3.2 Обоснование экономической эффективности предлагаемых мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия

Для определения экономической эффективности нового доильного зала «Елочка» проведем анализ работы предприятия до внедрения новой технологии и после ее применения, а именно как изменятся затраты на производство молока, производительность труда, продуктивность и другие факторы оказывающие влияние на эффективность производства.

Определим на предприятии СПК «Нива» нагрузку на одну доярку, с использующимся на нем молокопроводом.

Для этого рассчитаем коэффициент сменности, который определяется как отношение количества дней в году за вычетом выходных дней, дней отпуска, больничных дней, + количество совпавших дней с отпуском на количество рабочих дней предприятия: (365 – 28 – 7 + 8)/ 365 = 0,64

Численность доярок на одной ферме = количество человек в смену (6,5) × количество смен (1 смена)×(1+1-0,64) = 8,84, приблизительно 9 человек.

Исходя из расчета, нагрузка на 1 доярку составляет 41 голову.(267 голов / 6,5 чел = 41 голову)

Теперь определим нагрузку с внедрением нового доильного зала «Елочка».

Применение доильного зала позволяет снизить затраты времени на доение, за счет сокращения времени на перемещение доярки по ферме в процессе доения закрепленного за ней поголовья.

Еще одним фактором снижающим затраты является индивидуальное доение каждой головы, что исключает ручное додаивание, а также снижает травматизм вымени коровы. За счет этого происходит сокращение затрат времени на доение одной головы с 6 до 5 минут (или на 16,7%)

С применением технологии количество человек в смену сократится и составит: 6,5 × (100 - 16,7% / 100%) = 5,4 ставки, приблизительно 5-6 человек.

За счет сокращения затрат времени увеличивается нагрузка на одну доярку на 7 голов и составит 48 (267голов / 5,5 человек = 48 голов).

Общая численность доярок после установки доильного зала на ферме составит 5,4×(1+1-0,64) = 7,36 ставки, приблизительно 7-8 человек.

Общее количество ставок доярок на ферме сокращается на 1,48 (8,84 ставки – 7,36 ставки).

С сокращением количества рабочих на предприятии сокращается затраты на оплату труда, что является положительной тенденцией для предприятия.

Экономия заработанной платы после установки доильного зала составит:

1) Годовой фонд заработной платы одной доярки = общий фонд доярок / общая численность доярок = 1202 тыс. руб. / 28 чел. = 42,9 тыс. руб.

2) Экономия заработной платы после установки доильного зала = 42,9 тыс.руб.× 1,48 ставки = 63,5 тыс.руб.

3) Экономия затрат предприятия на социальные отчисления = 63,5 тыс. руб. × 34% / 100% = 21,6 тыс. руб.

4) Общая сумма экономии затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды = 63,5 тыс. руб. + 21,6 тыс. руб. = 85,1 тыс. руб.

Кроме экономии заработной платы, повышение производительности позволяет сократить затраты труда на производство молока, которое можно рассчитать следующим образом: количество высвободившихся ставок доярок на ферме × продолжительность рабочего дня × количество рабочих дней доярки = 1,48 ставки × 8 ч × 234 дней = 2771 чел. - час.

Количество рабочих дней доярки = количество календарных дней в году – количество выходных дней – количество дней отпуска – плановое количество больничных дней + количество выходных дней совпавших с отпуском = 365 – 140 – 28 – 7 + 8 = 234 дня

Доильный зал «Елочка» благодаря своим технологическим свойствам позволяет выявлять наиболее продуктивных коров, составлять оптимальный рацион кормления в более короткий срок, вести генетический отбор животных.

В сельскохозяйственных организациях установивших данный вид зала происходит увеличение надоев в среднем на 20% за 5 лет за счёт снижения травматизма коров в процессе доения, более полного додаивания, отбора наиболее продуктивных коров. Использование счётчиков молока в доильном оборудовании позволяет отслеживать продуктивность коров при каждом доении и определять отзывчивость животных на изменения кормового рациона.

Среднегодовое увеличение продуктивности коров после установки оборудования составляет 4% (20% / 5 лет).

Далее будет рассчитана эффективность установки доильного зала в первый год (проект 1) и через пять лет (проект 2).

Все расчёты производятся в ценах 2012 года.

С использованием нового доильного зала в первый год его работы валовой надой молока увеличился на 248 ц (4%) и составил 6451 ц. В последующие пять лет в изменение валового надоя ожидается увеличение до 7444 ц. Также следует отметить, что затраты на производство 1 ц молока сокращаются как в первый год использования оборудования (на 0,64 чел -ч), так и в течение пяти лет (на 1,26 чел-ч), что является положительной тенденцией для предприятия. (табл. 7)

С применением доильного зала сокращается время обслуживания одной коровы, примерно на одну минуту. Данное сокращение позволяет снизить численность доярок, тем самым уменьшить затраты на заработную плату за год примерно на 85 тыс. руб. За весь срок службы доильного зала (10 лет) экономия затрат на оплату труда составит 850 тыс. руб., что составляет около 23% от стоимости оборудования.

Таблица 7. Эффективность установки доильного зала "Елочка" на одной из ферм в СПК "Нива"

Показатели	2011 год	Проект 1	Проект 2	Изменение (+,-)
				Проект 1 к 2011 году	Проект 2 к 2011 году
1	2	3	4	5	6
Поголовье, голов	267	267	267	0	0
Валовой надой молока, ц.	6203	6451	-	248	-
- через 5 лет	6203	-	7444	-	1241
Затраты труда, чел-час/1ц молока	5,32	4,68	4,06	-0,64	-1,26
Сумма затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	536,89	451,79	451,79	-85,1	-85,1
Средняя продуктивность одной коровы, ц	23,26	24,16	27,88	0,93	4,65

В первый год после внедрения нового оборудования средняя продуктивность одной головы увеличивается на 93 кг, что способствует росту количества реализованного молока и как следствие росту прибыли. За пять последующих лет продуктивность возрастает на 4,6 ц, и от одной коровы в среднем предприятие будет получать до 28 ц молока.

Стоимость одного доильного зала «Елочка» с пусконаладочными работами и доставкой составляет 3600 тыс. руб. Транспортировка и установка осуществляется непосредственно компанией, занимающейся данным видом продукции, в нашем случае это компания ООО «Агромолтехника», расположенная в Перми.

Из-за ограниченности собственных финансовых ресурсов в предприятии, наиболее целесообразно привлечь инвесторов к реализации данного проекта. В данном случае будут использоваться заёмные средства, которые планируется получить в виде кредита в ОАО "Россельхозбанк".

Условия кредитования сельскохозяйственных организаций при покупке оборудования для развития отрасли животноводства следующие:

1. Ставка банка 15% годовых;

2. По государственной программе развития сельского хозяйства предоставляются субсидии в пределах двух третьих от ставки рефинансирования (учетной ставки) Центрального банка Российской Федерации (ставка ЦБ РФ 8% на 28 августа 2012 года).