4. Схема решения задачи
|
1. Счет на сумму 9440 руб., в т.ч. НДС 1440 руб. Проводки не формируются |
|
|
2. Выписка Содержится поступление аванса на сумму 9440 руб. Дт 51 Кт 62.02 – 9440 руб. |
4. Отгрузка товаров Дт 90.02.1 Кт 41.01 – средняя покупная стоимость Дт 62.01 Кт 90.01.1 – 9440 руб. Дт 62.02 Кт 62.01 – 9440 руб. |
|
3. Счет-фактура На аванс Дт 76АВ Кт 68.02 – 1440 руб. |
5. Счет-фактура Дт 90.03 Кт 68.02 – 1440 руб. |
|
6. Запись книги продаж На аванс Дт 68.02 Кт 76АВ – 1440 руб. |
|
5. Распечатки документов и журналов
Необходимо распечатать следующие документы:
- документ «Счет»;
- документ «Счет-фактура» на аванс;
- документ «Товарная накладная» формы ТОРГ-12;
- документ «Счета-фактуры выданные»;
- журнал «Счета-фактуры выданные»;
- журнал операций;
- журнал проводок;
- отчет «Книга продаж»;
- оборотно-сальдовая ведомость.
Задача № 4
Отразить следующие хозяйственные операции:
Вами получено под отчет на приобретение ТМЦ в розничной торговле 1200 руб.
Оформлен авансовый отчет по приобретению следующих ТМЦ:
20 шт. микросхем по цене 50 руб. на сумму 1000 руб.
10 шт. блоков ТР-5 по цене 30 руб. на сумму 300 руб.
3. Возмещен перерасход по авансовому отчету.
1. Перечень справочников, необходимых для решения задачи
Справочник физические лица (для выписки документов Расходный кассовый ордер, Приходный кассовый ордер, Авансовый отчет)
Справочник номенклатура (для выписки документа Авансовый отчет)
Справочник статьи движения денежных средств (для выписки документов: Расходный кассовый ордер, Приходный кассовый ордер)
2. Перечень операций, которые необходимо выполнить для решения данной задачи
1. Формирование и печать документа «Расходный кассовый ордер» для получения под отчет денег. Формируется проводка: по дебету счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» и кредиту счета 50.01 «Касса организации».
2. Формирование и печать документа «Авансовый отчет» о приобретении товарно-материальных ценностей. Формируются проводки: дебету счета 10.02 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия» и кредиту счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
3. Формирование и печать документа «Расходный кассовый ордер» для отражения выдачи перерасхода денег подотчетному лицу. Формируется проводка: по дебету счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами» и кредиту счета 50.01 «Касса организации».
3. Описание выполнения операций
Для отражения в учете операций по выдаче из кассы наличных денежных средств в рублях под отчет или возмещения перерасхода используется документ «Расходный кассовый ордер».
«Расходный кассовый ордер» выписывается для отражения факта выдачи денег под отчет. В меню «Касса» выберем «Расходный кассовый ордер».
Записываем документ кнопкой «записать», далее нажимаем кнопку «печать» и печатаем после предварительной настройки формы документ «Расходный кассовый ордер».
Далее нажимаем «ок» - документ записан-проведен-сохранен.
Для ввода в информационную базу авансового отчета предназначен документ «Авансовый отчет». В меню «Касса» выбираем «Авансовый отчет».
Заполняем физическое лицо, склад.
Во вкладке Авансы выбираем «Расходный кассовый ордер». Заполняем сумму аванса.
Во вкладке Товары заполняем купленные полуфабрикаты, их количество, стоимость.
В графе «Сумма» вводится общая сумма по документу.
Документ записать, кнопкой «Печать» сформировать и распечатать авансовый отчет, «ОК», сохранить документ с проведением. На основании документа формируются проводки:
Д 10.02 К 71.01 – 1000 руб.
Д 10.02 К 71.01 – 300 руб.
Для отражения в учете операций по выдаче излишне израсходованных денежных средств сотрудником на приобретение ТМЦ предназначен документ "Расходный кассовый ордер".
В меню «Касса» выберем "Расходный кассовый ордер".
Заполняем сумму денежных средств, которую подотчетное лицо должно получить из кассы – 100 руб. Основание – возврат перерасхода денежных средств.
Записываем документ кнопкой «записать», далее нажимаем кнопку «печать» и печатаем после предварительной настройки формы документ "Расходный кассовый ордер".
Далее нажимаем «ок» - документ записан-проведен-сохранен.