Раздел 3. Оптимизация формирования и использования оборотных средств

3.1 Qrs-анализ оборотных средств и товарных ресурсов

Проведение QRS-анализа позволяет выделить часть инвестиционного ресурса (дебиторской задолженности и денег в пути), который можно:

– вложить в поставщиков, имеющих высокий доход и рентабельность;

– ввести в ассортимент нового поставщика, помня при этом, что в первое время его нужно будет финансировать;

– перейти на предоплату товаров поставщика, если скидка за предоплату позволит увеличить доходность.

Этап 1.

Сбор информации о текущем состоянии всех параметров.

Таблица 3.1

Поставщики ООО "Респекция" и их характеристики

Поставщик	Интенсивность поставок, дн.	Страховой запас, дн.	Удалённость, км.	Надёжность	Срок совместного сотрудничества	Возможности дополнительных поставок
ООО "Нижкабель"	7	3,5	215	высокая	3 года	есть, высокие
ООО "Быт"	12	6	180	высокая	1 год	есть, средние
ЗАО "Кабельпром"	6	4	150	средняя	3 года	есть, средние
ООО "Лазар"	10	7	230	средняя	4 года	есть, средние

Таблица 3.2

Покупатели ООО "Респекция" и их характеристики

Покупатель	Срок погашения задолженности, дн.	Объём закупок в год, тонн	Удалённость, км
ЗАО "Зодиак"	0	150	200
ООО "Авикорпром"	0	115	170
ООО "Агат"	7	185	250

Этап 2.

На данном этапе нужно определить инвестиционный потенциал для поставщиков группы Q и R.

В группу Q попали явные доноры – те товары или поставщики, которые инвестируют в оборот заказчика более 10% от своего месячного объема продаж, то есть предоставляющие кредит в большем объеме, нежели это необходимо для наполнения товаром логистической системы организации, покупающей товар. Поставщики данной группы предоставляют такую отсрочку на погашение кредита, что за это время заказчик успевает продать товар, получить за него деньги и еще какое-то время использовать их для финансирования закупок других товаров. Получается, что чем больше товаров данной группы реализуется, тем больше привлекается средств от поставщика. Обычно такие кредиты предоставляют либо давние партнеры компании, либо новые поставщики никому не известного товара, которые согласны на любые условия дистрибуции своего товара.

В данную группу входят ООО "Нижкабель" и ООО "Быт" так как они являются постоянными партнёрами ООО "Респекция" в течение долгого периода времени, а также входят в группу наиболее надёжных поставщиков.

Группу R составляют неявные доноры или акцепторы – товары или поставщики, кредитных средств которых практически достаточно для поддержания ресурса логистической системы.

Работая с участниками данной группы необходимо внимательно отслеживать все параметры товародвижения, так как при малейшем изменении товарного запаса они начнут "оттягивать на себя" инвестиционные ресурсы других поставщиков или товаров.

В данную группу входят ЗАО "Кабельпром", ООО "Лазар", ЗАО "Зодиак" и ООО "Авикорпром", вследствие того, что первые две фирмы представляют собой поставщиков средней надёжности, иногда допускающие рассрочку платежа по поставленным ресурсам, а вторые две фирмы вовремя и в полном размере оплачивают приобретаемую товарную продукцию, не допуская возникновения на ООО "Респекция" дебиторской задолженности, хотя и не сотрудничают на основе предоплаты.

Этап 3.

Определение партнёров группы S.

Группу S представляют явные акцепторы, а именно товары или поставщики, в содержание которых заказчику самому приходится инвестировать средства в размере более 10% от месячного объема продаж. Как правило, товар поставщиков этой группы пользуются повышенным спросом, что вынуждает закупать его на предлагаемых условиях: отгрузка по предоплате или предоставление малого кредита, недостаточного для полного содержания груза. Здесь главное – не перевыполнять план продаж, так как любое увеличение продаж приводит к дополнительному оттягиванию инвестиционного ресурса.

К данной группе следует отнести ООО "Агат", вследствие стабильно частых задержек по платежам за приобретённую товарную продукцию. Отказ от сотрудничества с данным партнёром на данный момент повлечёт за собой куда более значительные убытки нежели содержание дебиторской задолженности, потому что ООО "Агат" является крупнейшим покупателем полиэтиленовых и полипропиленовых гранул.