17. Автоматизация учета операций на счетах в банках

Справочник «Банки» предназначен для хранения сведений о банках, в которых имеются расчетные счета, как у самой организации, так и у контрагентов. В справочник заносится информация о наименовании банка, в котором открыт расчетный счет компании или контрагента, БИК, корреспондентский счет, а также данные о местонахождении банка, телефоны для связи с работниками банка, индекс и почтовый адрес банка.

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справоч­нике «Банковские счета».

Для каждой организации определяется свой список банковских счетов. Ввод банковского счета можно произвести из списка ор­ганизаций (меню «Предприятие» — «Организации») — для этого нужно выделить в списке соответствующую организацию, нажать на кнопку «Перейти» формы списка и выбрать пункт меню «Бан­ковские счета».

Рис.4. Окно «Банковские счета»

Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет организации.

Для регистрации поступления денежных средств на расчетные счета организации предназначены следующие документы:

• «Платежное поручение» (меню «Банк» - «Пла­тежное поручение») (рис.5);

• «Платежное требование» (меню «Банк» - «Платежное требование») (рис.6).

В документе «Платежное поручение» могут быть указаны следующие виды хозяйственных операций:

• «Оплата от покупателя»;

• «Возврат денежных средств поставщиком»;

• «Расчеты по кредитам и займам»;

• «Прочие поступления безналичных денежных средств»;

• «Прочие расчеты с контрагентами»;

• «Приобретение иностранной валюты»;

• «Поступления от продажи иностранной валюты»;

• «Поступления от продаж по платежным картам и банков­ским кредитам».

Рис.5. Документ «Платежное поручение»

Операция «Оплата от покупателя» предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств от покупателя. В реквизите «Договор» документа «Платежное поручение» при этом необходимо будет выбрать тот договор, у которого установлен вид «с покупателем», «с комиссионером» или «с ко­митентом». При проведении документа будет определено состоя­ние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.

Операция «Возврат денежных средств поставщиком» указывается при поступлении безналичных денежных средств, возвращенных поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у которого уста­новлен вид «с поставщиком», «с комиссионером» или «с коми­тентом».

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» ука­зывается при поступлении безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого уста­новлен вид «прочее».

Операция «Прочие расчеты с контрагентами» указывается для регистрации прочих расчетов по договорам с контрагентами.

Операция «Инкассация денежных средств» указывается при за­числении на расчетный счет денежных средств, ранее принятых на инкассацию в торговой точке организации.

Операция «Приобретение иностранной валюты» используется для регистрации факта зачисления приобретенных средств на ва­лютный счет.

Операция «Поступления от продажи иностранной валюты» ис­пользуется для регистрации факта зачисление рублевых средств, вырученных от продажи иностранной валюты.

Операция «Поступления от продаж по платежным картам и бан­ковским кредитам» используется для отражения поступления де­нежных средств на расчетный счет организации из банка в счет оплаты товаров, проданных в кредит или оплаченных платежной картой покупателя.

В остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных денежных средств».

Из документа «Платежное поручение» можно распечатать платежное поручение (кнопка «Печать»).

Документ «Платежное требование» отражает по­ступление денежных средств на расчетный счет организации-поставщика на основании требования о переводе средств на его счет со счета плательщика за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

Рис.6. Документ «Платежное требование»

Платежное требование применяется как при акцептной форме расчетов, так и при безакцептной оплате товарных документов, не требующей согласия плательщика (при оплате за электроэнергию, воду, транспортные услуги и т.д.). В форме документа «Платеж­ное требование» можно установить соответствую­щее условие оплаты - «С акцептом» или «Без акцепта». Из доку­мента можно распечатать платежное требование по форме, утвер­жденной ЦБ РФ (кнопка «Печать»).

При поступлении денежных средств на расчетный счет оформляются проводки:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 60, 62, 66, 67, 68, 69, 76 и т.д.

Для регистрации списания безналичных денежных средств пред­назначен документ «Платежное поручение» (меню «Банк» — «Платежное поручение»).

Для того, чтобы оформить операцию по списанию безналичных денежных средств, необходимо в документе «Платежное поручение» нажать «Ввести документ списания с расчетного счета». В результате образуется документ «Списание с расчетного счета» (рис.7).

Рис.7. Списание денежных средств с расчетного счета

Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

• «Оплата поставщику»;

• «Возврат денежных средств покупателю»;

• «Перечисление налога»;

• «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

• «Перечисление денежных средств подотчетнику»;

• «Прочее списание безналичных денежных средств»;

• «Перевод на другой счет организации».

Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения расчетов с поставщиком. Договор необходимо выбрать тот, у ко­торого установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупа­телю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером».

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор необходимо выбрать тот, у которого указан вид «прочее».

Операция «Перечисление денежных средств подотчетнику» пред­назначена для отражения перечисления денежных средств на личную банковскую карту работника организации (подотчетного лица).

Операция «Прочие расчеты с контрагентами» предназначена для отражения списания денежных средств по договорам с контраген­тами в прочих случаях.

Операция «Перевод на другой счет организации» указывается при перечислении денежных средств на другой счет организации, включая расчетные, валютные и специальные счета.

При списании денежных средств с расчетного счета организации формируются проводки:

Дебет 60, 62, 66, 67, 68, 69, 76 и т.д. Кредит 51 «Расчетные счета».

Обработка «Банковская выписка» предназначена для регистрации опе­раций поступления денежных средств на расчетный счет органи­зации и перечисления денежных средств с расчетного счета орга­низации при получении из банка выписки за определенный пери­од (день).

Рис.8. Банковская выписка

В форме обработки показывается список всех создан­ных пользователем выписок банка для конкретной организации (или всех организаций информационной базы), расчетного счета (или всех расчетных счетов) и периода времени.

Для добавления новой выписки необходимо нажать кнопку «Действия» → «До­бавить» в командной панели формы обработки. Для каждой вы­писки указывается организация, расчетный счет и дата выписки.

С помощью обработки «Банковская выписка» в информационную базу удобно вводить документ «Платежное поручение» для отражения операций поступления денежных средств на расчетный счет организации (кнопка «Добавить»).

Также с помощью обработки можно установить признак оплаты всем исходящим платежным документам, введенным ранее в ин­формационную базу, в соответствии с выпиской банка. Для этого предназначена кнопка «Подобрать» - в отдельном окне будет отобран список всех документов, оплата которых не была отражена ранее.

Рис.9. Подбор неоплаченных платежных поручений

Учет операций с денежными средствами в «1С:Бухгалтерии 8.2» может вестись в разрезе статей движения денежных средств. В кассовых и банковских документах при этом заполняется рекви­зит «Статья ДДС» (статья движения денежных средств). Значе­ния данных реквизитов выбираются из справочника «Статьи движения денежных средств» (меню «Банк» («Касса») — «Статьи движения денежных средств»).

Рис.10. Статьи движения денежных средств

Данный справочник установлен в качестве вида субконто и ис­пользуется для ведения аналитического учета по статьям движе­ния денежных средств на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные сче­та», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках».

Обороты по статьям движения денежных средств используются при формировании бухгалтерской отчетности для автоматическо­го заполнения Формы «Отчет о движении денежных средств».