Дт __
Дт __
29.10.2010
873 954,36
873 954,36
Итого
873 954,36
873 954,36
Дата
С Кредита счета__25_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 20
Дт __
Дт __
Дт __
11.10.2010
115 389,40
115 389,40
Итого
115 389,40
115 389,40
Дата
С Кредита счета__26_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 20
Дт __
Дт __
Дт __
11.10.2010
109 784,85
109 784,85
Итого
109 784,85
109 784,85
Дата
С Кредита счета__08_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 01
Дт _04
Дт __
Дт __
05.10.2010
9 840,00
9 840,00
14.10.2010
50 000,00
50 000,00
Итого
9 840,00
50 000,00
59 840,00
Дата
С Кредита счета__19_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 68
Дт __
Дт __
Дт __
29.10.2010
51 246,33
51 246,33
Итого
51 246,33
51 246,33
Дата
С Кредита счета__80_ в Дебет счетов
Итого по кредиту
Дт 75
Дт __
Дт __
Дт __
13.10.2010
300 000,00
300 000,00
Итого
300 000,00
300 000,00
Ведомости за октябрь 2010
Дата
В Дебет счета 01 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 01
Кт 08
Кт __
Кт __
05.10.2010
9840,00
9 840,00
09.10.2010
11950,00
11 950,00
Итого
11 950,00
9 840,00
21 790,00
Дата
В Дебет счета 02 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 01
Кт __
Кт __
Кт __
09.10.2010
4315,28
4 315,28
Итого
4 315,28
4 315,28
Дата
В Дебет счета 10 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 60
Кт 10
Кт __
Кт __
02.10.2010
37135,10
37135,10
03.10.2010
47635,10
47635,10
04.10.2010
10500,00
10500,00
06.10.2010
37135,10
37135,10
07.10.2010
37135,10
37135,10
Итого
159040,40
10500,00
169540,40
Дата
В Дебет счета 19 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 60
Кт 76
Кт 71
Кт __
02.10.2010
6684,38
6684,38
03.10.2010
8574,38
8574,38
04.10.2010
2160,00
2160,00
06.10.2010
6684,38
6684,38
07.10.2010
6684,38
6684,38
14.10.2010
9000,00
9000,00
15.10.2010
216,00
216,00
17.10.2010
216,00
216,00
19.10.2010
1080,00
2880,00
3960,00
20.10.2010
450,00
450,00
21.10.2010
5580,00
5580,00
22.10.2010
216,00
216,00
27.10.2010
162,00
162,00
28.10.2010
360,00
360,00
29.10.2010
298,80
298,80
Итого
47988,32
2880,00
378,00
51246,32
Дата
В Дебет счета 25 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 02
Кт 51
Кт 60
Кт 69
Кт 70
Кт 97
02.10.2010
8409,86
8 409,86
11.10.2010
4500,00
4 500,00
16.10.2010
1156,19
1 156,19
19.10.2010
6000,00
6 000,00
20.10.2010
2500,00
2 500,00
26.10.2010
1050,00
1 050,00
28.10.2010
67947,01
67 947,01
29.10.2010
5360,12
800,00
17666,22
23 826,34
Итого
5 360,12
1 050,00
9 300,00
17 666,22
77 513,06
4 500,00
115 389,40
Дата
В Дебет счета 26 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 02
Кт 10
Кт 66
Кт 69
Кт 70
Кт 71
Кт 76
02.10.2010
1500,00
1 500,00
15.10.2010
1200,00
1 200,00
19.10.2010
16000,00
16 000,00
26.10.2010
980,00
980,00
27.10.2010
900,00
900,00
28.10.2010
68310,00
68 310,00
29.10.2010
3134,25
17760,60
20 894,85
Итого
3 134,25
1 500,00
980,00
17 760,60
68 310,00
2 100,00
16 000,00
109 784,85
Дата
В Дебет счета 43 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 20
Кт __
Кт __
Кт __
11.10.2010
500149,69
500149,69
28.10.2010
8768,51
8768,51
Итого
508918,20
508918,20
Дата
В Дебет счета 44 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 60
Кт __
Кт __
Кт __
17.10.2010
1 200,00
1 200,00
22.10.2010
1 200,00
1 200,00
28.10.2010
1 200,00
1 200,00
Итого
3 600,00
3 600,00
Дата
В Дебет счета 50 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 51
Кт 73
Кт __
Кт __
01.10.2010
197837,60
197837,60
25.10.2010
6000,00
6000,00
Итого
197837,60
6000,00
203837,60
Дата
В Дебет счета 51 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 62
Кт 66
Кт 67
Кт 75
01.10.2010
250000,00
250000,00
10.10.2010
8799,01
8799,01
11.10.2010
300000,00
300000,00
13.10.2010
300000,00
300000,00
15.10.2010
683659,75
683659,75
20.10.2010
683659,75
683659,75
27.10.2010
683659,75
683659,75
Итого
2059778,26
300000,00
250000,00
300000,00
2991355,92
Дата
В Дебет счета 58 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 76
Кт __
Кт __
Кт __
26.10.2010
64000,00
64000,00
Итого
64000,00
64000,00
Дата
В Дебет счета 60 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 51
Кт __
Кт __
Кт __
03.10.2010
24390,00
24390,00
14.10.2010
50000,00
50000,00
17.10.2010
148541,83
148541,83
19.10.2010
6000,00
6000,00
21.10.2010
31000,00
31000,00
26.10.2010
2030,00
2030,00
28.10.2010
4400,00
4400,00
29.10.2010
4160,00
4160,00
Итого
270521,83
270521,83
Дата
В Дебет счета 62 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 90
Кт __
Кт __
Кт __
09.10.2010
8799,01
8 799,01
14.10.2010
579 372,67
579 372,67
19.10.2010
579 372,67
579 372,67
26.10.2010
579 372,67
579 372,67
Итого
1 746 917,02
1 746 917,02
Дата
В Дебет счета 67 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 51
Кт __
Кт __
Кт __
18.10.2010
15450,00
15450,00
Итого
15450,00
15450,00
Дата
В Дебет счета 68 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 19
Кт 51
Кт __
Кт __
29.10.2010
51426,33
51426,33
31.10.2010
166820,55
166820,55
Итого
51426,33
166820,55
218246,88
Дата
В Дебет счета 70 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 50
Кт 68
Кт __
Кт __
01.10.2010
197837,60
197837,60
03.10.2010
2312,39
2312,39
17.10.2010
8409,86
8409,86
28.10.2010
27619,41
27619,41
Итого
208559,85
27619,41
236179,26
Дата
В Дебет счета 71 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 50
Кт __
Кт __
Кт __
05.10.2010
900,00
900,00
15.10.2010
1200,00
1200,00
Итого
2100,00
2100,00
Дата
В Дебет счета 73 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 91
Кт __
Кт __
Кт __
24.10.2010
6000,00
6000,00
Итого
6000,00
6000,00
Дата
В Дебет счета 75 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 80
Кт __
Кт __
Кт __
13.10.2010
300000,00
300000,00
Итого
300000,00
300000,00
Дата
В Дебет счета 76 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 51
Кт __
Кт __
Кт __
19.10.2010
16 000,00
16 000,00
27.10.2010
64 000,00
64 000,00
Итого
80 000,00
80 000,00
Дата
В Дебет счета 20 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 10
Кт 25
Кт 26
Кт 60
Кт 69
Кт 70
02.10.2010
37 135,46
37 135,46
03.10.2010
37 135,46
37 135,46
04.10.2010
10 500,00
10 500,00
06.10.2010
37 135,46
37 135,46
07.10.2010
37 135,46
37 135,46
11.10.2010
115 389,40
109 784,85
225 174,24
20.10.2010
31 000,00
31 000,00
28.10.2010
92 814,29
92 814,29
29.10.2010
1660,00
23 192,00
24 852,00
Итого
159 041,84
115 389,40
109 784,85
32 660,00
23 192,00
92 814,29
532 882,37
Дата
В Дебет счета 91 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 01
Кт 10
Кт 60
Кт 66
Кт 67
Кт 68
Кт 91
09.10.2010
7 634,72
1 500,00
1164,29
10 299,02
24.10.2010
4 500,00
4 500,00
30.10.2010
69 449,61
69 449,61
31.10.2010
8 687,21
31 164,38
39 851,60
Итого
7 634,72
4 500,00
1 500,00
8 687,21
31 164,38
1 164,29
69 449,61
124 100,23
Дата
В Дебет счета 90 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 43
Кт 44
Кт 68
Кт 90
Кт 99
14.10.2010
104 287,08
104 287,08
16.10.2010
179416,57
179 416,57
19.10.2010
104 287,08
104 287,08
21.10.2010
179416,57
179 416,57
26.10.2010
104 287,08
104 287,08
28.10.2010
179416,57
179 416,57
29.10.2010
9452,70
3 600,00
2 602 281,65
873954,36
3 489 288,71
Итого
547 702,40
3 600,00
312 861,24
2 602 281,65
873 954,36
4 340 399,65
Дата
В Дебет счета 99 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 68
Кт 91
Кт__
Кт __
30.10.2009
39 851,59
39 851,59
31.10.2009
166820,55
166 820,55
Итого
166 820,55
39 851,59
206 672,14
Дата
В Дебет счета 08 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 60
Кт __
Кт __
Кт __
04.10.2010
9 840,00
9 840,00
14.10.2010
50 000,00
50 000,00
Итого
59 840,00
59 840,00
Дата
В Дебет счета 69 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 70
Кт __
Кт __
Кт __
16.10.2010
1156,19
1 156,19
Итого
1 156,19
1 156,19
Дата
В Дебет счета 04 с Кредита счетов
Итого по дебету
Кт 08
Кт __
Кт __
Кт __
14.06.2009
50 000,00
50 000,00
Итого
50 000,00
50 000,00
Главные книги за октябрь 2010
Месяц
В Дебет сч 01 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 01
Кт 08
Кт __
Д
К
октябрь
11950,00
9 840,00
21 790,00
23 900,00
937 340,00
Месяц
В Дебет сч 02 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 01
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
4 315,28
4 315,28
8 494,37
491 416,79
Месяц
В Дебет сч 04 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 08
Кт _
Кт __
Д
К
октябрь
50 000,00
50 000,00
50 000,00
Месяц
В Дебет сч 08 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 60
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
59 840,00
59 840,00
59 840,00
Месяц
В Дебет сч 10 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 60
Кт 10
Кт __
Д
К
октябрь
159 040,40
10 500,00
169 541,84
165 041,84
17 666,00
Месяц
В Дебет сч 19 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 60
Кт 76
Кт 71
Д
К
октябрь
47 988,32
2 880,00
378,00
51 246,33
51 246,33
Месяц
В Дебет сч 25 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 02
Кт 51
Кт 60
Кт 69
Кт 70
Кт 97
Д
К
октябрь
5 360,12
1 050,00
9 300,00
17 666,22
77 513,06
4500,00
115 389,40
115 389,40
Месяц
В Дебет сч 26 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 02
Кт 10
Кт 66
Кт 69
Кт 70
Кт 71
Кт 76
Д
К
октябрь
3134,25
1500,00
980,00
17760,60
68310,00
2100,00
16000,00
109927,70
109927,70
Месяц
В Дебет сч 43 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 20
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
508 918,20
508 918,20
547 702,40
14 310,10
Месяц
В Дебет сч 44 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 60
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
3 600,00
3 600,00
3 600,00
Месяц
В Дебет сч 50 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 51
Кт 73
Кт __
Д
К
октябрь
197 837,60
6 000,00
203 837,60
210 659,85
391 358,93
Месяц
В Дебет сч 51 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 62
Кт 66
Кт 67
Кт 75
Д
К
октябрь
2 059 778,26
300 000,00
250 000,00
300000,00
2 991 355,92
730 629,99
2 807 991,79
Месяц
В Дебет сч 58 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 76
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
64000,00
64000,00
64 000,00
Месяц
В Дебет сч 60 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 51
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
270 521,83
270 521,83
362 088,36
212 965,19
Месяц
В Дебет сч 62 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 90
Кт__
Кт __
Д
К
октябрь
1 746 917,02
1 746 917,02
2 059 778,26
312 861,24
Месяц
В Дебет сч 66 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт __
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
308 687,21
593 120,40
Месяц
В Дебет сч 67 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 51
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
15450,00
15 450,00
281 164,38
34 285,62
Месяц
В Дебет сч 68 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 19
Кт 51
Кт __
Д
К
октябрь
51 426,33
166 820,55
218 246,88
508 465,50
290 218,62
Месяц
В Дебет сч 69 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 70
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
1 156,19
1 156,19
58 618,82
57 462,63
Месяц
В Дебет сч 70 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 50
Кт 68
Кт __
Д
К
октябрь
208 559,85
27 619,41
236 179,26
239 793,54
3 614,28
Месяц
В Дебет сч 71 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 50
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
2 100,00
2 100,00
2 478,00
378,00
Месяц
В Дебет сч 73 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 91
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
6 000,00
6 000,00
6 000,00
Месяц
В Дебет сч 75 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 80
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
300 000,00
300 000,00
300 000,00
Месяц
В Дебет сч 76 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 51
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
80 000,00
80 000,00
82 880,00
22 163,83
Месяц
В Дебет сч 80 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт __
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
300 000,00
900 000,00
Месяц
В Дебет сч 97 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт __
Кт __
Кт __
Д
К
октябрь
4500,00
4 500,00
Месяц
В Дебет сч 20 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 10
Кт 25
Кт 26
Кт 60
Кт 69
Кт 70
Д
К
октябрь
159041,84
115389,40
109784,85
32660,00
23192,00
92814,29
532882,37
555046,21
23964,37
Месяц
В Дебет сч 91 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 01
Кт 10
Кт 60
Кт 66
Кт 67
Кт 68
Кт 91
Д
К
октябрь
7634,72
4500,00
1500,00
8687,21
31164,38
1164,29
69449,61
124 100,21
124 100,21
Месяц
В Дебет сч 90 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 43
Кт 44
Кт 68
Кт 90
Кт 99
Д
К
октябрь
547702,40
3600,00
312861,24
2602281,65
873954,36
4 340 399,65
4 340 399,65
Месяц
В Дебет сч 99 с Кредита счетов
Оборот по
Оборот по
Сальдо
Дебету
Кредиту
Кт 68
Кт 91
Кт__
Д
К
октябрь
166 820,55
39 851,59
206 672,14
873954,36
667 282,22
№
Название счета
С-до нач.
Обороты
С-до кон.
п/п
Д
К
Д
К
Д
К
1
Основные средства
939450,00
21 790,00
23 900,00
937 340,00
2
Амортизация ОС
487 237,70
4 315,28
8 494,37
483 058,61
4
Нематериальные активы
50 000,00
50 000,00
8
Вложения во внеоборотные активы
59 840,00
59 840,00
10
Материалы
13 167,44
169 541,84
165 041,84
17 667,44
19
НДС по приобретенным ценностям
51 426,32
51 426,32
20
Основное производство
523 382,40
533 972,56
10 590,16
25
Общепроизводственные расходы
115 389,40
115 389,40
26
Общехозяйственные расходы
109 927,70
109 927,70
43
Готовая продукция
533 972,56
533 972,56
44
Расходы на продажу
3 600,00
3 600,00
50
Касса
79 916,10
203 837,60
210 659,85
73 093,85
51
Расчетный счет
228 175,25
2 726 524,49
724 847,42
1 773 501,83
58
Финансовые вложения
64 000,00
64 000,00
60
Расчеты с поставщиками
27 936,72
271 521,83
317 140,16
17 681,62
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
38 573,41
1 591 617,22
1 876 524,49
323 480,68
66
Расчеты по краткосрочным кредитам
27 936,71
308 687,21
336 623,92
67
Расчеты по долгосрочным кредитам
280 149,01
15 450,00
281 164,38
545 863,39
68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
211 464,32
473 728,96
262 264,64
69
Расчеты по социальному страхованию
1 156,19
58 618,82
57 462,63
70
Расчеты по оплате труда
236 179,26
239 793,54
3 614,28
71
Расчеты с подотчетными лицами
2 100,00
2 478,00
378,00
73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
6 000,00
6 000,00
75
Расчеты с учредителями
300 000,00
300 000,00
76
Разные дебиторы и кредиторы
27 936,70
80 000,00
82 880,00
30 816,70
80
Уставный капитал
300 000,00
300 000,00
90
Продажи
3988116,22
3988116,22
91
Прочие доходы и расходы
124 100,21
124 100,21
97
Расходы будущих периодов
4500,00
4 500,00
99
Прибыли и убытки
199 889,57
760338,36
560 448,79
ИТОГО
1 075 239,51
1 075 239,51
11 665 142,42
11 665 142,42
2 926 193,27
2 926 193,27
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного года
На конец
Отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
-
50 000,00
Основные средства
120
452 212,30
445 923,21
Незавершенное строительство
130
-
Доходные вложения в материальные ценности
135
Долгосрочные финансовые вложения
140
64000
Отложенные налоговые активы
145
-
-
Прочие внеоборотные активы
150
-
-
ИТОГО по разделу I
190
452 212,30
559 923,21
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
13 167,44
17 667,44
животные на выращивании и откорме
212
-
-
затраты в незавершенном производстве
213
23 964,37
готовая продукция и товары для перепродажи
214
-
товары отгруженные
215
-
расходы будущих периодов
216
-
4500
прочие запасы и затраты
217
-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
329575,55
670786,54
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
250
-
64 000,00
Денежные средства
260
945 447,04
2 841 169,54
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу II
290
1 288 190,03
3 622 087,89
БАЛАНС
300
1 740 402,33
4 182 011,10
ПАССИВ
Код строки
На начало отчетного года
На конец
Отчетного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
900 000,00
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
420
-
-
Резервный капитал
430
-
-
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
667 282,22
ИТОГО по разделу III
490
0,00
1 567 282,22
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные займы и кредиты
510
300 000,00
565 714,38
Отложенные налоговые обязательства
515
-
-
Прочие долгосрочные обязательства
520
-
-
ИТОГО по разделу IV
590
300 000,00
565 714,38
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные займы и кредиты
610
284 433,19
593 120,40
Кредиторская задолженность
620
в том числе:
поставщики и подрядчики
621
693 376,44
769 195,49
задолженность перед персоналом организации
622
3 614,28
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
57 462,63
задолженность по налогам и сборам
624
290 218,62
прочие кредиторы
625
747 025,90
335 403,08
Задолженность частникам (учредителям) по выплате доходов
630
-
-
Доходы будущих периодов
640
-
-
Резервы предстоящих расходов
650
-
-
Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
ИТОГО по разделу V
690
1 440 402,33
2 049 014,50
БАЛАНС
700
1 740 402,33
4 182 011,10
Заключение
В данной курсовой работе были составлены учётные регистры: журнал-ордер, ведомость и главная книга, оборотно-сальдовая ведомость.
В журнале хозяйственных операций отражены: поступление и выбытие основных средств, начисление и выплата заработной платы, расчёты с поставщиками и покупателями, произведены отчисление на социальное страхование, отчисление в фонды страхования и налоговые организации.
У кредитных организаций были взяты краткосрочный и долгосрочные кредиты.
За месяц было выпушено два наименования продукции: стол (в количестве 357 штук) и стеллаж (в количестве 97 штук). Данная продукция была реализована трем покупателям.
В конце месяцы был подведен финансовый результат со счетов 90 и 91 на счет 99 “Прибыль и убытки”, в результате чего получена прибыль в размере 873954,36. После уплата налога на прибыль в размере 20%, была получена чистая прибыль 707133,81.
Список используемой литературы:
1) ПБУ 5/01, Учет материально - производственных запасов
2) ПБУ 6/01, Учет основных средств
3) ПБУ 14/07, Учет нематериальных активов