Завдання для третього етапу блочно-модульного контролю

Виконати бухгалтерські проведення за змістом наведених господарських операцій банку.

Ця частина розрахована на опанування принципів обліку валютних операцій та формування резервів комерційного банку, а також на практичне закріплення навичок обліку основних банківських операцій.

Листопад

1	Банк купує на біржі долари США за гривні — 500 дол. США (курс 1 дол. = 4,8 грн.)
2	Банком приймається депозит від іншого банку на 20 днів на 2000 дол. (курс попередній)
3	Банком нараховуються проценти за валютним депозитом іншого банку — 150 дол.
4	Банк видає кредит іншому банку на 15 днів на 1000 дол. США (1 дол. = 4,8 грн.)
5	Банком нараховуються проценти за валютним кредитом — 100 дол. США
6	Банку повертається виданий валютний кредит — 10 000 дол. США
7	Банку сплачуються проценти за користування валютним кредитом — 100 дол. США
8	Банк сплачує валютний депозит — 2000 дол. США
9	Банк сплачує проценти за валютним депозитом — 150 дол. США
10	Банк робить переоцінку валютної позиції у зв’язку із зміною курсу до 4,9
	Банк продає на біржі долари США за гривні — 1000 дол. США (курс 1 = 5)
11	Банк формує спеціальний резерв під збитки від кредитування інших банків 15 000 грн.
12	Банк формує спеціальний резерв під збитки від кредитування клієнтів (40% кредитного портфеля станом на 31.10.99) 50 000 грн.
13	Частина прологнованих кредитів клієнтам — СГД стає безнадійною до повернення (12 000 грн.)
14	Банк укладає угоду фінансового лізингу із клієнтом на 5 років під 13% річних (оплата щоквартальна) — 15 000 грн.
15	Банком проводиться дисконт векселів. Сума векселя — 1000 грн., ставка дисконту — 20%, строк оплати наступає у листопаді — ?
16	Банк нараховує дохід від дисконту векселів — ?
17	Векселедавець погашає дисконтовані векселі — ?
18	Банком сплачується заборгованість перед бюджетом — 2000 грн.
19	Банк відносить на витрати суму оренди за листопад — 1000 грн.
20	Банк нараховує проценти за довгостроковими депозитами банків (12% річних, оплата щомісяця) — 5000 грн.
21	Банк сплачує проценти за довгостроковими кредитами банків — 5000 грн.
22	Банк нараховує проценти за довгостроковими депозитами СГД (13% річних оплата щомісяця) — 2000 грн.
23	Банк отримує проценти за довгостроковими кредитами СГД — 10 000 грн.
24	Банк нараховує проценти за довгостроковими депозитами фізичних осіб (13% річних, оплата щомісяця) — 2800 грн.
25	Банк сплачує проценти за довгостроковими депозитами фізичних осіб — 2800
26	Банк нараховує проценти за субординованим боргом (20% річних, оплата щомісяця) — 1300 грн.
27	Банк сплачує проценти за субординованим боргом — 1300 грн.
28	Банк нараховує проценти за довгостроковими кредитами іншим банкам (30% річних, оплата щоквартально) — 70 000 грн.
29	Банк нараховує проценти за довгостроковими кредитами в поточну діяльність (17% річних, оплата щоквартально) — 100 000 грн.
30	Банк нараховує проценти за ОВДП на інвестиції (13% річних, оплата щоквартально) — 500 грн.
31	Банком нараховується заробітна плата працівникам за листопад — 7200 грн.
32	Банк здійснює нарахування до фонду соціального страхування — ?
33	Банк здійснює нарахування внесків до Пенсійного фонду — ?
34	Банк здійснює вирахування податку на дохід працівників — 300 грн.
35	Банком виплачується заробітна плата працівникам за листопад — ?
36	Банком визначається фінансовий результат за листопад — ?