Содержание отчета

• Ответы на контрольные вопросы

• Описание результатов работы.

Методические указания

Учет расчетов с подотчетными лицами оформляется при помощи документа «Авансовый отчет», имеющего в табличной части следующие закладки: «Авансы» (отображаются расходные кассовые ордера, по которым были выданы деньги в подотчет), «ТМЗ» (при покупке товарно-материальных запасов подотчетным лицом), «Оплата» (оплата счетов контрагентов), «Прочее» (отражение других видов расходов, например, командировочных).

Выдача наличных денег в подотчет оформляется документом «Расходный кассовый ордер», возврат неизрасходованных подотчетных сумм документом «Приходный кассовый ордер».

Данные документы используются также для отражений всех операций по движению денежных средств на предприятии.

Банковские операции учитываются при помощи документов: «Платежное поручение» (исходящее, входящее) и «Выписка банка».

Задание

1. Ввести следующие хозяйственные операции

29.01. получено в кассу с р\с по чеку № 123 на хоз. нужды

25 000

1010

1030

Чек № 125, приходный кассовый ордер №3

Банк и касса - Приходный кассовый ордер

Ввести документ: Банк и касса - Приходный кассовый ордер (рисунок 22).

Перейти на вкладку Операция, выбрать пункт Получение наличных денежных средств в банке.

Реквизиты платежа:

Банковский счет – Туран Алем, счет учета – 1030, Статья ДДС – поступление.

Рисунок 22 – Приходный кассовый ордер

29.01 выдано из кассы в подотчет Чаплыгину А.А. на хоз. нужды

25 000

1251

1010

Расходный кассовый ордер №5

Банк и касса – Расходный кассовый ордер, Кадровый учет – Командировки организации

Документы:

1. Банк и касса – Расходный кассовый ордер. Перейти на вкладку Операция, выбрать пункт Выдача денежных средств подотчетчику.

Реквизиты платежа:

Вид задолженности подотчетного лица: суточные – 2 000, расходы на проезд – 18 000, расходы по найму жилья – 5 000, Статья движения денежных средств – Выбытие

Печать:

2. Кадровый учет – Командировки организации (рисунок 24)

Рисунок 23 – Расходный кассовый ордер

Рисунок 24 – Командировочное удостоверение

	31.01. предъявлен авансовый отчет Чаплыгиным о командировке:				Авансовый отчет №2	Банк и касса - Авансовый отчет
	а) авиабилеты	17 000
	б) суточные	945
	в) квартирные	4 000
	г) автобилеты	460
	Итого	22 405	7210	1251

Документ – Банк и касса - Авансовый отчет (рисунок 25).

Поля: организация - ПК «Уют», Физ. лицо - Чаплыгин А.А., счет расчетов – 1251.

Табличная часть: перейти на вкладку Авансы, выбрать расходный кассовый ордер на 25 000 тг.

Вкладка «Прочее», вид задолженности:

- расходы на проезд, сумма – 17 460, ставка НДС – без НДС, счет затрат - 7210,

- суточные, сумма 945, ставка НДС – без НДС, счет затрат - 7210,

- расходы по найму жилья, сумма – 4 000, ставка НДС – без НДС, счет затрат - 7210.

РРисунок 25 - Авансовый отчет

31.01. получены в кассу от Чаплыгина А.А. неизрасх. суммы

2 595

1010

1251

Приходный кассовый ордер №4

Банк и касса - Приходный кассовый ордер

Документ Банк и касса – Приходный кассовый ордер (Операция – Возврат денежных средств подотчетчиком).

	10.01 выдано из кассы в подотчет Соловьеву Г.А. на хоз. Нужды	1 000	1251	1010	Расходный кассовый ордер №1	Банк и касса – Расходный кассовый ордер
	10.01.за счет подотчетных сумм Соловьев Г.А. приобрел				Приходный ордер, Авансовый отчет №1	Банк и касса - Авансовый отчет
	Гвозди 20 кг * 45	900	1310	1251
	НДС 13 %	117	1420	1251
	Итого	1 017
	15.01. возмещено из кассы Соловьеву в сумме перерасхода	17	1251	1010	Расходный кассовый ордер №3	Банк и касса – Расходный кассовый ордер

19 и 21 операция - документ Банк и касса - Расходный кассовый ордер,

20 операция – Банк и касса - Авансовый отчет (в табличной части перейти на вкладку ТМЗ).

Рисунок 22 – Авансовый отчет №2 (вкладка Авансы)

22.	20.01. отпущены в ОП материалы:				Накладная №2	Склады – Требование-накладная
	а) Гвозди 1 кг * 45	45	8110	1310

22 операция вводится аналогично 6.

2 Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость

Контрольные вопросы

1. Как получить данные по подотчетному лицу, который получал деньги или сдавал их в кассу?

2. Какие документы используются для отражения операций по расчетам с подотчетными лицами? Каков порядок их заполнения?

3. Что представляют собой платежные поручения? По каким признакам они различаются?

4. Что представляют собой выписки банка с расчетного счета?

5. Какие отчеты формируются при работе с кассовыми операциями7

Лабораторная работа № 4

Учет расчетов по заработной плате

Цель работы: Изучение расчетов с работниками предприятия по заработной плате.

Изучить:

• Виды начислений заработной платы;

• Удержания из заработной платы

• Выплата заработной платы из кассы