5. Расчетная часть.

«Расчет производственной программы, плана по труду, заработной платы и себестоимости продукции хозяйствующего субъекта».

5.1 Расчет производственной программы.

Таблица 1

Исходные данные для расчета производственной программы.

Годовая производ-ственная программа выпуска продукции, ед.	Трудоемкость, норм.-час	Производ-ственный цикл, дни	Объем услуг и работ промышленного характера в % к объему основной продукции	Фактический остаток незавершен- ного производства в % к объему основной продукции	Коэффициент готовности незавершенного производства
1100	500	40	11	6	0,6

Валовый объем работ в нормо-часах определяется по формуле:

,

где В_н.ч.- проектный объем производства и продаж, нормо-час;

ГП – готовая основная продукция, равная годовому выпуску продукции, нормо-час;

У – объем услуг, работ промышленного характера, нормо-час. Определяется как доля от объема основной продукции.

ΔН_r, ΔН_у – остатки незавершенного производства по основной продукции и услугам, нормо-час (ΔН_у – остаток незавершенного производства по услугам рассчитывается как доля от остатков незавершенного производства по основной продукции).

Объем основной продукции ГП определяется по формуле:

,

где N_изд – годовой выпуск готовых изделий в единицах изделий;

Т_изд – трудоемкость одного изделия, нормо-час.

(нормо-час).

Остаток незавершенного производства основной продукции:

,

где Н_{кг (нг)} – объем незавершенной продукции на конец и начало года соответственно, нормо-час,

,

где Т_у – длительность производственного цикла изготовления продукции в днях;

Т – календарный период, равный 360 дням;

К_r – коэффициент готовности продукции на коней года.

(нормо-час).

,

где Н_ф – фактический остаток незавершенного производства на момент планирования, нормо-час (рассчитывается как доля от объема работ по основной продукции);

Δh – прирост незавершенного производства до начала планируемого периода, принять равным 0.

(нормо-час);

Н_нг= 11000+0=11000 (нормо-час);

ΔН_r= 36666,67-11000=25666,67 (нормо-час);

(нормо-час);

ΔН_у=(нормо-час);

(нормо-час).

5.2 Планирование численности промышленно-производственного персонала.

Планирование численности ведется по категориям работников предприятия:

- производственные рабочие r_пр;

- вспомогательные рабочие r_всп;

- инженерно-технические работники r_итр;

- служащие r_служ;

- младший обслуживающий персонал r_моп.

Численность производственных рабочих:

,

где Ф_эф – эффективный фонд рабочего времени, час;

К_вн – коэффициент выполнения норм (К_вн=1-1,5).

Таблица 2

Штатная структура предприятия, %.

Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	ИТР	Служащие	МОП	Всего
72	6	20,5	0,75	0,75	100

Для расчета эффективного фонда рабочего времени необходимо учесть

номинальный фонд рабочего времени и целодневные потери за год.

;

номинальный фонд рабочего времени определяется:

,

где D_год – количество дней в году;

D_пр – количество праздников (в соответствии с действующим законодательством составляет 11 дней);

D_вых – количество выходных дней в году (при 5-дневной рабочей неделе равно 104 дням);

D_пот – целодневные потери за год, дни;

t_полн – полная продолжительность рабочего дня в часах,

,

где 40 часов – продолжительность рабочей недели;

n_р – количество рабочих дней в неделю.

Средняя продолжительность рабочего дня (часов) определяется:

,

где k_пот – коэффициент внутрисменных потерь рабочего времени.

Рассчитаем номинальный фонд рабочего времени:

(часов);

(дней).

Для расчета эффективного фонда рабочего времени воспользуемся данными, приведенными в приложении МУ №823:

Таблица 3

Потери рабочего дня в отчетном году

Целодневные простои, в процентах от номинального фонда рабочего времени							Внутрисменные потери в % от продолжительности рабочего времени
по болезни	очередные отпуска	декретные отпуска	выполне- ние государ-ственных обязан-ностей	дежурство с отрывом от производства	прочие	простои		техучеба
1,3	9,5	0,25	0,45	1,89	0,15	1,45		2,66

В соответствии с данными таблицы:

а) целодневные потери рабочего времени в отчетном году составят:

- по болезни

(дня),

- очередные отпуска

(дня),

- декретные отпуска

(дня),

- выполнение государственных обязанностей

(дня),

- дежурство с отрывом от производства

(дней),

- прочие

(дня);

б) внутрисменные потери рабочего времени:

- простои

(часа),

- техучеба

(часа).

Таким образом, суммарные целодневные потери за год составят:

(дней).

Тогда на основании вышеприведенных расчетов определим эффективный фонд рабочего времени:

(часа);

(часа)

Результаты проведенных расчетов сведены в табл. 4.

Таблица 4

Баланс рабочего времени работающего на предприятии

Наименование показателей	Фонд времени, дней	%
Годовой календарный фонд времени. Номинальный фонд рабочего времени. Целодневные потери рабочего времени: - по болезни; - декретные отпуска; - очередные и дополнительные отпуска, отпуск по учебе; - прочие невыходы и простои. 4. Полезный фонд рабочего времени. 5. Полезная продолжительность рабочего дня, час. 6. Внутрисменные потери: - простои; - техучеба.	365 245 3,185 0,613 23,275 6,098 211,829 8 0,116 0,213	100 67,12 0,87 0,17 6,38 1,67 58 100 1,45 2,66
Итого: внутрисменные потери, час	0,329	4,11
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 8. Эффективный фонд рабочего времени, час.	7,67 1663,08	95,88