2.Організація планування і побудова стратегії її розвитку

2.1.Стисла характеристика тов «Шалигине»

Господарство знаходиться на сході району в с. Шалигине, в ІІ агрокліматичному районі.

ІІ агрокліматичний район характеризується помірно – теплим кліматом при значній кількості опадів та не дуже холодною зимою з відлигами. Сума позитивних температур за період, коли середньодобова температура буває вище 10⁰ складає 2450⁰ середньорічна температура дорівнює 5,7⁰. Найбільш холодними місяцями є січень та лютий.

В середньому за рік в районі переважають південно-західні(16%) та південно-східні (15%) вітри. В літній період переважають західні (14%-17%) та північно-західні (18%-25%) вітри. Середня швидкість вітру в червні 3,4 м/сек., в липні-3,0 м/сек., в серпні -2,9м/сек.. Кількість днів з сильним вітром 15 м /сек. та більше, за цей період складає 13.

Вітри, що переважають взимку, сприяють здуванню снігу зі схилів, на яких втрачається 50% снігу. Тому збільшення снігового покриву шляхом снігозатримання на силових землях та плато є важливою ланкою протиерозійного комплексу.

Суховійні вітри сильно висушують землю, що знижує врожай сільськогосподарських культур, місцями від них вигорає природна рослинність. Відносна вологість повітря знижується до 30%.

Вірогідність років з посухами усіх видів (середні, інтенсивні) дуже велика. Інтенсивні посухи бувають 1 раз в 15-20 років. Середня вологість повітря, в основному, коливається від 45% до 67%

Останні весняні заморозки в повітрі спостерігаються в третій декаді квітня в окремі роки – в травні. В останні п′ять років приморозки в повітрі та на ґрунті спостерігаються в середині травня, що є несприятливим для вегетації сільськогосподарських культур.

Географічна будова масиву, де розташоване підприємство, досить складна, оскільки його формування відбувалося під впливом водо льодовикових потоків. Незначна частина земельного масиву розташована на моренозандровій рівнині. В цій частині розташовані дерново - слабопідзолисті глеюваті та болотні ґрунти. Рельєф багато в чому визначає розташування та властивості ґрунтових порід. Найбільш розповсюджені серед опадових відкладень четвертинні відкладення, які сформувалися під впливом Дніпровського обмерзання. Вони представлені стародавніми та сучасними алювіальними та делювіальними відкладеннями, водо льодовиковими відкладеннями.

Таблиця 2.1

Хід середньомісячних температур

Місяці	І	ІІ	ІІІ	ІV	V	VІ	VІІ	VІІІ	ІХ	Х	ХІ	ХІІ	Середньо-річна
Середньомісячна температура повітря в градусах	-7,9	-7,6	-2,8	6,0	13,8	17,2	19,0	17,8	12,4	6,0	-0,2	-5,7	5,7

Таблиця 2.2

Середньорічна кількість опадів та розподіл їх за місяцями

Місяці	І	ІІ	ІІІ	ІV	V	VІ	VІІ	VІІІ	ІХ	Х	ХІ	ХІІ	За рік
Кількість опадів в мм.	26	35	27	35	52	61	72	62	47	46	37	31	531

Запаси продуктивної вологи задовільні для забезпечення нормальних сходів та кущіння озимої пшениці. Співпадіння найбільшої кількості опадів з максимальним ростом цукрових буряків та інших культур сприятливе для формування їх врожаю.

В цілому сукупність кліматичних факторів розташування господарства сприятливі для вирощування сільськогосподарських культур.

Таблиця 2.3

Склад та структура земельних ресурсів ТОВ «Шалигинське» за 2010 – 2012 р.

Сільськогосподарські угіддя.	2010 р.		2011 р.		2012 р.		2012 р. до 2010 р.
	Площа, га	Питома вага, %	Площа, га	Питома вага, %	Площа, га	Питома вага, %	Площа, %	Питома вага, +, -
Сільськогосподарських угідь, всього.	3908	100	4877	100	5350	100	137	0 П
У тому числі: - рілля - багаторічні насадження - пасовища - сінокоси	3616	93	4877	100	5350	100	148	+7П
Рівень розораності, %	93		100		100		+7П

Аналізуючи дані таблиці 2.3, бачимо що площа с/г угідь в 2010 порівняно в 2012 збільшилась на 1442 га або на 37%.Відповідно і збільшилась рілля в 2010 р. становила 3616 га порівняно в 2012 р. 5350 га, тобто збільшилась на 48%. (Додатки Ж,З,И, Форма №50с.г)

Таблиця 2.4

Склад та структура працівників ТОВ «Шалигинське» та ефективність їх використання в 2010 – 2012 роках.

Показники.	2010 р.	2011 р.	2012 р.	Відношення 2012 р. до 2010 р., %
1.Середньорічна кількість працівників, чол..	78	105	101	129,5
У тому числі: - в рослинництві	28	70	82	292,9
- в тваринництві	50	35	19	38
2.Вироблено на 1 середньорічного працівника: - продукції рослинництва (в порівнянних цінах), тис. грн..	4	71,4	130,2	32,5
- продукції тваринництва (в порівнянних цінах), тис. грн.	8,1	8,9	9,1	112,3

Продовження таблиці 2.4

3. Отримано на 1 середньорічного працівника: - валового доходу, тис. грн.	46,08	188,8	816,8	1772,5
- прибутку, тис. грн..	-25,2	21,01	347,7	-1379,7
- чистого прибутку, тис. грн..	-28,3	29,4	329,1	-1162,9
5.Фондозабезпеченість	72	470	1580	2194,4
6. Фондоозброєність.	35,9	218,6	839,4	2338,2

Проаналізувавши показники склад та структуру працівників ТОВ «Шалигинське» та ефективність їх використання 2010-2012 р., розрахунки показали, що середньорічна кількість працівників у 2012р. порівняно з 2010р. збільшилась на 29.5% або на 23 чол. Це відбулося за рахунок збільшення кількості працівників у рослинництві на 9 чол., а у тваринництві зменшилось на 31чол. Вироблено на 1 середньорічного працівника продукції рослинництва зменшилось на 67,5%, продукція тваринництва збільшилось на 12,3%. Також ми бачимо , що валовий дохід збільшився на 1772,5%, прибуток зменшився на -1379,7%. Фондозабезпеченість підприємства зросла на 2194,4%, фондозабезпеченість зросла на 2338,2%.Причинами цього стало збільшення виробництва валової продукції у спів ставних цінах на 1 середньорічного працівника.Це свідчить про покращення матеріально-технічної бази та про підвищення рівня інтенсифікації і виробничих можливостей підприємства.(Додатки Ж,З,И ,Форма №50с.г та Додатки А,Б,В- форма №1)

Таблиця 2.5

Показники використання основних фондів

ТОВ «Шалигинське» в 2010 – 2012 роках

Показники.	2010 р.	2011 р.	2012 р.	Відношення 2012 р. до 2010 р., % (+,-)
Середньооблікова чисельність працюючих, осіб.	78	105	101	129,5
Величина зносу, тис. грн.	29	248	7	24,1
Вартість введених основних фондів, тис. грн.	261	10167	69707	26707
Первісна вартість на кінець року, тис. грн.	4231	14716	84618	1999,9

Продовження таблиці 2.5

Вартість основних фондів, що вибули, тис. грн.	614	391	14	2,3
Первісна вартість основних фондів на початок року, тис. грн.	2489	4231	14716	591,2
Середньорічна вартість основних фондів, тис. грн.	3360	9473,5	49667	1478,2
Площа сільськогосподарських угідь, га	3908	4877	5350	136,9
Коефіцієнт оновлення.	0,06	0,69	0,82	1366,7
Коефіцієнт вибуття.	0,24	0,09	0,0009	0,37
Коефіцієнт зносу.	0,0068	0,017	0,00008	1,17
Фондомісткість, грн.	0,89	1,38	1,1	123,6
Фондовіддача (за валовою продукцією), грн.	1,12	0,72	0,91	81,25
Фондовіддача (за чистою продукцією)	0,33	0,37	0,17	51,5
Рентабельність основних виробничих фондів, %	-78,7	13,5	39,2	+117,9 П
Норма прибутку, %	-46,3	6,26	24,8	+71,1 П

Проаналізувавши показники використання основних фондів ТОВ «Шалигинське» в 2010-2012р. можно зробити висновок ,що середньооблікова чисельність працюючих збільшилась на 23 чол. або на 29,5%, показники величина зносу зменшилась на 75,9%. Технічний стан основних фондів на підприємстві ТОВ «Шалигине» дещо поліпшилося за рахунок більш інтенсивного їх оновлення. Коефіцієнт вибуття 0,37%, коефіцієнт оновлення 1366,7%, коефіцієнт зносу 1,17%. Це свідчить про те, що на підприємстві відбувається оновлення основних фондів. Фондовіддача (за валовою продукцією) знизилась на 18,75%, фондовіддача (за чистою продукцією) знизилась на 48,5%. Показник фондомісткості, що є оберненим до фондовіддачі, навпаки зріс на 23,6%. Для узагальнення робимо висновок, що господарство забезпечене основними виробничими фондами, які використовуються неефективно, тому що зменшилася фондовіддача.(Додатки К,Л,М)

Таблиця 2.6

Оцінка рівня товарності основних видів сільськогосподарської продукції ТОВ «Шалигинське» за 2010 – 2012 роки

Продукція	2010 р.			2011 р.			2012 р.			2012 р. до 2010 р.
	Виробництво, ц	Реалізовано, ц	Питома вага, %	Виробництво, ц	Реалізовано, ц	Питома вага, %	Виробництво, ц	Реалізовано, ц	Питома вага, %	Виробництво, %	Реалізовано, %	Питома вага, +, -
Пшениця озима	2875	2367	82,3	-	-	-	4189	4178	99,7	145,7	176,5	17,4П
Пшениця яра	1147	1447	126,2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Жито	1464	4050	276,6	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Гречка	-	178	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ячмінь ярий	474	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Овес	1154	659	57,1	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Соняшник	-	945	-	82383	40366	48,9	14397	56599	393,1	-	5989,3	-
Кукурудза	-	-	-	2195	1822	83	324871	243496	74,9	-	-	-
Силос	13500	-	-	30000	-	-	24316	-	-	180,1	-	-
Сінаж	-	-	-	11040	-	-	-	-	-	-	-	-
ВРХ	164	190	115,8	303	249	82,2	360	721	200,3	219,5	379,5	84,5
Свині	4	24	600	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Вівці	-	3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Молоко	5003	4567	91,3	7124	6752	94,7	6579	6081	92,4	131,5	133,2	1,1

Дані таблички оцінка рівня товарності основних видів сільськогосподарської продукції ТОВ «Шалигинське» за 2010-2012 роки свідчать, що в господарстві 2012р. збільшилось виробництво зерна –на 45,7% в свою чергу кількість реалізації продукції також збільшилось на 76,5%, як бачимо пшениця яра, жито, гречка, ячмінь ярий, овес вирощувалось лише в 2010р., в 2011-2012 р господарство відмовилось від вирощування цих культур , кукурудза 2010 не вирощувалась, почали вирощувати цю культуру лише в 2011р., у 2012 р. обсяг виробництва і реалізація продукції збільшилась. Спеціалізація господарства в галузі рослинництва – пшениця озима. В галузі тваринництва як бачимо ВРХ виробництво збільшилось на 19,5% в свою чергу реалізація продукції на 79,5 порівняно з 2010р., свині, вівці вироблялись і реалізовувались лише в 2010р., в 2011-2012 господарство не займалося цією продукцією. Виробництво молока в 2012р. порівняно з 2010р. збільшилось виробництво і реалізація відповідно на 31,5 і 33,2 %. Спеціалізація господарства в галузі тваринництва -ВРХ

Розглянемо показники виробництво сільськогосподарської продукції в порівняльних цінах по ТОВ «Шалигинське» за 2010-2012 р.(таблиця 2.7)(Форма №50 с.г)

Таблиця 2.7

Виробництво сільськогосподарської продукції в порівнянних цінах по ТОВ «Шалигинське» в 2010 – 2012 роках

Сільськогосподарські культури	Виробництво продукції, тис. грн..			Відношення 2012 р. до 2010 р., %
	2010 р.	2011 р.	2012 р.
Пшениця озима	116,7	-	169	145,6
Пшениця яра	46,5	-	-	-
Жито	53,4	-	-	-
Ячмінь ярий	22,5	-	-	-
Овес	40,97	-	-	-
Соняшник	-	7251,35	1267,2	-

Продовження таблиці 2.7

Кукурудза	-	78,8	11656,3	-
Силос	32,4	72	58,4	180,2
Сінаж	-	96,8	-	-
Всього по рослинництву	312,47	7499,1	13151,8	4208,9
ВРХ	109	201,4	239,3	219,5
Свині	4,02	-	-	-
Молоко	521,6	742,8	685,9	131,5
Всього по тваринництву	634,62	944,2	925,2	145,8
Всього по господарству	947,09	8443,3	14077	1486,3

Аналізуючи виробництво сільськогосподарської продукції в порівняльних цінах ми можемо сказати, що в рослинництві найбільше вироблено продукції пшениці озимої 45,6%, а також силосу 80,2%, в тваринництві найбільше ВРХ 219,5, а також продукція молоко збільшилась на 31,5%.(Форма №50с.г.)

Таблиця 2.8

Доля окремих видів сільськогосподарської продукції в загальній структурі товарної продукції ТОВ «Шалигинське» за 2010 – 2012 роки.

Продукція	2010 р.			2011р.			2012 р.			2012 р. до 2010 р.
	Реалізовано, тис. грн.	Доля в структурі,%	Реалізовано, тис. грн.		Доля в структурі,%	Реалізовано, тис. грн.		Доля в структурі,%	Реалізовано,%		Доля в структурі,+-
Пшениця озима	284	10,8	-		-	684		0,9	240,8		-9,9
Пшениця яра	173	6,6	-		-	-		-	-		-
Жито	257	9,8	-		-	-		-	-		-
Гречка	60	2,3	-		-	-		-	-		-
Овес	56	2,1	-		-	-		-	-		-
Соняшник	236	9	12892,8		77,9	20845		27	8822,6		18
Кукурудза	-	-	211,2		1,3	48663		63	-		-
Інша продукція росл.	31	1,2	24,2		0,1	45		0,1	145,2		-1,1

Продовження таблиці 2.8

По рослинництву	1097	41,8	13128,2	79,3	70237	90,9	6402	49,1
ВРХ	342,4	13	255,2	1,5	895,4	1,2	261,5	-11,8
Свині	79,9	3	-	-	-	-	-	-
Вівці	3,7	0,2	-	-	-	-	-	-
Молоко	733,5	27,9	2026,7	12,2	1428	1,8	194,7	-26,1
Інша продукція тваринництва	68,5	2,6	126,5	0,8	129,6	0,3	189,2	-2,3
По тваринництву	1228	46,7	2408,4	14,5	2453	3,2	199,8	-43,5
Послуги в сільському господарстві	301,4	11,5	1022,4	6,2	4500	5,8	1493	-5,7
Усього по підприємству	2626,4	100	16559	100	77190	100	2939	0П

Проаналізувавши доля окремих видів сільськогосподарської продукції в загальній структурі товарної продукції ТОВ «Шалигинське» можна зробити висновок що найбільша доля в структурі підприємства по рослинництву в 2012р, 90,9% , а найменша в 2010р.- 41,8%. По тваринництву найбільша доля в структурі в 2010 році 46,7% , а найменша в 2012 р. 3,2%.(Форма №50 с.г. Додатки Ж,З,И- форма №2)

Таблиця 2.9

Основні показники економічної ефективності використання земельного фонду в господарстві в 2010 - 2012 роках

Показники економічної ефективності	2010 р.	2011р.	2012 р.	Відношення 2012 р. до 2010 р., %
І. Натуральні показники. 1. Вироблено на 100 га ріллі, ц: - зерна;	196,7	45	6150,6	3126,9
- м′яса свиней;	0,11	-	-	-
2. Вироблено на 100 га сільськогосподарських угідь, ц: - молока	128	146,1	122,9	96
- м′яса всіх видів;	4,3	6,2	6,7	155,8
ІІ. Вартісні показники. 1. Одержано на 100 га сільськогосподарських угідь, тис. грн..: - валової продукції ;	80,7	339,5	1442,8	1787,8

Продовження таблиці 2.9

- валового доходу;	91,9	406,5	1542,1	1678
-прибутку.	-50,23	45,2	556,5	-1107,9

За даними таблиці можна сказати, що з кожним роком показники ефективності використання землі зростають.Тобто у 2012 у порівнянні з 2010 роком на 3126,9ц. зерна на 100 га. Значить виробництво зерна є прибутковим.А виробництво м’ясо свиней навпаки виявилося не вигідним і в 2011-2012 році м'ясо свиней не було вироблено зовсім.Молока і м’яса всіх видів вироблено на 100га с.-г. збільшилось на 96% і 155,8%.Валова продукція і валовий дохід збільшився на 1787,8% і 1678%, а прибуток зменшився на 1107,9%.(Форма №50 с.г та Додатки Г,Д,Е)

Інтегральний фінансовий аналіз за методикою корпорації «Дюпон» дозволяє визначити показник рентабельності активів як за прямим методом розрахунку (як відношення чистого прибутку до вартості активів), так і з використанням інтегральних показників (добуток рентабельності реалізації продукції і коефіцієнта оборотності активів)

ЧП- сума чистого прибутку(ф№2 р.220)

Р- обсяг реалізації продукції(ф.№2 р.035)

А- середня сума всіх активів (ф.№1 р.280)

ВД- сума валового доходу (ф.№2 р.010)

В- сума витрат (ф.50с.г)

2010 р.=2210/3153=2210/3153*3153/4471

-5=-5

2011 р.=3099/39499=3099/16559*16559/39499

0,07=0,07

2012 р.=33242/130364=33242/77190*77190/130364

0,25=0,25

Фінансовий стан підприємства – стабільний.

Коефіцієнт рентабельності використовуваних активів підприємства

РА= Р рп *КоА

Ррп- коефіцієнт рентабельності реалізації продукції (ЧП/Р)

КОА- коефіцієнт оборотності (Р/А)