- •Вопрос 11. Межбюджетные отношения. Межбюджетные трансферты.
- •Финансовая помощь
- •Межбюджетные трансферты
- •Вопрос 12. Бюджетная классификация, ее характеристика.
- •Вопрос 13. Методы бюджетного планирования в современных условиях.
- •Бюджетное планирование
- •Вопрос 14. Этапы бюджетного процесса.
- •Вопрос 17. Характеристика федеральных налогов.
- •Вопрос 18. Региональные и местные налоги и их характеристика.
- •1.Экономическое содержание налога. Признаки налога
- •2.Функции налогов в экономической системе
- •3. Принципы налогообложения. И их реализация в налоговой системе. Классические принципы: (разработал Адам Смит)
- •4. Налоговое бремя экономики и бремя гос-ва
- •5. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации
- •6. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в рф
- •7.Налоговая система и этапы ее становления в рф
- •8. Система налогов и сборов в рф и их классификация
- •9.Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора
- •10. Элементы налога. Виды ставок
- •11.Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении
- •12. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •13. Налоговые и таможенные органы рф как участники налоговых отношений
- •14. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц
- •15. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание
- •16.Выездная налоговая проверка: сущность, содержание
- •17. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер
- •18. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по нк рф
- •19. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
- •20.Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков
- •21.Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет в налоговых органах и присвоение инн
- •22. Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления
- •23. Отсрочка или рассрочка
- •24. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления
- •25. Налоговые льготы резидентам особых экономических зон
- •26. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика
- •27. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика
- •28. Элементы налога на прибыль
- •29.Элементы единого социального налога и их характеристика
- •30. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в рф
- •31. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •32. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •33. Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •34.Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц
- •35. Элементы налога на добычу полезных ископаемых
- •36. Элементы налога на игорный бизнес - региональный налог
- •37.Элементы налога на имущество организаций и их характеристика
- •38. Элементы транспортного налога и их характеристика
- •39. Элементы налога на имущество физических лиц
- •40 Элементы земельного налога и их характеристика
- •41. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели)
- •42. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога
- •43. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента
- •44. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход
- •45. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика
- •46. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы рф
- •47. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта рф
- •Вопрос 19. Сущность, функции денег и их роль в системе экономических отношений.
- •Вопрос 20. Виды денег и их характеристика.
19. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если по мнению этого лица такие акты, действия или бездействие нарушают его права. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган или в суд. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд. Судебное обжалование физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, производится путем подачи искового заявления в суд общей юрисдикции в соответствии с законодательством.
В случае обжалования в суд по заявлению налогоплательщика исполнение обжалуемых актов, совершение обжалуемых действий могут быть приостановлены судом в порядке, установленном соответствующим процессуальным законодательством РФ.
В случае обжалования актов налоговых органов, действий их должностных лиц в вышестоящий налоговый орган по заявлению налогоплательщика исполнение обжалуемых актов, совершение обжалуемых действий могут быть приостановлены по решению вышестоящего налогового органа.
Жалоба в вышестоящий налоговый орган подается в течение трех месяцев со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав. К жалобе могут быть приложены обосновывающие ее документы. Жалоба подается в письменной форме соответствующему налоговому органу или должностному лицу.
Апелляционная жалоба на соответствующее решение налогового органа подается в вынесший это решение налоговый орган, который обязан в течение трех дней со дня поступления указанной жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган. Жалоба рассматривается вышестоящим налоговым органом. По итогам рассмотрения жалобы вышестоящий налоговый орган вправе:
1) оставить жалобу без удовлетворения;
2) отменить акт налогового органа;
3) отменить решение и прекратить производство по делу о налоговом правонарушении;
4) изменить решение или вынести новое решение.
Решение налогового по жалобе принимается в течение одного месяца со дня ее получения. О принятом решении в течение трех дней со дня его принятия сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу.
20.Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организаций и с банков
Пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должен выплатить в случае уплаты ими причитающихся сумм налогов и сборов в более поздние по сравнению с установленным налоговым законодательством сроки. Пеня уплачивается независимо от применения других мер обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога, а также мер налоговой ответственности за налоговые правонарушения. Пеня не является мерой ответственности за налоговые правонарушения, и освобождение от этой ответственности не освобождает налогоплательщика от уплаты пени. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах дня уплаты налога. Процентная ставка принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.