umk_econom_yprav_predp_praktiki / Сборник программ практик - 2007
.pdf101
Приложение 10
Анализ состава и структуры доходов торгового предприятия за анализируемый период
|
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
Темп изменения, % |
|||
|
|
сумма, тыс. руб. |
удельныйвес, % |
сумма, тыс. руб. |
удельныйвес, % |
сумма, тыс. руб. |
удельныйвес, % |
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Доходы всего, |
|
|
|
|
|
|
|
|
в т. ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
валовая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
проценты к получению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
доходы от участия |
|
|
|
|
|
|
|
|
в других организациях |
|
|
|
|
|
|
|
– |
внереализационные |
|
|
|
|
|
|
|
|
доходы |
|
|
|
|
|
|
|
102
Приложение 11
Анализ динамики валовой прибыли торгового предприятия за анализируемый период
Показатели |
Единицы |
|
Годы |
|
Темп изменения |
|
измерения |
1 год |
2 год |
3 год |
к 1-му году, % |
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Товарооборот |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовая прибыль: |
|
|
|
|
|
– сумма |
тыс. руб. |
|
|
|
|
– уровень |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103
Приложение 12
Анализ влияния отдельных факторов на сумму валовой прибыли в отчетном году по сравнению с предшествующим годом
Факторы |
Размер изменения |
|
|
расчет |
на сумму, тыс. руб. |
А |
1 |
2 |
Изменение объема товарооборота |
|
|
|
|
|
Изменение среднего уровня реализованных |
|
|
торговых надбавок |
|
|
в т. ч. : |
|
|
изменение структуры товарооборота |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
104
Приложение 13
Сводная таблица влияния факторов на чистую прибыль торгового предприятия в отчетном году
Факторы |
Влияние на сумму чистой прибыли |
|
(размер влияния, тыс. руб.) |
А |
1 |
Изменение товарооборота |
|
|
|
Изменение среднего уровня валовой прибыли |
|
|
|
Изменение среднего уровня издержек обращения |
|
|
|
Влияние на прибыль от продаж |
|
|
|
Изменение процентов к получению |
|
|
|
Изменение процентов к уплате |
|
|
|
Изменение доходов от деятельности |
|
в других организациях |
|
Изменение прочих доходов |
|
|
|
Изменение прочих расходов |
|
|
|
Влияние на прибыль до налогообложения |
|
|
|
Влияние перехода на уплату единого налога |
|
на вмененный доход |
|
Влияние на чистую прибыль |
|
|
|
105
Приложение 14
Анализ рентабельности торгового предприятия в отчетном году, %
Показатели рентабельности |
Методика |
Прошлый |
Отчетный |
Отклонение |
|
расчета |
год |
год |
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
Рентабельность продаж |
Ппр/Р×100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность конечной |
ЧП/Р×100 |
|
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность общей |
|
|
|
|
деятельности |
Пн.обл./Р×100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность использования |
|
|
|
|
производственных фондов |
ЧП×100/(ОФ+ОС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность использования |
|
|
|
|
трудовых ресурсов (на 1 чел.) |
ЧП/Чсрсп×100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность затрат |
|
|
|
|
(на 1 тыс. руб. издержек |
|
|
|
|
обращения) |
Ппр/ИО×100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
106
Приложение 15
План общего объема товарооборота торгового предприятия
|
|
Методы планирования |
|
Объем товарооборота, |
Темп роста в % |
|
|
|
|
тыс. руб. |
к отчетному году |
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
|
1 |
2 |
1. |
Экономико-статистические методы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Метод экспертных оценок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
__________________ |
|
|
|
|
|
другие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выбранный проект плана товарооборо- |
|
|
|
|
|
та |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
107
Приложение 16
План товарооборота предприятия по кварталам будущего года
Периоды |
Отчетный |
План будущего |
Отклонение |
Темп |
||||||
|
|
год |
|
года |
|
(+,–) |
изменения, |
|||
|
сумма, тыс. руб. |
|
удельный вес, % |
сумма, тыс. руб. |
|
удельный вес, % |
по сумме, тыс. руб. |
|
по удельному весу, % |
% |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
|
2 |
3 |
|
4 |
5 |
|
6 |
7 |
I квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого год |
|
|
100,0 |
|
|
100,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
108
Приложение 17
Расчет численности работников торгового предприятия на планируемый период
Показатели |
Отчетный |
|
План |
Отклонение |
Темп |
|||||
|
|
год |
на будущий год |
|
(+,–) |
изменения, |
||||
|
численность, чел |
|
удельный вес, % |
численность, чел |
|
удельный вес, % |
численность, чел |
|
удельный вес, % |
% |
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
1 |
|
2 |
3 |
|
4 |
5 |
|
6 |
7 |
I.Общая численность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
работников |
|
|
100 |
|
|
100 |
|
|
|
|
в т. ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а)административно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
управленческий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
персонал, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) торгово-оперативный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
персонал всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) вспомогательный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
персонал, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т. ч. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
109
Приложение 18
План фонда заработной платы торгового предприятия
|
|
Методы планирования |
|
Отчетный год, |
План |
Темп |
|
|
|
|
тыс. руб. |
на будущий |
изменения, |
|
|
|
|
|
год, тыс. руб. |
% |
|
|
А |
|
1 |
2 |
|
1. |
Расчет по штатному расписанию |
|
|
|
|
|
2. |
Экономико-статистические методы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Метод экспертных оценок |
|
|
|
|
|
3. |
__________________ |
|
|
|
|
|
|
|
другие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выбранный проект плана фонда |
|
|
|
|
|
|
заработной платы |
|
|
|
|
110
Приложение 19
План показателей по труду и заработной плате торгового предприятия
Показатели |
Единицы |
Отчетный |
План |
Темп |
|
измерения |
год |
на будущий |
изменения, |
|
|
|
год |
% |
|
|
|
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
Товарооборот |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Численность работников, |
|
|
|
|
всего |
чел. |
|
|
|
В том числе торгово- |
|
|
|
|
оперативного персонала |
чел. |
|
|
|
Производительность труда |
|
|
|
|
1 работника |
тыс. руб./ чел |
|
|
|
В том числе торгово- |
|
|
|
|
оперативного персонала |
тыс. руб./ чел |
|
|
|
Среднегодовая заработная |
|
|
|
|
плата 1 работника |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
– в % к товарообороту |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|