50 Залог и залоговый механизм

Залог имущества клиента представляет собой один из распространенных способов обеспечения возвратности банковского кре­дита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подпи­санным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком полу­чить преимущественное удовлетворение претензии из стоимо­сти заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, за­ключения и исполнения договора о залоге и начинает действо­вать в момент рассмотрения кредитной заявки как условие за­ключения кредитного договора. Применение этого механизма сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обра­щение к исполнению залогового механизма возникает на завер­шающей стадии движения кредита — на стадии погашения ссу­ды — и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.

В банковской практике операции по оформлению и реали­зации залогового механизма называют залоговыми операци­ями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных опе­раций.

С правовой точки зрения действие залогового механизма можно представить схематично

Заемщик кредитный договор Кредитный банк

Договор о залоге

Передача (без передачи) залогового имущества (2)

(1)

1. Остается собственником заложенного имущества с опосредованным (при передаче заложенного имущества кредитору) или непосредственным владением этим имуществом

2. При передаче становится непосредственным владельцем заложенного имущества с обязанностью сохранить его и правом пользования им

Рис.. Структура залогового механизма

Как видно из рис., центральное место в правовом со­держании залогового механизма принадлежит

91 Организация приема наличных денег

Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера, квитанции. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет вносителя наличных денег.

Выдача квитанций клиентам на зачисление суммы на их счета проводились только после фактического поступления денег в кассу, за исключением случаев взносов во вклады граждан, которые . могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приема денег. При этом документы, подтверждающие взнос во вклад и (или) банковская книжка выдаются вкладчику только после фактического поступления денег в кассу банка.

В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивши в кассу денежных документов.

Общая сумма по справке должна совпадать с суммой при­ходных документов и с суммой принятой денежной наличности.

Денежная наличность, вместе с приходными документами и справке, о сумме принятых денег сдается заведующему кассой под распис­ку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

По окончании операционного дня прием денег от предприятии осуществляют вечерние кассы. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончание операций вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы сдаются под расписку заведующему кассой. Затем приходные кассовые документы передаются главному бухгал­теру, который после проверки подписывает кассовый журнал и передает его вместе с объявлениями на взнос наличными опе­рационным работникам для отражения по счетам.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и за­числены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответству­ющие счета клиентов кредитной организации не позднее сле­дующего рабочего дня.