Задача № 3

Отразить следующие хозяйственные операции:

1. Выписан счет №150 на продажу ОАО «Восход» 100 шт. альбомов цене 60 руб. на сумму 6000 руб. и 400 ручек по цене 5 руб. на сумму 2000 руб.

2. Поступила от ОАО «Восход» оплата счета №150 на сумму 8000 руб., НДС сверху.

3. Отгружены товары, предусмотренные счетом № 150.

Представим алгоритм решения задачи

1. Перечень справочников, необходимых для решения задачи:

- Номенклатура (для выписки документов: счет, реализация товаров и услуг)

- Контрагенты (для выписки документов: счет-фактура, счет, реализация товаров и услуг, книга продаж, выписка)

- Статьи движения денежных средств (для выписки документов: выписка)

- Склады (для выписки документов: счет, реализация товаров и услуг, счет-фактура на аванс).

2. Перечень операций, которые необходимо выполнить для решения данной задачи:

1). Формирование и печать документа «Счет на оплату покупателю», для отправки покупателю, который используется им для выписки платежных документов на оплату товаров.

Проводка не формируется.

2). Формирование документа «Выписка», для отражения поступления от покупателя аванса по ранее выписанному документу «Счет на оплату покупателя».

Проводка: Дт сч.51 «Расчетные счета» Кт сч.62.02 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты по авансам полученным (в рублях)»

3). Формирование и печать документа «Счет-фактура» на аванс, здесь представлена сумма задолженности перед бюджетом по НДС по поступившему авансу, отраженному в документе «Выписка».

Проводка: Дт сч.76.АВ «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «НДС по авансам и предоплата» Кт сч.68.02 «Расчеты по налогам и сборам» субсчет «Налог на добавленную стоимость».

4). Формирование и печать документа «Реализация товаров и услуг».

Проводки:

Дт сч.90.02.1 «Продажи», субсчет «Себестоимость продаж» Кт сч.41.01 «Товары», субсчет «Товары на складах», производится по каждому наименованию отгруженных товаров по средней покупной себестоимости:

Дт сч.62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» Кт сч.90.01.1 «Продажи», субсчет «Выручка» по каждому виду номенклатуры продукции на сумму, предъявленную покупателю, включая НДС по Дт сч.62.02 «Расчеты с покупателями и заказчиками» субсчет «Расчеты по авансам полученным (в рублях)» Кт сч.62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» на сумму зачтенного аванса.

5). Формирование документа «Счет-фактура выданный».

Проводка:

Дт сч. 90.03 «Продажи», субсчет «Налог на добавленную стоимость» Кт сч.68.02 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС.

6). Формирование документа «Формирование записей книги продаж» на аванс.

Проводка:

Дт сч.68.02 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость» Кт сч.76АВ «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «НДС по авансам и предоплатам» на сумму НДС по зачтенному авансу.

3. Описание выполнения операций

1). В меню «Продажи» находим документ Счет на оплату покупателю.

Заполняем документ в табличной части «Товары» на основании номенклатуры. Далее «Записать» - «Печать» - «ОК».

2). Отражение в документе «Банковская выписка» поступления аванса от покупателей. В меню «Банк» находим документ «Банковские выписки». Заполняем документ.

3). Формирование счета-фактуры выданного на аванс, поступивший от покупателей.

Меню «Продажи» - Ведение книги продаж – Счет-фактура выданный. Заполняем табличную часть документа, при этом выбрав необходимый период. После нажимаем кнопку «Выполнить».

В результате получиться следующий документ по авансу полученному:

На основании документа формируется проводка на сумму НДС с полученного аванса: по дебету счета 76.АВ «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 68.02 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость».

4). Формирование товарных накладных на реализацию товаров.

Меню «Продажи» - Реализация товаров и услуг. Заполняем все графы, в табличной части выбираем вкладку «Товары».

Далее «Записать», кнопкой «Печать» сформировать и распечатать документ «Товарная накладная» формы №ТОРГ-12.

Нажать кнопку «ОК».

На основании документа по каждому наименованию товара сформируются проводки по дебету счета 90.02.1 «Продажи», субсчет «Себестоимость продаж» и кредиту счета 41.01 «Товары на складах».

По каждому виду продукции формируется проводка по дебету счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» и кредиту счета 90.01.1 «Продажи», субсчет «Выручка» на сумму, подлежащую оплате.

Дополнительно формируются проводки по дебету счета 62.02 «Расчеты по авансам полученным (в рублях)» и кредиту счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)» на сумму зачтенного аванса.

5). Формирование счетов-фактур выданных на отгруженные товары.

На основании товарной накладной формируется счет-фактура выданный.

Меню «Продажи» - Ведение книг продаж – Счет-фактура выданный.

Заполняем все графы, графа основание выбираем документ «Реализация товаров и услуг».

Записываем документ, кнопкой «Печать» счет-фактура выданный формируется и распечатывается.

На основе счета-фактуры выданного должна быть сформирована по каждому виду продукции проводка по дебету счета 90.03 «Продажи», субсчет «НДС» и кредиту счета 68.02 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «Налог на добавленную стоимость» на сумму НДС.

6). Формирование книги продаж.

Книга продаж формируется на основании счета-фактуры выданного на аванс.

Документ «Формирование записей книги продаж» находится: Продажи – Ведение книг продаж – Формирование записей книги продаж.

В табличной части документа выбираем вкладку «С авансов».

Далее документ «Записать» - «ОК».

7). По всем проведенным операциям можно просмотреть журналы проводок и операций, сформировать оборотно-сальдовую ведомость, ведомости по счетам, также отчет по книге продаж.

На основании счетов-фактур формируем журнал учета выданных счетов-фактур.