- •Анализ состава, структуры и динамики активов организации
- •Анализ состава, структуры и динамики пассивов организации
- •Расчет собственного капитала в обороте организации
- •Уровень и динамика общей финансовой независимости организации
- •Характеристика ликвидности организации по данным бухгалтерской отчетности
- •Расчет и оценка стоимости чистых активов организации
- •А) оборотная ведомость по синтетическим счетам за июнь
- •Простые %
- •Задача 5
- •Задание
-
А) оборотная ведомость по синтетическим счетам за июнь
Наименование счета |
Начальный остаток (Сн) |
Обороты за месяц (О) |
Конечный остаток (Ск) |
||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
134000 |
|
75000 |
|
209000 |
|
|
02 |
|
66000 |
|
6700 |
|
72700 |
|
10 |
72400 |
|
5000 |
12700 |
64700 |
|
|
60 |
|
26640 |
45720 |
49260 |
|
30180 |
|
19 |
13000 |
|
540 |
540 |
13000 |
|
|
66 |
|
84800 |
20400 |
|
|
64400 |
|
50 |
16000 |
|
4950 |
20950 |
0 |
|
|
51 |
103400 |
|
57980 |
95580 |
65800 |
|
|
70 |
|
4680 |
22680 |
18000 |
|
0 |
|
80 |
|
404680 |
|
|
|
404680 |
|
62 |
80000 |
|
32000 |
57760 |
54240 |
|
|
68 |
|
45450 |
25100 |
8100 |
|
28450 |
|
20 |
50000 |
|
42080 |
22080 |
70000 |
|
|
99 |
|
122100 |
840 |
|
|
121260 |
|
08 |
|
|
75000 |
75000 |
|
|
|
69 |
|
|
|
4680 |
|
4680 |
|
41 |
|
|
45720 |
|
|
|
|
90 |
|
|
32840 |
32840 |
|
|
|
43 |
30000 |
|
22080 |
27080 |
25000 |
|
|
71 |
1850 |
|
1350 |
2050 |
1150 |
|
|
75 |
250000 |
|
|
75000 |
175000 |
|
|
76 |
|
|
|
960 |
|
960 |
б) оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь
Наименование счета |
Начальный остаток (Сн) |
Обороты за месяц (О) |
Конечный остаток (Ск) |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Иванченко П.С. |
300 |
|
1150 |
300 |
1150 |
|
Сурков И.Г. |
400 |
|
200 |
600 |
0 |
|
Фомина Р.Д. |
1150 |
|
|
1150 |
0 |
|
в) баланс на 1 июля 200 г.; руб. http://lib.rus.ec/b/176830/read
АКТИВ |
Код показателя |
На начало 1 июля 200 г. |
1 |
2 |
3 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Нематериальные активы |
110 |
- |
Основные средства |
120 |
136300 |
Незавершенное строительство |
130 |
- |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
ИТОГО по разделу I |
190 |
136300 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
210 |
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 |
64700 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
70000 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
25000 |
товары отгруженные |
215 |
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
13000 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
Денежные средства |
260 |
65800 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
78800 |
БАЛАНС |
300 |
215100 |
ПАССИВ |
Код показателя |
На начало 1 июля 200 г. |
1 |
2 |
3 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
410 |
404680 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
Добавочный капитал |
420 |
|
Резервный капитал |
430 |
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
121260 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
525940 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты |
610 |
64400 |
Кредиторская задолженность |
620 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
30180 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
4680 |
прочие кредиторы |
625 |
1150 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
64400 |
БАЛАНС |
700 |
590340 |
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=48143
ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА
Задача 1
Ссуда получена 12 февраля на условиях начисления простых процентов. Взятую сумму с процентами необходимо вернуть 27 декабря того же года. Во сколько раз вырастет долг при различных способах начисления простых процентов (АСТ/АСТ, АСТ/360, 30/360), если применяется процентная ставка 32% годовых и год не високосный?
S=P(1+ni)
P – первоначальная сумма долга
n – срок ссуды
i – ставка наращивания процентов в виде десятичной дроби
S – наращенная сумма ссуды
-
АСТ/АСТ (365/365)
S=х(1+319*0,32/365)=1,279х (увеличится в 1,279 раза)
-
АСТ/360 (360/365)
S=х(1+319*0,32/360)=1,283х (увеличится в 1,283 раза)
-
30/360
S=х(1+314*0,32/360)=1,279х (увеличится в 1,279 раза)
http://www.sgu.ru/files/nodes/37135/gnev.pdf
Задача 2
За вексель, учтенный за полтора года до срока погашения по простой учетной ставке в 12%, заплачено 4,5 тыс. руб. Определите номинальную величину векселя.
F=P/(1-nd)=4,5/(1-1,5*0,12)=5,48 тыс. руб.
F – размер инвестированного капитала
P – исходный инвестируемый капитал
n – период начисления процентов
d – ставка дисконтирования
Задача 3
Определите время, за которое происходит удвоение первоначальной суммы при начислении простых и сложных процентов, если процентная ставка равна: а) 5%; б) 10%; в) 15%; г) 25%; д) 50%; е) 75%; ж) 100%.
СЛОЖНЫЕ % http://bankirsha.com/comments.formula-calculate-of-interest-on-deposit.html
а) ir=5%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,049
n=14,1 года
По правилу «72»:
72/5=14,4 года
б) ir=10%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,095
n=7,3 года
По правилу «72»:
72/10=7,2 года
в) ir=15%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,14
n=4,95 года
По правилу «72»:
72/15=4,8 года
г) ir=25%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,22
n=3,15 года
По правилу «72»:
72/25=2,88 года
д) ir=50%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,4
n=1,73 года
По правилу «72»:
72/50=1,44 года
е) ir=75%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,56
n=1,24 года
По правилу «72»:
72/5=0,96 года
ж) ir=100%
K*(1+r)^n=2K
n=ln 2/ln (1+r)
n=0,693/ 0,693
n=1 год
По правилу «72»:
72/100=0,72 года