- •Вопрос 11. Межбюджетные отношения. Межбюджетные трансферты.
- •Финансовая помощь
- •Межбюджетные трансферты
- •Вопрос 12. Бюджетная классификация, ее характеристика.
- •Вопрос 13. Методы бюджетного планирования в современных условиях.
- •Бюджетное планирование
- •Вопрос 14. Этапы бюджетного процесса.
- •Вопрос 17. Характеристика федеральных налогов.
- •Вопрос 18. Региональные и местные налоги и их характеристика.
- •1.Экономическое содержание налога. Признаки налога
- •2.Функции налогов в экономической системе
- •3. Принципы налогообложения. И их реализация в налоговой системе. Классические принципы: (разработал Адам Смит)
- •4. Налоговое бремя экономики и бремя гос-ва
- •5. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации
- •6. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в рф
- •7.Налоговая система и этапы ее становления в рф
- •8. Система налогов и сборов в рф и их классификация
- •9.Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора
- •10. Элементы налога. Виды ставок
- •11.Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении
- •12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •13. Налоговые и таможенные органы рф как участники налоговых отношений
- •14. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц
- •15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание
- •16.Выездная налоговая проверка: сущность, содержание
- •17. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер
- •18. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по нк рф
- •19. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
- •20.Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков
- •21.Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах и присвоение инн
- •22. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления
- •23. Отсрочка или рассрочка
- •24. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления
- •25. Налоговые льготы резидентам особых экономических зон
- •26. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика
- •27. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика
- •28. Элементы налога на прибыль
- •29.Элементы единого социального налога и их характеристика
- •30. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в рф
- •31. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •32. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •33. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •34.Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •35. Элементы налога на добычу полезных ископаемых
- •36. Элементы налога на игорный бизнес - региональный налог
- •37.Элементы налога на имущество организаций и их характеристика
- •38. Элементы транспортного налога и их характеристика
- •39. Элементы налога на имущество физических лиц
- •40 Элементы земельного налога и их характеристика
- •41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели)
- •42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога
- •43. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента
- •44. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход
- •45. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика
- •46. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф
- •47. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта рф
- •Вопрос 19. Сущность, функции денег и их роль в системе экономических отношений.
- •Вопрос 20. Виды денег и их характеристика.
12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
Права и обязанности налогоплательщиков и платель-щиков сборов определены в первой части НК РФ.
Они имеют право: 1. получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах и законодательстве о налогах и сборах;
2. получать от налоговых органов и других уполномоченных государственных органов письменные разъяснения по вопросам применения налогового законодательства;
3. использовать налоговые льготы;
4. получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит;
5. на своевременный зачет или возврат излишне уплаченных или изъятых налогов, пени и штрафов;
6. представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя; 7. представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок;
8. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
9. получать копии акты налоговой проверки и решений налоговых органов;
10. не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц;
11. обжаловать акты налоговых органов и их должностных лиц;
12. требовать соблюдения налоговой тайны;
13. требовать возмещения в полном объеме убытков, причиненных незаконными решениями налоговых органов или незаконными действиями их должностных лиц.
Налогоплательщики – организации и индивидуаль-ные предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту учета:
1. об открытии или закрытии счетов в кредитных организациях – в десятидневный срок со дня открытия или закрытия;
2. обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях – не позднее одного месяца со дня начала такого участия;
3. обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ – не позднее 1 месяца со дня их создания, реорганизации или ликвидации;
4. об объявлении несостоятельности (банкротстве), о ликвидации или реорганизации – не позднее трех дней со дня принятия соответствующего решения;
5. об изменении своего места нахождения или места жит-ва – не позднее 10 дней с момента изменения.
Налоговая ответственность – это ответственность налогоплательщиков за налоговые правонарушения, предусмотренные в НК:
1. нарушение срока постановки на налоговый учет;
2. уклонение от постановки на налоговый учет;
3. нарушение срока сообщения об открытии или закрытии счета в банке;
4. непредставление налоговой декларации;
5. грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения;
6. неуплата или неполная уплата налога;
7. невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию или перечислению налога;
8. незаконное воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых, таможенных органов и государственных внебюджетных фондов на территорию или в помещение налогоплательщика;
9. несоблюдение порядка владения, пользования и распоряжения имуществом, на которое наложен арест;
10. непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Ответственность за эти нарушения – штрафы различной величины. Ответственность налогоплательщика базируется на НК РФ, УК РФ, кодексе по админ правонарушений.