Тема 5. Общая характеристика государственных и муниципальных доходов.

Налоговое право.

Понятие и система государственных и муниципальных доходов. Виды государственных доходов. Разделение государственных доходов на централизованные и децентрализованные. Доходы муниципальных образований, в том числе доходы местного бюджета.

Понятие налога и сбора. Функции налогов. Признаки налогов и сборов. Принципы налогообложения.

Понятие и структура налогового права. Налоговое право как подотрасль финансового права. Налоговое право как наука, как учебная дисциплина.

Предмет налогового права. Особенности предмета налогового права. Метод правового регулирования налогообложения. Его источники. Принципы законодательства о налогах и сборах. Основания признания нормативного правового акта несоответствующим НК РФ. Специфика действия актов законодательства о налогах и сборах во времени.

Система налогов и сборов в Российской Федерации. Виды налогов.

Условия установления налога и сбора. Налогоплательщики и плательщики сборов. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Виды ставок. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога и сбора. Сроки уплаты налогов и сборов. Отсрочка или рассрочка по уплате налога и сбора. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит. Льготы по налогам и сборам.

Структура налогового правоотношения. Объект налогового правоотношения. Субъекты налогового правоотношения. Права и обязанности участников налогового правоотношения.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Налоговый контроль как разновидность общегосударственного финансового контроля. Виды налогового контроля. Формы налогового контроля. Налоговые проверки (камеральная и выездная). Налоговая тайна.

Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Налоги, уплачиваемые организациями.

Налоги с физических лиц (граждан).

Тема 6. Правовое регулирование государственного и муниципального кредитов в

Российской Федерации.

Понятие и формы государственного кредита.

Понятие и особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита. Структура и содержание элементов правоотношений, возникающих в области государственного кредита.

Правовое регулирование государственных займов.

Договор государственного займа: его содержание и особенности. Меры ответственности сторон по договору государственного займа.

Тема 7. Правовые основы страхования.

Понятие и значение страхования. Функции страхования.

Виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности. Добровольное и обязательное страхование. Имущественное и личное страхование. Государственное обязательное страхование. Взаимное страхование. Обязательное пенсионное страхование. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Фонд социального страхования РФ. Обязательное медицинское страхование. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Правовое регулирование обязательного страхования вкладов.

Финансово-правовые отношения в области государственного страхования.

Страховое право и страховое законодательство. Источники страхового права.

Понятие и структура страхового правоотношения. Участники страхового правоотношения. Основные страховые понятия, права и обязанности сторон.

Основания возникновения, изменения и прекращения страхового правоотношения. Страховой договор.