- •Глава 1 Сущность и содержание лизингового кредита
- •1. В зависимости от состава участников (субъектов) сделки различают:
- •2. По типу имущества различают:
- •3. По объему обслуживания передаваемого в лизинг имущества выделяют:
- •4. В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:
- •5. По характеру лизинговых платежей различают:
- •6. В зависимости от условий амортизации различают:
- •1.1. Сущность и виды банковского кредита
- •1.2. Сущность и содержание лизингового кредита и его роль в стимулировании развития экономики
- •1.3. Классификация лизинговых кредитов
- •Глава 2. Роль банковских организаций в развитии лизинговых отношений в Республике Беларусь
- •2.1. Организационно-правовые аспекты регулирования лизингового кредитования в Республике Беларусь
- •2.2. Анализ состояния лизингового кредитования в Республике Беларусь, оценка участия отечественных банков в развитии лизингового кредитования в стране на современном этапе
- •Глава 3. Оценка эффективности лизингового кредитования и перспективы его развития в Республике Беларусь
- •3.1. Сравнительная оценка эффективности лизингового кредита на примере Организации
- •3.2. Проблемы и перспективы развития лизингового кредитования в Республике Беларусь
- •Литература
1.2. Сущность и содержание лизингового кредита и его роль в стимулировании развития экономики
Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
1.3. Классификация лизинговых кредитов
Критерий |
Вид операции
|
В зависимости от состава участников (субъектов) сделки |
Прямой лизинг, при котором при двусторонней сделке собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг; косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника
|
В зависимости от характера объекта лизинговой сделки |
Лизинг движимого имущества (транспорт, техника связи); лизинг недвижимого имущества (торговые и складские здания); лизинг нового имущества (из первых рук); лизинг бывшего в употреблении имущества
|
В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции |
Внутренний лизинг, когда все участники представляют одну страну; внешний (международный), когда одна из сторон сделки или все участники одновременно принадлежат разным странам; этот вид лизинговых операций подразделяется на экспортный и импортный
|
В зависимости от формы платежа |
Лизинг с денежным платежом; компенсационный лизинг, при котором платеж осуществляется продукцией, изготовленной на взятом в лизинг оборудовании или другими товарами, встречными услугами, работами; лизинг со смешанной формой платежа
|
В зависимости от окупаемости предмета лизинга |
Лизинг с полной окупаемостью (финансовый лизинг); лизинг с неполной окупаемостью (оперативный лизинг)
|
В зависимости от состава участников |
Лизинг с участием множества сторон, его называют также левериджлизингом, при котором большая часть стоимости или вся стоимость оборудования оплачивается инвестором; лизинг с участием двух сторон – возвратный лизинг, при котором продавцом предмета лизинга является лизингополучатель. Идея возвратного лизинга заключается в том, что собственник имущества продает его будущему лизингодателю, а затем сам берет свое же имущество в лизинг. Этот вид лизинга актуален для предприятий, имеющих достаточно быстро окупаемый проект реконструкции или технического перевооружения, но нуждающихся в денежных средствах для его осуществления
|
Среди разновидностей оперативного лизинга следует назвать рейтинг – аренду от одного дня до одного года; хайринг – среднесрочную аренду от одного года до трех лет.
Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия договора арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер). Существуют разновидности финансового лизинга.
Лизинг с обслуживанием, т.е. сочетание финансового лизинга с договором подряда, в котором предусматривается оказание услуг по содержанию, ремонту оборудования, иногда такой лизинг называют «мокрый лизинг». А разновидностью «мокрого лизинга» является так называемый лизинг «под ключ», когда предоставляется в лизинг оборудование с полным монтажом, внедрением технологии производства и т.д.
Лизинг «в пакете», когда здания и сооружения цехов, предприятий оформляются кредитными отношениями, а оборудование этих цехов – лизинговым договором.
Важно подчеркнуть, что феномен лизинга состоит в том, что сегодня он сформировался как новая, нетрадиционная, специфическая система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы. Современный лизинг дополняет и обогащает сложившиеся ранее формы и методы взаимодействия банковских структур с реальным сектором экономики по кредитованию и стимулированию производства.