- •Рабочая программа
- •Место дисциплины в структуре основной образовательной программы бакалавриата
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы очная форма обучения
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Трудоемкость дисциплины и виды учебной работы заочная форма обучения на базе среднего общего (полного) образования
- •Тематический план дисциплины очная форма обучения
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения на базе высшего профессионального образования
- •Тематический план дисциплины заочная форма обучения на базе среднего общего (полного) образования
- •Содержание дисциплины
- •Тема 1.1. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 1.2. Налоговое право Российской Федерации.
- •Тема 1.3. Понятие и правовое положение участников налоговых правоотношений.
- •Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения.
- •Модуль 2. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования. Тема 2.1. Налоговое обязательство.
- •Тема 2.2. Налоговый контроль.
- •Тема 2.3. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
- •Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
- •Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •Образовательные технологии
- •Контроль знаний студентов. Оценочные средства
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативно-правовые документы
- •Литература
- •Методические рекомендации (указания)
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, пр. Буденновский, 20
Тема 2.4. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков.
Содержание темы
Понятие и способы защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения. Административный порядок защиты прав и интересов налогоплательщиков. Судебный порядок защиты прав и интересов налогоплательщиков. Сочетание административного и судебного способов защиты.
Тема 2.5. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
Содержание темы
Налог на добавленную стоимость. Налог на доходы физических лиц. Транспортный налог. Земельный налог. Особенности уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Образовательные технологии
Последовательность решаемых задач, а, следовательно, порядка изложения материала по налоговому праву определяется целесообразностью начинать изучение с общих вопросов налогового права с переходом к особенностям отдельных его институтов. В такой же логической взаимосвязи за соответствующими лекционными следуют и практические занятия.
В качестве методов активации и интенсификации аудиторных занятий используются как традиционные, так и нетрадиционные методы: опрос студентов, тестирование, разбор практических задач, моделирование практических ситуаций, проведение деловых игр (тренингов), круглых столов и мини-конференций, подготовка докладов и рефератов к практическим занятиям, использование технических средств обучения.
По темам 2.1, 2.2, 2.5 проводятся тренинги «Порядок принятия решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика», «Производство по делу о налоговом правонарушении», «Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц», «Порядок исчисления и уплаты транспортного налога» (7 часов).
По теме 1.1 проводится деловая игра «Определение размера государственной пошлины при совершении различных юридически значимых действий органами государственной власти и их должностными лицами» (2 час).
По теме 1.2 проводится круглый стол по теме «Актуальные проблемы избежания двойного налогообложения» (2 час).
По темам 1.4, 2.3 проводится моделирование конкретных ситуаций (2 часа).
В процессе изучения дисциплины «Налоговое право» проводятся три типа практических занятий, принятых в вузах: 1) занятие с целью углубленного изучения определенного тематического курса; 2) занятие, проводимое для глубокой проработки отдельных, наиболее важных и типичных в методологическом отношении тем курса или даже отдельной темы; 3) занятие исследовательского типа по отдельным частным проблемам науки для углубления их разработки.
Задания для самостоятельной работы студентов и методические рекомендации по их выполнению наряду с другими учебно-методическими материалами включены в состав учебно-методического комплекса дисциплины «Налоговое право», а также размещены на сервере академии (филиала) в рамках электронного УМКД. Способы контроля самостоятельной работы приведены в разделе «Контроль знаний студентов. Оценочные средства» настоящей программы.