страхование

Введение………………………………………………………………………..…3  1.Экономическое содержание страховых рисков.  1.1.                Понятие «риск»……………………………………………………..5 1.2.                Классификация  страховых рисков………………………………..9 1.3.                Управление рисками (риск-менеджмент)………………………..18 1.4.                Методы оценки страховых рисков………………………………..21  2. Применение методов оценки страховых рисков на примере ОАО «АТЛАНТИК».            2.1.Описание ОАО «АТЛАНТИК»……………………………………..29           2.2. Анализ рисков ОАО «АТЛАНТИК»………………………………..32 3. Проблемы и перспективы развития методов оценки страховых рис­ков.            3.1. Проблемы методов оценки страховых рисков…………………….38            3.2. Перспективы развития методов оценки страховых рисков………39 Заключение………………………………………………………………………41 Список литературы………………………………………………………………43 Введение Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования. Конкретные формы организации страхования отражают достигнутый уровень развития производительных сил и производственных отношений, претерпевая определенные изменения в ходе общественно-исторического развития. Сложились определенные общественно-исторические типы и виды страхования, воплощенные в страховом фонде, отражающие специфические особенности рисков и конкретные формы его проявления по отношению к человеку и реальному миру (окружающей действительности). В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих производство сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.  Проведение экономических реформ в России, прежде всего, связано с изменением структуры собственности на основе приватизации государственной собственности и появления частной собственности.  Это требует изменения сформировавшегося в странах с преобладанием государственной собственности механизма компенсации убытков, причиненных стихийными бедствиями, пожарами, иными природными и техногенными катастрофами. Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении структуры собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства. Поэтому  страхование приобретает все большее значение при защите предприятий от различного рода рисков. Страхование предприятий позволяет обеспечить непрерывность процесса воспроизводства, возмещая убытки за счет средств страховых организаций, без экстренного выделения значительных ресурсов из бюджетных средств и внебюджетных фондов.  Важность исследования, как в практическом, так и теоретическом аспектах определила выбор именно этой темы курсовой работы.  Цель данной работы заключается в том, чтобы показать наиболее известные и рациональные методы оценки страхового риска на основе изучения теоретических моделей риска и финансовых механизмов обеспечения стабильной страховой защиты.  Объектом исследования являются страховые  риски, методы управления ими и система  страхования, формирующаяся в России.  В первой главе раскрывается понятие риска, его классификация и методы оценки.  Вторая глава посвящена  применению оценки страховых рисков на примере ОАО «КУБ». Делаются выводы о состоянии этой компании.  В третьей главе рассматриваются проблемы и перспективы развития методов страховых рисков. Глава 1. Экономическое содержание страховых рисков. 1.1.          Понятие «риск». Существует огромное количество определений понятия «риск». Например, Юлдашев Р.Т. дает такое определение риску – это характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен.[1] В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.  Наиболее емкое определение дается в учебнике Никулиной Н.Н. понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода ожи­даемого явления. Всякий конкретный риск (например, риск пожара, наводнения, землетрясе­ния) представляет собой возможность наступ­ления определенного события (на­пример, возгорания застрахованного объекта). Точное измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, невыгод­ными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в бу­дущем в какой-то момент в неизвестных размерах. Факторы риска и необходимость покрытия ущерба в результате их проявления вызывают потребность в страховании. Через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей. На уровне обыденного сознания через страхование создается реальная возможность достижения поставленной цели. Все это выделяет риск в качестве основного понятия страхования.  Риск в страховании следует рассматривать в нескольких аспектах: • как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме; • в связи с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения или существенного снижения негативных последствий осуществления (реализации) риска; • риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события. При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.  Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который может произойти, а может и не произойти. Следовательно, риск — это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Риск реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение. Важнейшей характеристикой риска является его неопределен­ный, вероятностный характер. Это означает, что реализация риска не в полной мере или совсем не зависит от воли человека и в любом случае не контролируется им осознанно. Источник неопределенности — это ограничен­ность информации, отсутствие знания. Преодоление информаци­онной ограниченности делает прогнозируемыми и управляемыми многие процессы.   В понятии риска выделяются следующие структурные составляю­щие: •  опасность; •  подверженность риску; •  уязвимость; •  взаимодействие рисков. Опасность — это источник потенциальной угрозы. Часто поня­тия риска и опасности отождествляются, но между ними существу­ет тонкое различие. Риск всегда касается определенного субъекта, иначе говоря, это просчитанный потенциал опасности для челове­ка. Многие опасности, существуя в реальном мире, не становятся рисками для конкретных людей, для которых их потенциал равен нулю.  Подверженность риску выражает степень его угрозы для субъекта или объекта. Выражается числом объектов (субъектов), которым может быть нанесен ущерб. Отсюда выводится такая ха­рактеристика риска, как вероятность его наступления. Уязвимость или чувствительность к риску характеризуется ве­личиной ущерба, который может быть причинен данным риском.Степень уязвимости зависит от характеристик носителя риска и окружающей среды, которая может провоцировать наступление риска. Взаимодействие рисков выражает способность рисков акти­визировать другие риски и порождать явление, называемое кумуляцией или концентрацией рисков. Страхование — это один из способов защиты от рисков, ограничивающийся ликвидацией его негативных экономических по­следствий. В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. В определении этого понятия с точки зрения хозяйствующего субъекта, принимающего  решения в условиях неопределенности, выделяют три ступени: 1) риск определяется как вероятностное распределение результа­тов     хозяйственной деятельности субъекта; 2)    риск определяется как отклонение фактических результатов          от плановых ожиданий[2]; особенность данного подхода состоит в том, что в нем игнорируется характер отклонений, которые могут                    оцениваться субъектом как положительно, так и отрицательно (рис.1.2.);  3) риск определяется как распределение вероятностей неблаго­приятных результатов»[3](рис.1.3.), данное представление о риске сводится к вероятностному распределению ущербов.[4] Определение страхового риска содер­жится в п.1 ст. 9 ФЗ «О страховании».[5] Страховым риском признается предполагаемое событие, на случай наступления которого, проводится страхование. Приведенное легальное определение дополнено двумя непременными признаками риска. Ими служат вероятность и случайность его  наступления. Вероятность означает, прежде всего, возможность наступления соответствующего события. По этой причине за пределами риска находится случай, наступление которого абсолютно исключено. Случайность соот­носительна понятию «вероятность». Под случайным риском понимается событие, относительно которого мы не имеем достаточно полного знания, потому что некоторые сопут­ствующие ему обстоятельства неизвестны или потому что эти обстоятельства так сложны, что не поддаются нашему  учету. При отсутствии вероятности и случайности отноше­ния страхования по общему правилу возникнуть не могут.

1.2 Классификация страховых рисков. Для управления рисками необходимо их классифицировать. Существует большое количество классификаций страховых рисков, по моему мнению, наиболее полной и развернутой является классификации, приведенная в учебнике Никулиной Н.Н.[6] При оценке выделяют следующие основные виды рисков: кото­рые возможно и невозможно застраховать, благоприятные и небла­гоприятные риски. Страховым является риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количествен­ных размеров ущерба. Условиями страховых рисков являются: •   риск должен быть возмещен; •   риск должен носить случайный характер и соотноситься с массой однородных объектов; •   наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного ли­ца, т.е. нельзя принимать на страхование риски, которые свя­заны с умыслом страхователя (спекулятивные риски); •   факт наступления страхового случая неизвестен во времени и пространстве; •   страховое событие не должно иметь размеров катастрофиче­ского бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности; •   последствия риска необходимо объективно измерить и оце­нить. На рис. 1.1.[7] представлена классификация страховых рисков по основным признакам. В зависимости от источника опасности выделяют риски связан­ные с: •   проявлением стихийных сил природы (землетрясения, наводне­ния, сели, цунами и др.); •   целенаправленным воздействием человека в процессе присвое­ния материальных благ (кражи, ограбления, акты вандализма и другие противоправные действия). По объему ответственности страховщика риски делят на инди­видуальные, универсальные и специфические. Например,индивидуаль­ный риск отражен в договоре страхования шедевра живописи на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма. Универсальный риск включается в объем ответственности страхов­щика по большинству договоров имущественного страхования (кража). Особую группу составляют специфические риски: ано­мальные и катастрофические. К аномальным рискам относятся те, величина которых не позво­ляет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Катастрофические риски составляют значительную группу, ко­торая охватывает большое число застрахованных объектов или стра­хователей, причиняя при этом значительный ущерб в особо круп­ных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека в про­цессе присвоения материальных благ (например, аварии на АЭС). Источниками возникновения таких рисков являются: •   хозяйственная деятельность; •   личность физического или юридического лица; •   недостаток информации о состоянии внешний среды (напри­ мер, недостаток информации о налогообложении в России или в стране зарубежного партнера служит источником потерь в результате взыскания штрафных санкций с фирмы со сто­роны государственных налоговых органов; недостаток инфор­мации о конкурентах также может быть источником потерь для предпринимателя). Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяются тем, что не все предприниматели обладают достаточными знаниями в области предпринимательства, навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, имеют разную осведомленность о требованиях к уровню рискованности отдельных сделок. Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и динамические (спекулятивные). Особенность статистических рисков заключается в том, что он, практически всегда несут в себе потери для предпринимательскойдеятельности. Эти риски могут далее подразделяться на следующие группы: • вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т.п.); •   вероятные потери в результате преступных действий; •   вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного для компании законодательства (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства); •  вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя; •  потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников компании либо ее основного собственника (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с  проблемами передачи прав собственности). Что касается динамического риска, то он несет в себе либо потери, либо прибыль для компании. Поэтому его можно назватьспекулятивным. Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам  для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для  общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления. В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, технические, производственные, риски гражданской и профессиональной ответственности, политические, специальные, коммерческие, транспортные, финансовые. Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды  и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Такие риски обычно не включают­ся в объем ответственности страховщика. Вместе с тем определен­ные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам. Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями физических и юридических лиц по поводу причинения вреда, вызванного, например, источником повышенной опасности. К источникам повышенной опасности относятся автомобиль­ный транспорт, лифты, подъемные механизмы, краны, нефтехрани­лища, ряд химических производств и др. Физическое или юридиче­ское лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность перед треть­ими лицами, т.е. переложить обязанность возмещения имуществен­ного вреда третьим лицам на страховщика. Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с меро­приятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого су­веренного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особоценных грузов, например благородных металлов, драгоценных кам­ней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности стра­ховщика. Технические риски связаны с возможностью аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в тех­нологии производства. Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий и способ оценки ущерба от них. Технические виды страхования имеют универсальный характер, т.е. защищают объект от множества причин ущерба (ошибки управле­ния, монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т.д.), которые приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и оборудования. Таким образом, технические риски предпо­лагают нанесение ущерба имуществу, жизни и здоровью людей, а также финансовым интересам предприятия вследствие перерыва производстве и совершения сверхнормативных затрат. Технические риски относятся к группе внутренних рисков. Предприниматель может оказывать на них непосредственное влия­ние. Возникновение таких рисков во многом зависит от деятельно­сти самого предпринимателя. Производственный риск связан с: 1.     Производством продукции, товаров и услуг; 2.     осуществлением любых видов производственной деятельно­сти,  в процессе которой предприниматели сталкиваются спроблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использова­ния новых методов производства. К основным причинам производственного риска относятся: 1.     снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие: 3.      Снижения производительности труда; 4.      Простоя оборудования, потерь рабочего времени; 5.      отсутствия необходимого количества исходных материалов; 6.      повышенного процента брака производимой продукции; 2.     снижение   цен,   по   которым   планировалось  реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, паде­нием спроса; 3.     увеличение расхода материальных затрат в результате: •  перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии; •  увеличения  транспортных  расходов,   торговых  издержек, накладных и других побочных расходов; 4.     рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокой, чем запланировано, заработной платы отдельным сотрудникам; 5.     увеличение налоговых платежей и других отчислений в ре­зультате изменения ставки налогов в неблагоприятную для фирмы сторону; 6.     низкая дисциплина поставок, перебои со снабжением топли­вом и электроэнергией; 7.     физический и моральный износ оборудования предприятий. Коммерческий риск — это риск, возникающий в процессе реали­зации товаров и услуг, произведенных или купленных предприни­мателем. Основные причины коммерческого риска: •   снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый фирмой, вытеснение его конкурирующими  товарами,   введение   ограничений  на продажу; •   повышение закупочной цены товара в процессе реализации предпринимательского проекта; •   непредвиденное снижение  объемов  закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов); •          потери товара; •  потери качества товара в сфере обращения (при транспортировке, хранении), что приводит к снижению его цены; •  повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли фирмы.

Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с: •   реализацией товара (услуг) на рынке; •   транспортировкой товара (транспортный); •   приемкой товара (услуг) покупателем; •   платежеспособностью покупателя; •   форс-мажорными обстоятельствами. Отдельно следует выделить транспортные риски. Они подразделяются на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным, железнодорожным и автомобильным транспортом. В настоящее время транспортные риски по степени ответственности классифицируются в четыре группы: Е, F, С, D. Группа Е включает одну ситуацию — когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах. Риск принимает на себя поставщик до момента принятия товара покупателем. Риск  транспортировки от помещения продавца до конечного пункта уже принимается покупателем. Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответст­венности и соответственно рисков: FCA — риск и ответственность продавца переносятся на поку­пателя в момент передачи товара в условленном месте; FAS — ответственность и риск за товар переходят от поставщи­ка к покупателю в определенном договором порту; FOB — продавец снимает с себя ответственность после выгруз­ки товара с борта судна. Группа С включает ситуации, когда экспортер, продавец заклю­чают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Это следующие ситуации:  CFK — продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за сохранность товара и дополнительные затраты берет на себя покупатель; CIF — кроме обязанностей, как в случае CFK, продавец обеспечивает и оплачивает страховку рисков во время транспор­тировки;  СРТ — продавец и покупатель делят между собой риски и от­ветственность; в определенный момент (обычно в каком-то промежуточном пункте транспортировки) риски полностью переходят от продавца к покупателю; CIP — риски переходят от продавца к покупателю в определен­ном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме этого,продавец обеспечивает и оплачивает стоимость страховки товара. Группа D предполагает, что все транспортные риски ложатся на продавца. К этой группе относятся следующие конкретные ситуации: DAF — продавец принимает на себя риски до определенной го­сударственной границы. Далее риски принимает на себя покупатель; DES — передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна; DEQ — передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки; DDU — продавец принимает на себя транспортные риски до определенного договором места (чаше всего это склад) на террито­рии покупателя; DDP— продавец ответственен за транспортные риски до опре­деленного места на территории покупателя, но покупатель оплачи­вает их.

Финансовый риск возникает при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок (в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги, денежные средства). К финансовому риску относятся: •   валютный риск; •   кредитный риск; •   инвестиционный риск Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в резуль­тате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством рас­четов по нему. Валютный курс, устанавливаемый с учетом покупа­тельной способности валют, весьма подвижен. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате ис­пользования для финансирования своей деятельности внешнего займа. Кредитный риск возникает в процессе делового сотрудниче­ства предприятия со своими кредиторами: •   с банком и другими финансовыми учреждениями; •   с контрагентами-поставщиками и посредниками; •   с акционерами. Разнообразие видов кредитных операций предопределяет осо­бенности и причины возникновения кредитного риска: •   недобросовестность заемщика, получившего кредит; •   ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, по­ лучившей коммерческий или банковский кредит; •   неблагоприятная экономическая конъюнктура; • некомпетентность руководства фирмы и т.д. Инвестиционный риск связан со спецификой вложения фирмой денежных средств в различные проекты. В отечественной экономи­ческой литературе часто под инвестиционными подразумеваются риски, связанные с вложением средств в ценные бумаги. 1.2.      Управление риском (риск-менеджмент). Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция - размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе[8]. Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Выделяют следующие основные этапы управления риском (рис. 1.4)[9]: ü    анализ объекта риска; ü    выявление риска; ü    оценка риска; ü    выбор методов воздействия на риск; ü    принятие решения; ü    непосредственное воздействие на риск; ü    контроль и корректировка результатов процесса управления.[10] Анализ риска – начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем. Этап выявления риска предполагает характеристику, имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение. Оценка – это определение количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба. На этапе выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 1.5.[11] в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска. Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д. Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы: • диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования; • приобретение дополнительной информации; • лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п. Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба[12], либо создание специальных резервных фондов (фондов самострахования), из которых будет производиться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий. Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др. Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного родафинансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту. После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, на котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходят постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами. Заключительным этапом риск - менеджмента являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом полученных результатов и появлением новой информации. Контроль со- стоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках, принятых мерах по их минимизации, их практической эффективности. Анализ и обработка полученных результатов должны происходить регулярно, по мере поступления информации о произошедших за этот период убытках. В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку или авантюризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – выбираются наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование. 1.3.          Методы оценки страховых рисков. Теория и практика оперируют различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций. Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие их группы: 1. Экономико-математические, статистические методы:  ♦ теория игр; ♦ теория статистических решений; 2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение причинно-следственных связей. К ним относятся: ♦ морфологический подход; ♦ метод построения деревьев. 3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска.      4. Другие методы: ♦ сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп: ·        метод индивидуальных оценок; ·        метод средних величин; ·         метод процентов;       Применение экономико-математических методов позволяет провести качественный и количественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значения риска и рыночной неопределенности и выбрать наиболее эффективное (оптимальное) решение. Математические методы и модели позволяют  имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов. Методы экономико-математического анализа, являясь регулятором экономической деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют так же математически анализировать, измерять значение и возможные минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения и эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности. Теория игр – это теория математических моделей принятия оптимальных решений в условиях неопределенности, противоположных интересов различных сторон, конфликта. Задачей этой теории выработать реакции по рациональному  образу действий  участников конфликта. При этом строят упрощенную модель конфликтной ситуации, называемая игрой. С позиции теории игр можно рассматривать вопросы централизации и децентрализации управления производством, оптимальное планирование по нескольким показателям, планирование в условиях неопределенности, порождаемой, например, техническим прогрессом и т.д.[13] По степени полноты информации игры подразделяют на: 1.     Статистические - игра в условиях частичной неопределенности, которая происходит в рамках  так называемых «игр с природой»,где сознательно действует только один из участников, в большинстве случаев называемый игроком 1. Игрок 2 (природа) сознательно против игрока 1 не действует, а выступает как не имеющий конкретной цели и случайным образом выбирающий очередные «ходы» партнер по игре. 2.  Стратегические – игра в условиях полной неопределенности. Методы принятия решений в условиях риска также разрабатываются и обосновываются в рамках так называемой теории статистических решений. Суть статистического метода заключается в том, что анализируется статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, устанавливается величина и частность получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Недостатком статистического подходя к измерению риска является тот факт, что он основывается на имеющихся статистических данных прошлых периодов, в то время как оценка риска относится к будущим событиям. Это снижает ценность  данного подхода в условиях быстро меняющейся экономической обстановки. В то же время достоинством данного подхода к измерению риска является его объективностью. Важнейшие оценочные показатели риска: ·       вероятность его наступления, или частота ущерба; ·       ожидаемая величина ущерба. Вероятность, или частота ущерба π оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску. Ожидаемое значение ущерба Е(х). Если х₁ и х₂ – два возможных результата, имеющие соответственно вероятности р₁ и р₂, то                                          Е(х) = р₁х₁+р₂х₂ Кроме того, страховщику необходимо знать максимальную величину ущерба. Этот показатель определяется для портфеля договоров страхования, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события. Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. От степени этих отклонений зависят финансовые результаты страхования. Если фактическая частота ущерба будет выше ожидаемой, заложенной в расчет страховых тарифов, то страховщику может не хватить собираемых средств для страховых выплат. Для корректировки страховых выплат, страховые компании постоянно рассчитывают показатели отклонений фактических результатов от ожидаемых. Разброс или степень изменчивости различных результатов оцениваются показателями дисперсии  стандартного отклонения и вариации. Дисперсия (σ²) определяется как средневзвешенная из квадратов отклонений действительных результатов от ожидаемых:                                                σ^2  =  π₁| х₁ – Е(х)|²+ π₂|х₂ - Е(х)|² Стандартное отклонение определяется как корень квадратный из показателей дисперсии:                                                σ  ⁼ V π₁| х₁ – Е(х)|²+ π₂|х₂ - Е(х)| Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов:                                               V_ar = σ/ Е(х) · 100%. Соотношение между частотой и величиной ущерба  может быть различным для разных рисков. Наиболее часто встречаются два типа их сочетания. Первый тип, свойственный для большинства рисковых ситуаций, характеризуется относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов. Это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т.п.  Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба. Примером могут служить авиационные и морские катастрофы. Их вероятность незначительно, но если эти события происходят, то они приводят к очень большим ущербам.  Для постоянного отслеживания динамики рисков страховые компании используют показатель страховой статистики, которые рассчитывают по итогам каждого хозяйственного периода (табл.2.) Таблица 2: Основные показатели страховой статистики.