Производственные затраты

Сырье и материалы

Основными компонентами при производстве многослойных плит являются:

Наименование	Затраты на 1 куб.м. продукции (без учета НДС)
Древесина	600 тыс. руб.
Химикаты	180 тыс. руб.
Теплоэнергия (мазут)	84 тыс. руб.

Все поставщики прямых материальных ресурсов требуют предоплату за 30 дней до факта поставки, в противном случае стоимость ресурсов возрастает на 25%. Компания "Х" готова пойти на предоплату сырья и материалов при оплате своих услуг в размере 6% от суммы предоплаты. При этом комбинат должен будет рассчитаться с компанией "Х" через 60 дней после поступления сырья на склад.

Другие операционные затраты

Помимо прямых материальных затрат, при производстве многослойных плит предприятие будет нести следующие расходы:

1. Затраты на оплату труда

Согласно штатному расписанию при номинальном режиме работы оборудования численность и разбивка по категориям персонала будет следующей:

Наименование	Количество человек	Зарплата (тыс. руб.)
Переменный производственный персонал	70	1 020
Постоянный производственный персонал	10	1 020
Административный персонал	3	1 200

Заработная плата работникам определена исходя из сложившегося уровня оплаты на комбинате (900-1200 тыс. руб./мес.)

Начисленная заработная плата выплачивается 2 раза в месяц.

2. Общие материальные затраты

К данной категории затрат относятся:

Наименование	Затраты без учета НДС (млн. руб. в год)
Электроэнергия	1 440
Возвратные отходы	-252
Коммерческие расходы	116
Прочие	722

3. Переменные накладные расходы

Переменные накладные расходы составляют 5% от суммы затрат на материалы, электроэнергию и оплату труда.

3. Постоянные накладные расходы

К данной категории затрат относятся следующие затраты: содержание зданий, гаражей, лабораторий, страхование имущества, оплата командировок. Годовая стоимость затрат составит 1 260 млн. руб.

4. Прочие накладные расходы

К данным затратам в рассматриваемом случае относится стоимость услуг компании "Х" по финансированию оборотного капитала предприятия. Как уже указывалось выше, данные затраты составляют 6% от стоимости прямых материальных затрат.

Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение соответствует сложившемуся на данный момент времени. При реализации данного проекта льготы не предусматриваются.

Условия кредитования

Возможен гибкий график кредитования. Ставка по рублевому инвестиционному кредиту, закладываемая в проект, равна 20% годовых.

Оплата услуг Компании "Х" по предоплате материальных ресурсов составляет 6% от объема предоплаты.

ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ ОЦЕНКИ ПРОЕКТА

1. Временные параметры проекта и денежные единицы для расчета

Предприятие желает оценить финансовое состояние проекта на протяжении 3,5 лет с начала его реализации.

Интервал планирования выбирается равным одному кварталу (90 дней).

Таким образом, срок жизни проекта соответствует четырнадцати интервалам планирования.

В данном проекте все расчеты выполняются в рублях.

2. Производственная программа и выручка от реализации

Производственная программа

Производственная мощность оборудования составляет 12 тыс. куб.м. многослойной плиты в год. Производство начинается со второго квартала, и к 6-ому кварталу проект постепенно выходит на номинальную мощность. Таким образом, график освоения производства выглядит следующим образом:

Номер интервала планирования	Производственная мощность оборудования (%)
1 квартал	0%
2 квартал	20%
3 квартал	40%
4 квартал	60%
5 квартал	80%
6 квартал и далее	100%

Предполагаемая производственная программа предоставлена в таблице "Объем производства".