Содержание отчета

• Ответы на контрольные вопросы

• Описание результата действий, производимых на компьютере при выполнении задания

Методические указания

Учет основных средств и товарно-материальных запасов

Для учета основных средств предназначен Справочник «Недвижимость, здания и оборудование», содержащий следующие поля: наименование средства, изготовитель, номер паспорта, заводской номер, дата выпуска (постройки), амортизационная группа, признак «подлежит амортизации», группа ОС, признак автотранспорта.

Для учета материалов предназначен справочник «Номенклатура», содержащий поля: код, наименование, единицы измерения, ставка НДС. Цены для номенклатуры устанавливаются в отдельном справочнике с одноименным названием.

Поступление и выбытие ОС и ТМЗ

Для оформления операций, связанных с поступлением ОС и ТМЗ предназначен документ "Поступление ТМЗ и услуг".

Табличная часть документа содержит вкладки: Основные средства, ТМЗ, услуги, счета учета расчетов и дополнительно.

Состав проводок зависит от выбранного типа, т.е. или ОС, или ТМЗ или услуги.

На основе данного документа формируется документ «Счета-фактуры (полученные)».

Для отражения операций по реализации материалов используется документ «Реализация ТМЗ и услуг».

На основе данного документа формируются документы: «Счет на оплату покупателя» и «Счет-фактура (полученный)».

Перемещение материалов в производство производится при помощи документа «Требование-накладная»

Реализация ОС отражается документом «Передача ОС»

Начисление износа по ОС производится документом «Закрытие месяца».

Для организации аналитического учета на счетах расчетов с поставщиками и покупателями используются два справочника “Контрагенты” и “Договоры контрагентов”.

Оплата счета поставщика производится документом «Платежное поручение (исходящее)».

Для формирования проводок документа «Платежное поручение» необходимо указать признак «Оплачено», иначе проводки не будут сформированы.

Расчеты с покупателями оформляются документом «Платежное поручение (входящее)».

Задание

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Корр. Сч.		Основание записи	Документы 1С
			Дт	Кт
	08.01. принят к оплате счет №308 поставщика АО «Караганда Мебель» за приобретенное оборудование				Счет-фактура №308, Акт приемки- передачи ОС №1	Покупка - Поступление ТМЗ и услуг
	оборудование	62 000	2410	3310
	НДС 13%	8 060	1420	3310
	Итого	70 060

Для ввода первой операции необходимо ввести документ Покупка - Поступление ТМЗ и услуг (рисунок 14).

Заполните следующие графы:

Организация – ПК «Уют»,

Контрагент – Караганда мебель (выбрать),

Склад – основной,

договор – договор от 07.01.2008 № 214.

Табличная часть:

Вкладка Основные средства – оборудование, сумма – 70 060 (общая),

НДС – ставка 13%,

сумма НДС – 8 060,

Всего – 70 060,

счет учета (БУ) – 2410,

счет НДС – 1420,

вид приобретения - товары, приобретенные с НДС,

счет учета (НУ) – Н200.

После заполнения всех полей таблицы нажмите кнопку «ОК».

На основе данного документа формируется счет-фактура. Нажмите кнопку Ввести счет-фактуру. Перейдите на вкладку Действия и нажмите пункт Провести. Нажмите кнопку Записать, затем ОК.

Рисунок 14 – окно документа «Поступление ТМЗ и услуг - покупка»

Рисунок 15 – Журнал проводок

2.	27.01. реализуется шлиф. машина по реализационной стоимости 42 000 МП «Оазис». 30 000, = 233				Счет-фактура №1, Акт приемки- передачи ОС	ОС и НМА – Выбытие ОС - Передача ОС
	а) балансовая стоимость	29 766,67	7410	2410
	б) (П.С.– 30 000, Р.Л.С. – 2 000, норм. срок – 10 лет, линейный способ)	233,33	2420	2410
	в)реализационная стоимость	42 000	1210	6210
	г) НДС, 13%	5460	1210	3130

Для отражения данной операции используются два документа: Основная деятельность – счета –фактуры выданные и ОС и НМА – передача ОС.

Документ «Передача ОС»:

Организация – ПК «Уют»,

контрагент МП «Глобус»,

основное средство – шлиф. машина (№ 000000002),

стоимость (БУ) – 30 000 (текущая),

ост. Стоимость ( 29 766,67),

амортизация за месяц– 233,33,

сумма – 47 460,

Вид операции реализации для целей НДС – продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ на территории РК,

НДС – 13%,

сумма НДС – 5 460,

всего - 47 460,

счет учета НДС по реализации – 3130,

счет доходов – 6210.

Рисунок 16 – Окно документа «Передача ОС»

После проведения документа в журнале проводок отразятся следующие проводки:

Дт	Кт	Сумма
1210	6210	42 000
1210	3130	5 460
8040	2421	233, 33
2420	2410	233, 33
7410	2410	29767, 67

	30.01. Начислен износ:				Расчет износа	Операции – Регламентированные операции - Закрытие месяца
	Шлифовальная машина П.С.– 50 000, Р.Л.С. – 4 000, норм. срок – 10 лет	383, 33	8410	2420
	Сверлильная машина П.С.– 45 000, Р.Л.С. – 3 000, норм. срок – 12 лет	291, 67	8410	2420
	Итого	675

Ввести документ: Операции – Регламентированные операции - Закрытие месяца

Оборотно-сальдовая ведомость

	07.01. принят к оплате счет №192 Павлодар-ского хим. завода за материалы				Счет-фактура №192 Приходный ордер	Покупка - Поступление ТМЗ и услуг
	Клей 400 кг*200 тг	80 000	1310	3310
	НДС, 13%	10 400	1420	3310
	Итого	90 400

Документ: Покупка - Поступление ТМЗ и услуг(рисунок 13).

Организация ПК «Уют».

Контрагент Павлодарский хим. завод.

Склад – основной склад.

Договор - без договора.

Перейдите на вкладку ТМЗ. Добавьте новый объект – клей.

Перейдите на вкладку Цены и валюта, снимите флажок Сумма вкл. НДС.

Количество - 400 кг,

цена – 200,

сумма 80 000 (общая),

ставка НДС 13%,

сумма НДС – 10 400,

всего – 90 400,

счет учета (БУ) – 1310,

счет учета (НУ) – Н214,

счет НДС – 1420,

вид оборота - общий,

вид поступления – товары, приобретенные.

Нажмите кнопку «ОК».

На основе данного документа формируется счет-фактура. Нажмите кнопку Ввести счет-фактуру. Перейдите на вкладку Действия и нажмите пункт Провести. Нажмите кнопку Записать, затем ОК.

Рисунок 17 – Окно документа «Поступление ТМЗ и услуг - покупка»

Рисунок 18 - Окно документа «Счет-фактура полученный»

	08.01. принят к оплате счет №с 208 Петрапав. ДОКа за материалы				Счет-фактура №208 Приходный ордер	Покупка - Поступление ТМЗ и услуг
	а) ДСП 1 000 м^2* 1 300 тг	1 300 000	1310	3310
	б) доски 50 м^3* 4 200 тг	210 000	1310	3310
	НДС, 13%	196 300	1420	3310
	Итого	1 706 300

5 операция вводится аналогично 4 операции. В табличной части необходимо указать два наименования материалов: ДСП и доски.

	9.01. отпущены в ОП материалы:
	а) клей 4 кг * 200	800			Требование №1	Склады – Требование-накладная
	б) ДСП 10 м^2* 1 300 тг	13 000
	в) доски 2 м^3* 4 200 тг	8 400
	г) фурнитура 50 шт * 3	150
	Итого	22 350	8110	1310

Документ - Основная деятельность – Производство – Требование-накладная

Организация – ПК «Уют», склад – основной.

Перейти на вкладку «Материалы» и выбрать материалы, отпускаемые в производство с указанием количества.

Рисунок 19 - Требование-накладная

	29.01. принят в зачет НДС:
	а) по оборудованию	8 060			Приходные докум., поступившие от матер.- отв. Лиц	Операция (бухгалтерский и налоговый учет)
	б) по материалам	206 700
	в) по материалам (1251)	117
	Итого	214 877	3130	1420
8.	23.01. зачислен кредит банка на р\с	3 000 000	1030	4010	Договор, выписка банка с р\с	Банк и касса – Пл. поручение входящее
	30.01. на р\с зачислен штраф за невыполнение договорных обяз-в	200 000	1030	6280	Выписка банка	Банк и касса – Пл. поручение входящее
	10.01. с р\с оплачен счет АО «Караганда мебель» за оборудование	70 060	3310	1030	Выписка банка ПП №1	Банк и касса – Пл. поручение исходящее
	10.01. с р\с оплачен счет Петрапав. ДОКа за материалы	1 706 300	3310	1030	Выписка банка ПП №2	Банк и касса – Пл. поручение исходящее
	10.01. с р\с оплачен счет Павлод. хим. завода за материалы	90 400	3310	1030	Выписка банка ПП №3	Банк и касса – Пл. поручение исходящее
	29.01. получено на р\с от МП «Оазис» за реализованные ОС	47 460	1030	1210	Выписка банка ПП МП «Оазис»	Банк и касса – Пл. поручение входящее
	29.01. получено на р\с от МП «Глобус» за пред. Поставку ГП	20 000	1030	3510	Выписка банка ПП МП «Глобус»	Банк и касса – Пл. поручение входящее

8, 9, 13, 14 операция: Банк и касса – Платежное поручение входящее.

8 операция: из меню Операция выбрать пункт Расчеты по кредитам и займам (рисунок 20)..

13, 14 операция: из меню Операция выбрать пункт Оплата покупателя.

Для формирования проводок укажите признак «Оплачено».

10, 11, 12 операция: Банк и касса – Платежное поручение исходящее

Из меню Операция выбрать пункт Оплата поставщику (рисунок 21).

Для формирования проводок укажите признак «Оплачено».

Рисунок 20 – Платежное поручение (операция 8)

рисунок 21 – платежное поручение исходящее (операция 10)

Контрольные вопросы

1. Какие документы используются для отражения операций по учету ОС?

2. Как отражаются операции по учету материалов (принятие к учету, перемещение, выбытие)?

3. Документы по расчетам с поставщиками и покупателями.

4. Способы расчета износа для ОС и отражение в документах.

Лабораторная работа № 3

Учет расчетов с подотчетными лицами, учет кассовых и банковских операций

Цель работы: изучить порядок работы с документами по учету расчетов с подотчетными лицами, по кассе и банку

Изучить:

• Порядок заполнения документов по расчетам с подотчетными лицами;

• Заполнение приходных и расходных кассовых ордеров, выписок банка;