3.Планирование материально-технического развития предприятия

Дополнительные исходные данные:

1. Нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм.: на изделие А – X₂₁ кг/шт., на изделие Б – X₂₂ кг/шт., на изделие В – X₂₃ кг/шт..

2. Мероприятие 1, если оно попало в технический план, предусматривает снижение материалоемкости изделия А за счет уменьшения расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. При её рыночной стоимости 9 руб./кг.

3. В качестве планово-учетных единиц для определения потребности в материалах на вспомогательные виды деятельности приняты: на изготовление технологической оснастки – 1000 руб. стоимости оснастки; на ремонтно-эксплуатационные нужды (РЭН) – единица ремонтной стоимости оборудования; на НИОКР – 1000 руб. стоимости работ, выполняемых опытным производством.

4. Удельные нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 8 мм. На одну планово-учетную единицу: на изготовление технологической оснастки – X₂₄ кг.; на РЭН – X₂₅ кг.; на НИОКР – X₂₆ кг.

5. Объем производства технологической оснастки на планируемый год определен в размере 6100000 руб.; количество единиц ремонтной сложности всего технологического оборудования в планируемом году по расчету составит 3250; объем опытного производства на планируемый год определен в размере 5500000 руб.

6. Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на капитальное строительство, рассчитанная по проектной документации составляет 240 т.

7. Прирост незавершенного производства в планируемом году не намечается.

8. Переходящий запас стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. на конец года, предшествующий планируемому, ожидается в размере 40 т, а на конец планируемого года определен в размере 44 т.

9. Мобилизация внутренних резервов по стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. не предвидится.

10. Потребление стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. основным производством, на изготовление оснастки и РЭН в течении года планируется равномерное. Сталь, предназначенную для капитального строительства, планируется использовать равномерно в течение второго квартала, сталь, предназначенную для НИОКР – в июле и октябре в одинаковых количествах.

11. Суммарная величина страхового и подготовительного запаса на планируемый год установлена в размере 35 т.

12. Доставка стали от завода поставщика предполагается железнодорожным транспортом в 20-ти тонных контейнерах и вагонами грузоподъемностью 60 т. Минимальная норма отгрузки у поставщика – 20 т.

13. Затраты, связанные с оформлением одного заказа (партии), составляет 2900 руб.

Требуется:

1. Определить потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм для основного производства в планируемом году.

2. Определить потребность в стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм на нужны производства оснастки, РЭН, НИОКР в планируемом году.

3. Определить, какое общее (с участием всех нужд) количество стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. должно быть приобретено и доставлено на предприятие в планируемом году.

4. Построить график потребления стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года.

5. Рассчитать размер оптимальной партии.

6. Составить предельный план (график) завоза стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм в планируемом году.

Переменные исходные данные по варианту приведены в таблице 13.

Таблица 13

Переменные исходные данные по варианту

Вариант	Х21	Х22	Х23	Х24	Х25	Х26
53	10,4	13,5	12,4	4,5	4,2	3,6

Решение:

Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм для нужд основного производства может быть определена по формуле 3.1:

(3.1)

где - норма расхода стали на одно изделиеj-ого наименования;

- количество изделий j-ого наименования в плане производства;

n – количество изделий в плане по наименованиям.

Определим потребность в стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. для нужд основного производства по формуле (3.1), но с учетом технического плана предприятия, рассчитанного во II-ой части этой курсовой работы (табл. 12):

При этом в первых двух кварталах количество стали, которое нужно для основного производства равно:

Во втором полугодии = 882 147,2 – 441 073,6=441 073,6 кг.

Для определения потребности в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на нужды вспомогательных видов деятельности: производство оснастки, РЭН и НИОКР следует использовать формулу 3.2:

(3.2)

где - удельная норма расхода стали;

- объем вспомогательной деятельности, выраженный в планово-учетных единицах;

- объем вспомогательной деятельности в стоимостном или другом выражении;

- часть объема вспомогательной деятельности, относимая на одну планово-учетную единицу.

Подставив исходные данные в формулу 3.3, определим потребность в стали Ст.3 для нужд НИОКР, РЭН и изготовления оснастки:

Для определения количества стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм, с учетом всех нужд, которое должно быть приобретено и доставлено на предприятие, следует составить материальный баланс:

(3.3)

где - потребность в стали, соответственно, для: основного производства, капитального строительства, НИОКР, РЭН, производства технологической оснастки, прироста незавершенного производства ();

- переходящий запас на конец планируемого года ();

- ожидаемый запас на начало планируемого года ();

- мобилизация резервов в планируемом году ();

- количество стали, которое должно быть приобретено и доставлено на предприятие.

Из материального баланса можно выразить слагаемое , тогда равенство примет вид:. Используя найденные выше значения представленных в балансе составляющих, получим

Для построения графика потребления стали Ст. 14 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года необходимо использовать исходные данные и результаты предыдущих расчетов. В каждом месяце потребление стали для различных видов деятельности должно суммироваться, табл. 14.

Таблица 14

Месячное потребление стали по видам деятельности

Месяцы	Основное производство	Капитальное строительство	НИОКР	РЭН	ТО	Всего	Дневное потребление
январь	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
февраль	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
март	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
апрель	73 512,3	80 000		1137,5	2 287,5	156 937,3	5231,24
май	73 512,3	80 000		1137,5	2 287,5	156 937,3	5231,24
июнь	73 512,3	80 000		1137,5	2 287,5	156 937,3	5231,24
июль	73 512,3		9 900,0	1137,5	2 287,5	86 837,3	2894,6
август	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
сентябрь	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
октябрь	73,512,3		9 900,0	1137,5	2 287,5	86 837,3	2894,6
ноябрь	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565
декабрь	73 512,3			1137,5	2 287,5	76 937,3	2565

На основе данных таблицы 14 построим график потребления стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. по месяцам планируемого года.

Рис 1. График потребления стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. по месяцам.

Размер оптимальной партии зависит от величины потребления, поэтому если согласно графику потребления имеются периоды с разным уровнем потребления (более 20-25%), для каждого такого периода должна быть рассчитана своя величина оптимальной партии. Для расчета её величины может быть использована формула 3.4:

(3.5)

где - потребление стали за весь период Т;

- расходы на оформление одного заказа;

- коэффициент, представляющий собой отношение годовой суммы затрат при хранении в течении года запаса, величина которого равна средней величине за период Т, к этой средней величине запаса (принять в размере 0,15);

- годовая ставка, отражающая стоимость отвлечения средств (принять в размере 0,2);

- период времени в месяцах, для которого рассчитывается оптимальная партия;

Ц – цена стали за единицу веса, в которых выражается М_опт и М_т.

В данном случае нужно определить оптимальный размер партии для периодов Т₁, Т₂, Т₃ и Т₄, но т.к. величина оптимальной партии не зависит от длительности периода потребления, а зависит только от уровня потребления, который для периодов Т₁, Т₃ и Т₄ примерно одинаков, то размер оптимальной партии для них будет примерно одинаков. Таким образом, нужно рассчитать оптимальные партии для периодов Т₁, Т₂ и Т_3.

Январь-март:

Апрель-июнь:

Июль-декабрь:

Для построения предельного графика завоза необходимо величину оптимальной партии для каждого периода Т скорректировать с учетом нормы и других условий отгрузки, а затем, используя график потребления, произвести расчеты и составить таблицу, отражающую изменение остатков стали на складе.

Скорректированные объемы оптимальных партий завоза стали:

Январь-март – один контейнер -20000 кг

Апрель-июнь – два контейнера -20000 кг.

Июль-декабрь – два контейнер -20000 кг

Граничными датами периодов t₁, t₂, t₃ и так далее должны быть даты, когда происходит изменение темпа потребления, или приближение остатка запаса к минимальному (страховой и подготовительный) на величину меньшую дневного потребления. В конце таких периодов должно предусматриваться очередное поступление стали в размере оптимальной партии (скорректированной с учетом нормы и других условий отгрузки). Для упрощения расчетов условно принять: потребление стали происходит в течении каждого календарного месяца равномерно как и в рабочие, так и в выходные и праздничные дни; количество дней в каждом месяце равно 30, при этом следует иметь в виду, что на любую дату планируемого года должен иметь место баланс:

, ( 3.6)

где - соответственно остатки на начало года и рассматриваемую дату;

- соответственно поступления и расходы с начала года до рассматриваемой даты.

Количество заказов Январь-март = 230811,9/20 000=11 заказов.

Количество заказов Апрель-июнь = 470811,9/40 000=11 заказов.

Количество заказов Июль-декабрь = 481423,8/40 000=12 заказов.

Периодичность заказов Январь-март =90/11=через 8 дней.

Периодичность заказов Апрель-июнь =90/11=через 8 дней.

Периодичность заказов Июль-декабрь =180/12=через 15 дней.

Используя график потребления, произведем расчеты и составим таблицу 15, отражающую изменение остатков на складе.

Таблица 15

Данные об изменении остатков на складе, кг

	Январь-март
	01.01-02.01 (2 дня)	03.01-10.01 (8 дней)	11.01-18.01 (8 дней)	19.01-26.01 (8 дней)	27.01-04.02 (8 дней)	05.02-12.02 (8 дней)	13.02-20.02
Остаток запаса на начало года	40 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
Расход за период	5 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
Остаток на конец периода	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000
Поступление в конце периода	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
Остаток на конец периода с учетом поступления	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000

	Январь-март			Январь-март
	21.02-28.02 (8 дней)	01.03-07.03 (8 дней)	08.03-15.03 (8 дней)	16.03-23.03	24.03-31.03
Остаток запаса на начало года	55 000	55 000	55 000	55 000	55 000
Расход за период	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
Остаток на конец периода	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000
Поступление в конце периода	20 000	20 000	20 000	20 000	0
Остаток на конец периода с учетом поступления	55 000	55 000	55 000	55 000	35 000

	Апрель-июнь
	1.04 (0 дней)	01.04-2.04 (2 дня)	03.04-10.04 (8 дней)	11.04-18.04	19.04-26.04	27.04-04.05	05.05-12.05
Остаток запаса на начало года	35 000	40 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000
Расход за период	0	5 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Остаток на конец периода	0	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000
Поступление в конце периода	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Остаток на конец периода с учетом поступления	40 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000

	Апрель-июнь				Апрель-июнь			А-и
	13.05-20.05	21.05-28.05	29.05-06.06	07.06-14.06		15.06-22.06	23.06-30.06
Остаток запаса на начало года	75 000	75 000	75 000	75 000		75 000	75 000
Расход за период	40 000	40 000	40 000	40 000		40 000	40 000
Остаток на конец периода	35 000	35 000	35 000	35 000		35 000	35 000
Поступление в конце периода	40 000	40 000	40 000	40 000		40 000	0
Остаток на конец периода с учетом поступления	75 000	75 000	75 000	75 000		75 000	35 000

	Июль-декабрь
	01.07 (0 дней)	01.07-02.07 (2 дня)	03.07-17.07	18.07-02.08	03.08-18.08	19.08-03.09	04.09-19.09
Остаток запаса на начало года	35 000	40 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000
Расход за период	0	5 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Остаток на конец периода	0	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000	35 000
Поступление в конце периода	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Остаток на конец периода с учетом поступления	40 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000

	Июль-декабрь				Июль-декабрь
	20.09-04.10	5.10-20.10	21.10-05.11	06.11-20.11		21.11-5.12	6.12-20.12	21.12-30.12 (9 дней)
Остаток запаса на начало года	75 000	75 000	75 000	75 000		75 000	7 5 000	75 000
Расход за период	40 000	40 000	40 000	40 000		40 000	40 000	40 000
Остаток на конец периода	35 000	35 000	35 000	35 000		35 000	35 000	0
Поступление в конце периода	40 000	40 000	40 000	40 000		40 000	40 000	0
Остаток на конец периода с учетом поступления	75 000	75 000	75 000	75 000		75 000	75 000	0

Таблица 16

Предельный план (график) завоза стали Ст.3 толщиной 0,8 мм

	Январь-март
Дата поступления	02.01		10.01	18.01	26.01	04.02	12.02	20.02	28.02	07.03	15.03
Количество, т	20		20	20	20	20	20	20	20	20	40
Дата поступления	23.03	31.03
Количество, т	20	20

	Апрель-июнь
Дата поступления	02.04	10.04	18.04	26.04	04.05	12.05	20.05	28.05	06.06	14.06
Количество, т	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
Дата поступления	22.06	30.06
Количество, т	40	40

	Июль-декабрь
Дата поступления	2.07	17.07	02.07	18.07	03.09	19.09	04.10	20.10	05.11	20.11
Количество, т	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
	06.12	20.12	30.12
	40	40	40

Предельный план (график) завоза служит основанием для заключения договоров на поставку стали.