Межбанковские расчеты.
Для осуществления межбанковских расчетов нужно установить корреспондентские отношения (это совокупность возможных форм сотрудничества, возникающих между банками). Необходимость межбанковских корр. отношений возникает по ряду причин:
банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам по причине отсутствия лицензии;
банк-корреспондент может оказать услуги клиенту лучше, быстрее и дешевле;
в целях проведения расчетов между клиентами, счета которых открыты в других банках.
Существует несколько способов открытия корреспондентских счетов:
корр. счет на балансах банков-корреспондентов (прямые межбанковские расчеты).
Преимущества прямых расчетов:
отвечают интересам клиентов, имеющих устойчивые отношения с клиентами других банков;
ускорение расчетов;
появляются благоприятные условия для проведения взаимозачетов;
расширяются возможности для активной работы на рынке.
Недостаток: распыление средств.
2) корр. счета банков-корреспондентов на балансе третьего банка (как правило, в ЦБ). Последний выступает контролирующим органом за системой расчетов, организатором процедуры перевода средств.
3) клиринговый корр. счет – счет, основанный на зачете взаимных требований и обязательств. Процесс взаимозачета обязательств участников клиринга называют клиринговым сеансом. Он проводится несколько раз в течение дня в заранее установленное время. Существует 2 варианта окончательных расчетов при многостороннем клиринге:
а) классический – каждому участнику открывается транзитный счет, на котором учитываются обязательства и требования, выводится сальдо, которое и передается на основной корр. счет в ЦБ;
б) авансовый – при клиринговой палате открывается счет, куда авансом переводится определенная сумма с корр. счета. Если возникает дебетовое сальдо, то клиринговая палата может предоставить кредит.
Для открытия корр. счета банком предоставляются заявление, карточка с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиском печати, переводной телеграфный ключ и список филиалов, которым предоставляется право осуществлять операции по корр. счету.
По мере развития межбанковских расчетов коммерческие банки стали получать право на пользование овердрафтом (краткосрочным кредитом). В России их количество неуклонно снижается по причинам высокой задолженности по овердрафту (из-за нарушений при проведении внутрибанковских платежей, несвоевременного зачисления средств, невозврата кредитов клиентами банков).
Раздел 6. Банковское кредитование
6.1. Кредит: сущность и формы.
Термин “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг (иногда толкуют как “верую” или “доверяю”. Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.
Кредит возник из потребностей развития товарно – денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
В основе условий кредитования лежат следующие принципы:
• срочность;
• возвратность;
• платность;
• обеспеченность кредита;
• целевое использование.
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.
Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода.
Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.
Роль кредита выражена в его функциях. Функции кредита:
• распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
• эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
• контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса.
Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).
Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала. Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа.
Кредитные отношения имеют двоякое выражение:
• банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;
• банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитором могут быть специальные кредитные организации прежде всего банки, кроме того, гаранты и государство.
Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.
Объект кредитных отношений - денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.
Факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:
• общая сумма мобилизованных средств;
• структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);
• нормативы обязательных резервов ЦБРФ;
• режим использования резервов (устанавливается ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).
Особенности кредитных отношений в России
Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.
Современная система кредитования базируется на следующих принципах:
• демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
• Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
• банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;
• кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
• переход от кредитования объекта - государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений - заемщика.
В качестве заемщика могут выступать:
− государственные предприятия и организации;
− местные органы власти;
− АО и ООО;
− кооперативы;
− организации и граждане, занимающиеся ИТД;
− другие кредитные организации;
− физические лица.
Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.
Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.
Все изменения в системе кредитования базируются на новом законодательстве РФ.
Виды кредита:
В экономической литературе нет единой классификации кредитов. Наиболее распространенной классификацией является следующая:
1. По формам (кредиты бывают коммерческие, банковские, потребительские, государственные, ипотечные, международные);
2. По срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
3. По видам обеспечения (обеспеченный и необеспеченный).
Однако приведенная выше классификация базируется на хаотичных, бессистемных квалификационных признаках. Поэтому она не совсем правильна.
Классификация любых экономический явлений, в том числе и классификация кредитов, должна быть научно обоснованной.
Научно обоснованная классификация — это классификация, построенная на принципах таксономии и представляющая собой распределение экономических явлений (кредита) на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленной цели.
Например, деление кредита по срокам является явно надуманным. На практике такого деления нет, основные условия кредитования одинаковы для взятия кредита на 1 год или на 10 лет.
Квалификационные признаки представляют собой отличительные свойства данной группы кредитов, ее главную особенность. К квалификационным признакам следует отнести:
• сферу распространения кредита;
• цель предоставления кредита;
• обеспечение кредита.
По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежными банками, кредитными организациями, фондами, правительствами иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.
По целевому признаку кредиты бывают:
• финансовые;
• коммерческие;
• товарные;
• инвестиционные налоговые;
• налоговые.
Финансовый и коммерческий кредиты предоставляются в основном банками. Финансовый кредит означает прямую выдачу денег заемщику на условиях кредитного договора.
Коммерческий кредит — это предоставление поставщиком (продавцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.
Товарный кредит означает предоставление одной стороной другой стороне вещи, определенной рядовыми признаками (ГК РФ).
Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое изменение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.
Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.
В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.