Решение:

Дт	Кт	Сумма	Пер.документ
23	10	663000	Требование-накладная
23	70	60000	Расчетная-платежная ведомость
23	69	22000	Бух. Справка-расчет
23	26	2340	Бух. Справка-расчет
20	23	1500640	Бух.справка-расчет

Журнал-ордер № 10 составляют на основании итоговых ведомостей учета затрат цехов (форма № 12), учета общехозяйственных расходов.

ЗАДАЧА 39.Работнику организации выдано под отчет 1000 руб. на приобретение материалов. Работник закупил материалы на сумму 1 180 руб. (в том числе НДС – 180 руб.), что подтверждается соответствующими документами продавца. Работником составлен и предоставлен в бухгалтерию организации авансовый отчет. Перерасход по авансовому отчету выдан работнику из кассы организации. Укажите корреспонденцию счетов, первичные документы.

Решение: Дт 71 Кт 50 – 1000 руб. КО -2 , заявление на выдачу денег под отчет, ведомость выдачи наличных денег, авансовый отчет

Дт 10 Кт 71- 1000 руб. – денежный чек, товарный чек, авансовый отчет,

Дт 19 Кт 71 – 180 – товарный чек

Дт 71 Кт 50 – 180 руб. авансовый отчет,

ЗАДАЧА 44.Со склада орга-ции похищены материалы насумму 4500рю Виновные установлены. Материалы не возвращены. Рыночн. ст-ть материалов-5000р. Сумма ущерба взыскивается из заработной платы виновного работника. Укажите корр. счетов, превичн. д-ты, регистры.

Реш-е:

Дт Кт

94 10 – 4500р. – недостача материалов.

73 94- 5000р. – установлены виновные лица

70 73 – 5000р. – сумма взыскивается с з/п раб-ка

94 91 – 500р.-разница м/у рыночной и учетной ценой яв-ся прочим доходом орг-ции.

Первичка, регистры: инвентаризационная опись, расчетно – платежная ведомость.

ЗАДАЧА 41.Согласно дог.аренды орг/я предост-ет фирме под помещение офис баланс.ст-тью 520000р. Сумма начисл амор-ии, относящейся к переданному в аренду помещению составляет 10500р. Арендная плата в размере 60000р. Перечисляется арендатором за тек месяц не позднее 10 числа тек мес на р/с орг/ии. Ежемес-я сумма амортиз-х отчислений состав-ет 1200р. Предоставление им-ва в аренду не является предметом д-ти орг/ии

Дт Кт Сумма, р.

01/11 01 520000

91 02 10500

91 02 1200 (ежемесячно)

76 91 60000

91 68 10800

68 51 10800

51 76 60000

ЗАДАЧА 42. Согл условия договора купли-продажи орг-я отгружает покупателю продукцию на сумму 36000р. с НДС 6000р и оказывает услуги по ее доставке Трансп-е услуги оплачиваются сверх цены. Стоимость доставки 4800р. с НДС 800р С/с продукции 25000р. С/с транспортировки 3000р.

Дт	Кт	Сумма	Первичка	Опер-я
62	90	36000	Договор, наклад-я, счет-ф-ра	Отгружена прод-я покупателю
90	68	6000	Счет-ф-ра	Удержан НДС
90	43	25000	Смета, вед-ть	Списана с/с продукции
62	90	4800	Счет-ф-ра, товар-транс наклад-я	Произведены транс услуги
90	68	800	Счет-ф-ра	Выделен НДС по транс услугам
90	44	3000	Акт выполн-работ, услуг, наклад-я	Списаны транс услуги на с/с
90	99	6000	Бух справка	Определен фин-рез-т

ЗАДАЧА 43. Согласно дог.аренды орг/я предост-ет фирме под помещение офис баланс.ст-тью 520000р. Сумма начисл амор-ии, относящейся к переданному в аренду помещению составляет 10500р. Арендная плата в размере 60000р. Перечисляется арендатором за тек месяц не позднее 10 числа тек мес на р/с орг/ии. Ежемес-я сумма амортиз-х отчислений состав-ет 1200р. Предоставление им-ва в аренду не является предметом д-ти орг/ии

Дт	Кт	Сумма	Первичка	Опер-я
01/выб	02	520000	Приказ, акт на выбытие	Выбыло ОС
91	02	10500	Ведомость начисл ам-ии	Списана годовая амор-я
91	02	1200	Ведомость начисл ам-ии	Списана ежемес норма ам-ии
76	91	60000	Договор аренды, счет	аренд
91	68	10800	Бух.справка, счет	НДС по аренде
68	51	10800	Платеж поручение	уплачен НДС
51	76	60000	Выписка банка	Поступили деньги от арендатора

ЗАДАЧА 4510.03.09 были получены материалы на сумму 24000, с НДС,заемщик 15.03 получил от банка кредит 120000, на приобр материалов на 2 мес. Под 24% год-х. В тот же день поставщику матер. Было перечислено 24000 с НДС 3660.Поступили 31.03 от поставщика материалы. Кредит погашен в срок.Перечислена 20.03 поставщику предоплата 96000 НДС 1640.

Дт Кт

10 60 20340 счет-фактура

19 60 3660

10 66 120000

91 66 24%:12 мес.*2* 120000=480:2=240 в мес.

60 51 24000

91 66 60000 ежемесячно

66 51 120000

68 19 3660

ЗАДАЧА 46. Ф-д оплаты труда за сент в СПК составил 212000р. Бухгалтером расчетного стола начислена и выплачена з/п след кат-ям работников

- р-ки растениеводства 47800р

- р-ки жив-ва - 57500

- работники вспом пр-ва – 24300

- управ-й персонал 30200

Дт	Кт	Сумма	Первичка	Опер-я
20.1	70	47800	Расчетная ведомость	Начисл з/п
20.2	70	57500
23	70	24300
26	70	30200
70	68	20774	1НДФЛ, бух справка	Удержан НДФЛ
50	51	139026	ПКО	Пришли денги в кассу для выплаты з/п
70	50	136026	РКО, расчетно-платежная вед-ть	Пр-на выплата з/п
(в случае если организация являясь СПК находится на ЕСХН, то начислются отчисления в ПФ 14%, если же на ОСНО то на фонд з/п начисляется 26%)
20.1	69	6692	Бух справка, АДВ-1, АДВ-11, СЗВ-3	Произведены начисления в Пенс Ф-д
20.2	69	8050
23	69	3402
26	69	4228