- •Минобрнауки россии
- •06.09.2012, Протокол № 1
- •Содержание
- •Предисловие
- •Программа курса Пояснительная записка
- •Содержание курса
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очно-заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для студентов второго высшего образования
- •Список источников и литературы по курсу Источники
- •Литература Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Другие информационные ресурсы
- •Интернет-ресурсы
- •Технические средства обучения
- •Планы семинарских занятий Пояснительная записка
- •Содержание семинарских занятий
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Контрольные вопросы по курсу
- •Список примерных тем докладов
- •Список примерных тем курсовых работ
- •Список примерных тем дипломных работ
- •Рабочая тетрадь студента
- •Памятка по использованию ртс
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •III. Заполните схему.
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кого следует считать физическими лицами — налоговыми резидентами?
- •2. Что понимается под налоговой ставкой?
- •3. Что понимается под налоговой базой?
- •III. Заполните схему.
- •Заключение преподавателя
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •III. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кто является налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога?
- •2. Какая применяется ставка единого налога на вмененный доход?
- •1. Общие требования к курсовой работе
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Порядок подготовки курсовой работы
- •I. Источники:
- •5. Оформление курсовой работы
- •6. Требования к оформлению научно-справочного аппарата курсовой работы
- •7. Требования к оформлению сносок, ссылок на источники и литературу.
- •8. Порядок защиты курсовой работы.
- •Заявление об утверждении темы курсовой работы Кафедра финансового права Заведующему кафедрой
- •Заявление
- •Минобрнауки россии
- •Введение
- •Список использованных источников и литературы
- •1. Источники
- •2. Литература
- •Соотношение обязанностей налогоплательщиков и ответственности за нарушение налогового законодательства
Заявление
Прошу разрешить мне подготовку курсовой работы на тему «Налогоплательщики и иные обязанные лица в налоговых отношениях: права и обязанности».
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
решение кафедры
Протокол №____________________ _________________
дата
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Образец оформления титульного листа
Минобрнауки россии
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(РГГУ)
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА
ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Кафедра финансового права
Иванов Николай Сергеевич
НАЛОГОПЛПТЕЛЬЩИКИ И ИНЫЕ ОБЯЗАННЫЕ ЛИЦА В НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЯХ: ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ
Курсовая работа студента 4 курса очной формы обучения
по специальности 030501 Юриспруденция
Научный руководитель
канд. юрид. наук, доцент Ю.С. Сидорович
Москва 200_
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Образец оформления оглавления к курсовой работе
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ПРАВ И ОБЯЗАННОСТЕЙ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ………………………………………5
1.1. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов как участников налоговых отношений………………………………………………5
1.2. Права и обязанности налоговых агентов как участников налоговых отношений…………………………………………………………………………8
1.3. Права и обязанности сборщиков налогов и сборов как участников налоговых отношений…………………………………………………………..11
1.4. Полномочия налоговых и финансовых органов как участников налоговых отношений……………………………………………………………………….14
ГЛАВА 2. ЮРИДИЧЕСКАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УЧАСТНИКОВ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ……………………………………17
2.1. Налоговая ответственность участников налоговых правоотношений…………………………………………………………………17
2.2. Административная ответственность участников налоговых правоотношений…………………………………………………………………20
2.3. Уголовная ответственность участников налоговых правоотношений…………………………………………………………………23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..………26
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ…….......................................29
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………32
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Образец оформления введения к курсовой работе
Введение
Актуальность курсовой работы. Принято считать, что налоги - это та цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе, государстве.
Налоги с физических лиц призваны обеспечивать государство необходимыми финансовыми ресурсами и содействовать решению социально - экономических проблем в обществе.
Потенциал налогов с физических лиц в современной налоговой системе России реализован не полностью. Они еще не стали ведущим источником формирования доходов бюджетной системы, не оказывают существенного воздействия на процессы перераспределения валового внутреннего продукта в России, слабо влияют на регулирование имущественного расслоения населения, устранение острых социальных проблем в стране: безработицы, низкой рождаемости граждан, высокой доли граждан, получающих доходы ниже прожиточного минимума.
В условиях экономического и финансового кризисов деятельность налоговых органов в основном обеспечивала минимальные потребности государства, основной проблемой, вставшей перед налоговыми органами - все нарастающая задолженность субъектов государства по платежам в бюджетную систему. Так, задолженность по налогам и сборам, учитываемая с момента ее возникновения (без учета задолженности по страховым взносам во внебюджетные фонды, уплате пеней и налоговых санкций), в консолидированный бюджет РФ на 1 февраля 2012 года составила 698.9 млрд руб. По сравнению с 1 января 2012 она увеличилась на 3.5%, в том числе по акцизам в целом - на 6.5%, налогу на добавленную стоимость - на 3.9%, налогу на добычу полезных ископаемых - на 2.9%, налогу на прибыль организаций - на 1.7%1.
Одной из задач налоговых органов является контроль за полнотой поступления платежей в бюджет, поэтому проблеме снижения задолженности налогоплательщиков в бюджеты всех уровней всегда уделяется большое внимание. Общественная опасность такого явления как уклонение от уплаты налогов очевидна. Эта опасность не сводится только к недополучению бюджетом средств и росту дефицита бюджета. Уклонение от налогообложения подрывает основы рыночной конкуренции, ставит недоимщика в более выгодное положение по сравнению с добросовестным налогоплательщиком. Кроме того, недоплата налога одним субъектом осуществляется за счет других налогоплательщиков: государству приходится увеличивать ставки налогов или прибегать к новым видам налогообложения.
В течение последних лет выявляется тенденция к снижению доли налоговых поступлений в бюджет. Это вызвано односторонне фискальной налоговой политикой государства, низким уровнем налоговой дисциплины, а также недостатками в работе налоговых, финансовых и банковских органов. Многие предприятия и организации скрывают доходы, уклоняются от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды. В стране сложилась многоканальная система сокрытия налогов путем занижения налоговой базы, расчетов векселями, сокрытия средств на многочисленных счетах в различных банках, создания, в том числе и с санкции федеральных органов исполнительной власти, организационных структур и схем движения денег и расчетов, позволяющих уклоняться от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, иных ухищрений. Вместе с тем, принимаемые налоговыми органами меры по усилению контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджет не всегда достаточно эффективны, зачастую они не пресекают попытки уклонения от уплаты налогов и не изменяют существенным образом ситуацию со сбором налогов. Особенно низкой остается результативность мер по снижению задолженности налогоплательщиков перед бюджетом. Изложенные обстоятельства определили актуальность темы исследования.
Объектом курсовой работы являются общественные отношения, складывающиеся в процессе взимания налогов с физических лиц налоговыми органами.
Предметом курсовой работы являются нормы Конституции Российской Федерации, Международных договоров, Гражданского кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Уголовного кодекса Российской Федерации, Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судебная практика, монографическая литература, относящиеся к теме исследования.
Целью курсовой работы является анализ действующего законодательства о налогах и сборах в части регулирования проблем взыскания налогов с физических лиц налоговыми органами; выявление существующих коллизий и пробелов и выработка рекомендаций по их устранению.
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
рассмотреть становление и развитие системы налогов и сборов в Российской Федерации;
изучить виды налогов и сборов взимаемых с физических лиц в Российской Федерации;
раскрыть социально-экономическое содержание налогов и сборов взимаемых с физических лиц;
проанализировать права, обязанности и ответственность физических лиц за исполнение налогового законодательства;
исследовать правовые основы исполнения обязанности физическими лицами по уплате налогов и сборов;
определить роль налоговых органов в обеспечении налоговых поступлений в бюджет;
изучить механизм взыскания задолженности по налогам и сборам с физических лиц;
рассмотреть применение мер принудительного взыскания задолженности с физических лиц;
изучить порядок зачета и возврата излишне уплаченного либо излишне взысканного налога, сбора и пени;
раскрыть порядок списания безнадежной недоимки по налогам и сборам.
внести предложения по совершенствованию деятельности налоговых органов и механизма взыскания задолженности
Степень освещения темы в литературе. Теоретические вопросы взыскания налогов с физических лиц, явились предметом исследования в трудах многих выдающихся отечественных ученых. Значительный вклад в данной области был внесен классиками российского налогового права, среди которых: А.В. Брызгалин, Н.Л. Вещунова, П.М. Годме, А.Н. Головкин, И.В. Гейц, Е.В. Естигнеев, Ю.А. Крохина, М.А. Пархачева, А.И. Панков, Г.В. Петрова, С.Г. Пушкарев, Д.Г. Черника, Я.С. Ядгаров и другие.
Методология курсовой работы. Данное исследование основано на совокупности таких методов научного познания, как: диалектический, комплексный, историко-правовой, сравнительно-правовой, системного анализа, формально-логический и др.
Структура курсовой работы обусловлена целью и задачами исследования и включает в себя введение, три главы, состоящие из десяти параграфов, заключение, список источников и литературы, приложения..
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Образец оформления списка источников и литературы