Содержание отчета

• Ответы на контрольные вопросы

• Описание результатов работы.

Методические указания

1.Начисление заработной платы

Перед начислений заработной платы необходимо установить дату начисления заработной платы (последний день месяца, за который она рассчитывается).

1. Для начисления заработной платы предназначен документ «Зарплата - Начисление зарплаты работникам организаций». Документ заполняется списком сотрудников и рассчитывается автоматически.

Зарплата - Начисление зарплаты работникам организаций.

Из меню Зарплата выбрать пункт Настройка начислений - Производственный календарь и установить дату 31.01.2008. Из меню Зарплата выбрать пункт Общие параметры расчета зарплаты – Регламентированные расчетные показатели - МЗП - 12 025.

Перейти в документ Зарплата - Начисление зарплаты, нажать кнопку Заполнить списком сотрудников. В табличной части будет выведен список всех сотрудников предприятия. После чего нажать кнопку Рассчитать. Провести документ (Действия – Провести).

Зарплата – Бухгалтерский учет зарплаты – Ввод сведений об учете плановых начислений.

Нажать кнопку ЗаполнитьЗаполнить по списку работников.

Перейти на вкладку Дополнительно, выбрать документ Прием на работу в организацию.

В окне сообщения «Заполнить текущий документ данными документа-основания» нажать Да.

Перейти на вкладку Работники организации, выбрать способ отражения бухучете (для АУП, для ОП, для ЦП). Нажать Ок.

Зарплата – Налогообложение – Сведения о ставках ИПН и СН

В данном справочнике приводятся таблицы по исчислению индивидуального подоходного и социального налогов. Проверить правильность заполнения справочника.

2. Удержания из заработной платы

Зарплата – Ввод сведений о плановых удержаниях работников организаций

Нажать кнопку Заполнить – Заполнить по списку работников.

В табличной части Удержания добавить вид расчета – Проф.взносы. Способ расчета – процентом. На вкладке Расчеты установить флажок Вычитать из базы ОПВ. На вкладке Учет задать способ отражения в учете - Удержание проф. взносов (Дт 3350 Кт 3230). На вкладке Прочие - Вид расчета выбрать оклад по дням.

Действие – Начать. Указать даты начала и окончания – 01.01.2008, 31.01.2008. Выбрать способ отражения – удержание проф.взносов. В графе размер указать 1%..

Меню Действия – Провести, ОК.

Зарплата – Расчет ИПН, ОПВ и удержаний

Нажмите кнопку Автозаполнение списком сотрудников, затем кнопку Рассчитать - Рассчитать налоги и взносы Перейти на вкладку Прочие удержания и нажать кнопку Рассчитать – Рассчитать удержания.

Зарплата – Налоги – Расчет СН и СО.

Нажмите кнопку Автозаполнение списком работников, затем кнопку Рассчитать. В табличной части отобразятся суммы социального налога и социальных отчислений.

Действия – Провести, ОК.

3. Отражение проводок по начислению заработной платы и удержаниям из заработной платы

Для формирования проводок для операций 23-28 выберите документ Зарплата – Бухгалтерский учет зарплаты – Отражение зарплаты в учете

Нажать кнопку Автозаполнение и Ок.

3.Выплата заработной платы

Зарплата – Платежные ведомости. Нажмите кнопку Заполнить по списку работников. Затем кнопку Рассчитать. В появившемся диалоговом окне настройте следующие параметры:

Зарплата за Январь 2008, округлять до – 1,10. Нажмите ОК.

В табличной части для Иволгина в графе Выплаченность зарплаты укажите «Задепонировано», для остальных сотрудников укажите «выплачено».

Перейдите на вкладку Действия выберите пункт Записать.

Сформируйте расчетные листки (Зарплата – Расчетные листки).

Сформируйте расчетную ведомость (Зарплата – Расчетная ведомость организации

Рисунок 23 - Расчетная ведомость

Зарплата – Депонирование заработной платы. В табличной части выберите платежную ведомость, в графе депонированная сумма отобразится сумма депонированной зарплаты Иволгина (рисунок 24).

Рисунок 24 – Депонированная зарплата

Зарплата - Выплата зарплаты расходными ордерами.

Зарплата - Выплата зарплаты расходными ордерами (рисунок 25).

В графе платежная ведомость указать платежную ведомость от 29.01.2008.

Нажмите кнопку Создать. После чего будут созданы расходные кассовые ордера.

Нажмите кнопку Проведение - Провести.

Рисунок 25 – Выплата зарплаты расходными ордерами

Индивидуальное задание:

1. Ввести операции:

	25.01 начислена з\п за январь:
	а) АУП	72 000	7210	3350	Ведомость по начислению з\п	Зарплата – Начисл. зарплаты работникам организаций
	б) рабочим ОП	70 600	8110	3350
	в) цеховому персоналу	51 000	8410	3350
	Итого	193 600
	25.01 Произведены отчисления в НПФ 10%	19 360	3350	3220	Расчет отчислений	Зарплата – Расчет ИПН, ОПВ и удержаний
	25.01 Удержан из з\п подоходный налог	6601,5	3350	3120	Расчет и расч. вед.
	25.01. удержаны проф. взносы из з\п	1 742,40	3350	3230	Расчет и расч. вед.
	25.01.произведены отчисления соц. налога					Зарплата – Расчет СН и СО, Зарплата – Бухгалтерский учет зарплаты – Отражение зарплаты в учете
	а) от з\п АУП	6 235,14	7210	3150	Расчет отчислений
	б) от з\п рабочим ОП	6 100,76	8110	3150
	в) от з\п цехового персонала	4 580,38	8410	3150
	Итого	16 916,28
	25.01 произведены социальные отчисления 3%				Расчет отчислений
	а) от з\п АУП	1 944	7210	3210
	б) от з\п рабочим ОП	1 906,2	8110	3210
	в) от з\п цехового персонала	1 377	8410	3210
	Итого	5 227,2
	28 01. получено с р\с в кассу для выплаты з\п по чеку № 124	165 896,10	1010	1030	Чек № 124, приходный кассовый ордер №2	Банк и касса – Приходный кассовый ордер
	29.01. выдана из кассы з\п	150 596	3350	1010	Расх. касс. ордер №4	Зарплата – Платежные вед., Зарплата - Выплата зарплаты расх. ордерами
	30.01 депонирована з\п Иволгина	15 300,10	3350	3394	Расчет и расч. вед.	Зарплата – Депонирование зарплаты
	31.01. депонированная з\п возвращена из кассы на р\с	15 300,10	1030	1010	Объяв. на взнос наличн., р.к.о. №6	Банк и касса - Расходный кассовый ордер
	29.01. Начислены % за кредит	25 000	7310	3380	Кред. дог., расчет %	Операция (бух. и налог. учет)
	30.01 Перечислены платежи:					Банк и касса – Пл. поручение исходящее
	а) соц. налог	16 916,28	3150	1030	Вып. банка, ПП №4	…
	б) соц. отчисления	5 227,2	3120	1030	Вып. банка, ПП №5	…
	в) НПФ, 10%	19 360	3220	1030	Вып. банка, ПП №6	…
	г) подоходный налог	6 601,5	3120	1030	Вып. банка, ПП №7	…
	д) проценты за кредит	25 000	3380	1030	Вып. банка, ПП №8	…

34 а) Банк и касса Платежное поручение исходящее

Операция – перечисление налога.

Вид налога – социальный налог

Виды платежей – Налоги (взносы начислено/уплачено).

Действия Провести. ОК

б) Зарплата – Учет социальных отчислений – СО перечисление в фонды.

Заполнить списком сотрудников. Рассчитать по задолженности на конец месяца.

Банк и касса Платежное поручение исходящее.

Операция – перечисление социальных отчислений.

На вкладке Дополнительно выбрать документ-основание СО Перечисление в фонды. На вкладке Основная заполнить данные ГФСС, ГЦВП.

Действия Провести, ОК.

в) Зарплата – Учет пенсионных взносов – ОПВ Перечисление в фонды.

Заполнить по списку работников. Рассчитать по задолженности на конец месяца.

Банк и касса Платежное поручение исходящее.

Операция – перечисление пенсионных взносов.

На вкладке Дополнительно выбрать документ-основание ОПВ Перечисление в фонды.

Действия Провести. ОК.

г) Банк и касса Платежное поручение исходящее (рисунок 36).

Операция – перечисление налога.

Вид налога – индивидуальный подоходный налог.

Виды платежей – Налоги (взносы начислено/уплачено).

Действия Провести. ОК.

д) Банк и касса Платежное поручение исходящее.

Операция – расчеты по кредитам и займам, счет 3380.

2. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость.

Контрольные вопросы:

1. Порядок начисления заработной платы работникам организации.

2. Порядок удержаний, производимых из заработной платы.

3. В каком документе указывается депонированная сумма заработной платы?

4. Какие документы формируются при выплате заработной платы?

5. Как производится перечисление платежей по налогам и отчислениям из заработной платы?

Лабораторная работа № 5

Учет затрат на производстве. Закрытие счетов.

Цель работы: изучить порядок работы с документами по учету затрат на производство, документов по закрытию счетов бухгалтерского учета

Изучить:

1. Порядок заполнения документов по учету затрат на производство;

2. Порядок закрытия счетов;

Содержание отчета

1. Ответы на контрольные вопросы

2. Описание результатов работы.