7 Фінансовий план
Визначення річних експлуатаційних витрат на розподіл електроенергії по електричній мережі
Витрати виробництва від застосування засобів електрифікації формуються з двох видів витрат:
виробничих витрат, обумовлених підтримкою електроенергетичного господарства на належному технічному рівні, тобто витрат на виконання робіт по технічному обслуговуванню і ремонту власними силами господарства і на оплату послуг підрядних організацій;
невиробничих витрат– матеріальний збиток виробництву від аварійного виходу з ладу електроустаткування і від перерв в електропостачанні, а також пов'язаний з неякісним електропостачанням і нераціональним застосуванням електроенергії.
До річних експлуатаційних витрат на розподіл електроенергії по електромережі відносять всі витрати на підтримку електромережі в робочому стані, а також річну вартість втрат електричної енергії в елементах електромережі.
Кошторис експлуатаційних витрат на розподіл електроенергії складається по наступних економічних елементах витрат:
витрати на оплату праці персоналу мережі;
відрахування на соціальні заходи;
амортизація основних фондів і нематеріальних активів;
інші витрати;
вартість втрат активної і реактивної електроенергії.
Витрати на оплату праці – це всі виплати по заробітній платі персоналу електроенергетичної служби (річний фонд оплати праці персоналу електроенергетичної служби).
Відрахування на соціальні заходи визначаються у розмірі нормативного процента від витрат на оплату праці.
Амортизаційні відрахування розраховуються поквартально на основі визначеної раніше розрахункової вартості об'єктів мережі і існуючих квартальних норм прискореної амортизації . Для розрахунку амортизаційних відрахувань об'єкти мережі поділяються на такі групи: ЛЕП, устаткування підстанцій, постійна частина витрат на спорудження підстанцій.
Інші витрати прийняти у розмірі 10-15% від амортизаційних відрахувань першого року.
Вартість втрат активної електроенергії визначається по формулі:
,
де
- вартість 1 кВт·г активної електроенергії, що втрачається (приймається на рівні середньої ціни без ПДВ 1 кВт·г споживаної активної електроенергії);
- втрати активної електроенергії в проектованій мережі, кВт·г/рік.
Вартість втрат реактивної електроенергії визначається по формулі:
,
де
- вартість 1 квар·год. реактивної електроенергії, що втрачається;
- втрати реактивної електроенергії в проектованій мережі, квар·год./рік.
Кошторис і структуру експлуатаційних витрат представити у вигляді табл.7.1.
Таблиця 7.1 - Кошторис експлуатаційних витрат на розподіл електроенергії
Економічні елементи витрат |
Величина витрат, тис. грн/рік
|
Питома вага, % | ||||
1 рік |
2 рік |
3 рік |
1 рік |
2 рік |
3 рік | |
Витрати на оплату праці, тис. грн |
511,9 |
511,9 |
511,9 |
3,1 |
3,4 |
3,6 |
Відрахування на соц. заходи, тис. грн |
188,4 |
188,4 |
188,4 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
Амортизаційні відрахування, тис. грн |
6747,7 |
5604,9 |
4655,7 |
41,1 |
36,7 |
32,5 |
Інші витрати, тис. грн |
1012,2 |
1012,2 |
1012,2 |
6,2 |
6,6 |
7,1 |
Вартість втрат активної енергії |
1480,0 |
1480,0 |
1480,0 |
14,9 |
52,1 |
55,5 |
Разом |
9940 |
8797,4 |
7848,2 |
100 |
100 |
100 |
зокрема без вартості втрат активної електроенергії |
8460,1 |
7317,4 |
6368,2 |
|
|
|
Таблиця 7.2 - Розрахунок амортизаційних відрахувань
Група ОФ |
Залишкова вартість на початок кварталу, тис. грн. |
Норма амортизації, % |
Амортизаціїні відрахування, тис. грн. | ||||||
І |
ІІ |
ІІІ |
IV |
І |
ІІ |
ІІІ |
IV | ||
І (ЛЕП) |
194,6 |
190,7 |
186,9 |
183,2 |
2 |
3,9 |
3,8 |
3,7 |
3,7 |
ІІІ (інше устаткування) |
135326,9 |
127207,3 |
119574,9 |
112400,4 |
6 |
8119,6 |
7632,4 |
7174,5 |
6744,0 |
Разом |
135521,5 |
127398,0 |
119761,8 |
112583,5 |
|
8123,5 |
7636,3 |
7178,2 |
6747,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Група ОФ |
Залишкова вартість на початок кварталу, тис. грн. |
Норма амортизації, % |
Амортизаціїні відрахування, тис. грн. | ||||||
І |
ІІ |
ІІІ |
IV |
І |
ІІ |
ІІІ |
IV | ||
І (ЛЕП) |
183,2 |
179,5 |
175,9 |
172,4 |
2 |
3,7 |
3,6 |
3,5 |
3,4 |
ІІІ (інше устаткування) |
112400,4 |
105656,3 |
99317,0 |
93357,9 |
6 |
6744,0 |
6339,4 |
5959,0 |
5601,5 |
Разом |
112583,5 |
105835,8 |
99492,9 |
93530,3 |
|
6747,7 |
6343,0 |
5962,5 |
5604,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Група ОФ |
Залишкова вартість на початок кварталу, тис. грн. |
Норма амортизації, % |
Амортизаціїні відрахування, тис. грн. | ||||||
І |
ІІ |
ІІІ |
IV |
І |
ІІ |
ІІІ |
IV | ||
І (ЛЕП) |
172,4 |
168,9 |
165,6 |
162,2 |
2 |
3,4 |
3,4 |
3,3 |
3,2 |
ІІІ (інше устаткування) |
93357,9 |
87756,5 |
82491,1 |
77541,6 |
6 |
5601,5 |
5265,4 |
4949,5 |
4652,5 |
Разом |
93530,33 |
87925,4 |
82656,6 |
77703,9 |
|
5604,9 |
5268,8 |
4952,8 |
4655,7 |