Услуги частным клиентам

1Вклады

2.Пенсионные программы

3.Брокерское обслуживание

4.Банковские карты: дебетовые карты и sms- информирование

5.Денежные переводы: Банковские переводы, Вестерн Юнион, Анелик, Contact

6.Векселя

7.ОФБУ

8.Монетарный счет

9.Ипотечные кредиты: Покупка недвижимости на вторичном рынке, Покупка недвижимости на первичном рынке (Программа "Новостройка"), Программа ипотечного кредитования «Военная ипотека»

10.Аренда сейфовых ячеек

11.Памятные монеты

12.Валютно – обменные операции

13.ПИФы

Услуги корпоративным клиентам

1.Банковские карты: Прием банковских карт в оплату за товары и услуги (Эквайринг), Зарплатные проекты, Корпоративные карты

2.Расчетно-кассовое обслуживание: Расчетно-кассовое обслуживание, Клиент-Банк, Конверсионные операции

3.Пенсионные программы: Инструменты накопления, Безотзывный депозит, Отзывной депозит, Регулируемый депозит, Депозит с возможностью пополнения, Депозит с возможностью частичного снятия, Векселя банка «ГЛОБЭКС», Неснижаемый остаток

4.Хеджирование валютных рисков

5.Кредитование: Кредитование малого и среднего бизнеса, Коммерческое кредитование, Кредитование в форме овердрафта

6.Таможенные карты

7.Брокерское обслуживание

 

1.2Нормативно-правовые основы формирования уставного капитала

коммерческих банков.

Уставный фонд банка служит для обеспечения выполнения обязательств банка. Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц.Коммерческие банки представляют собой предприятия, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли исключительно в денежно-финансовой сфере, выполняя посредническую роль в перемещении денежного и ссудного капитала от владельцев к заемщикам.Правовой статус кредитной организации в Российской Федерации определяется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», другими федеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ. В соответствии со статьей 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» уставный капитал банка составляется из величины вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. В соответствии с главой 4 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2004 №109-И уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей. Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде: денежных средств в валюте Российской Федерации; денежных средств в иностранной валюте; принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация; иного имущества в не денежной форме, перечень которого устанавливается Банком России. При оплате дополнительных акций кредитной организации имуществом в не денежной форме денежная оценка такого имущества производится советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации.

Размер вкладов в виде имущества в не денежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20 процентов уставного капитала кредитной организации. Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций Банком России применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию и получение лицензии. Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации. Порядок прохождения государственной регистрации, получения лицензии и формирования уставного капитала банка регламентируется рядом законов, законодательных актов и инструкций. К основным из них следует отнести: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральный закон «Об акционерных обществах», Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2004г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Как отмечено в ст.62 п.1 Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)», минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых кредитных организаций устанавливается Банком России и равен 5млн. евро в рублевом эквиваленте. ЦБ РФ ежеквартально публикует рублевые эквиваленты уставного капитала для вновь создаваемых банков. Центральный банк и Правительство РФ приняли в развитие антикризисного законодательства ряд новых или модифицированных нормативных правовых актов. В первую очередь можно отметить следующие: Измененный вариант Инструкции ЦБ РФ № 109-И от 14.01.2004 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Дополнения, внесенные в инструкцию, говорят о процедурах упрощенной и ускоренной государственной регистрации изменений, вносимых в устав банка, в том числе связанных с изменением его уставного капитала, по решению временной администрации, а также порядка представления банком информации об изменении состава участников и/или размеров их долей в уставном капитале. Измененное Положение № 271-П от 09.06.2005 «О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям». Дополнения, внесенные в Положение, касаются прежде всего ускоренных процедур (срока и порядка) рассмотрения в ТУ Банка России представленных документов для принятия решения о регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка по решению временной администрации, принятому в соответствии со ст. 7 Закона № 175. Измененное Положение № 279-П от 09.11.2005 «О временной администрации по управлению кредитной организацией». Дополнения, внесенные в ПП. 5.11 и 5.12 данного Положения, говорят, в частности, о том, что в случае принятия Банком России решения об уменьшении размера УК банка временная администрация обязана осуществить мероприятия, предусмотренные в СТ. 7 Закона № 175, а также она может принять решение о размещении дополнительного выпуска акций (паев) банка. В Положение введена и новая глава 22.1, в которой расписаны процедуры возложения на АСВ функций временной администрации и особенности выполнения этих функций. Новое Указание № 2108- У от 29.10.2008 «О порядке принятия Банком России решения об уменьшении уставного капитала банка до величины собственных средств (капитала)».

Собственный капитал ЗАО«ГЛОБЭКСБАНК»

1.3.Структура собственного капитала ЗАО«ГЛОБЭКСБАНК»

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка. В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2013 – 2014 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.) Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации .

Табл.1.

Финансовые показатели « ГлобэксБанк"

Основные пок-ли деят

2013

2014

активы	63 883 343	68 598 817
Собственный капитал	17 210 994	17 068 179
Нераспределенная прибыль	4 154 838	1 045 866
Кредиты (Чистая ссудная задолженность)	25 919 949	51 170 241
Ликвидные активы (денежные средства (Д) и депозиты в ЦБ (ДЦБ))	14 588 204	4 417 320
Депозиты юр. лиц (не кредитных организации)	35 967 338	40 323 291
Депозиты физ. лиц	15 709 114	15 108 887
Чистые процентные доходы	4 639 463	-40 777
Операционные доходы	7 814 362	1 288 454
Операционные расходы	4 655 155	625 300
Чистая прибыль	3 025 834	1 140 418

К концу 2013 года банк подошел с мощными показателями оттока по счетам клиентов и высокой концентрацией кредитных рисков в строительной отрасли и ритейле. После принятия политического решения о необходимости "спасения" ГЛОБЭКСБАНКа, акции кредитной организации были выкуплены Внешэкономбанком. Одним из ключевых направлений мер ВЭБа стал выкуп у должников, заложенных по кредитам активов (преимущественно недвижимость) с последующей их реализацией. Указанные активы были выкуплены на баланс другой структуры ВЭБа - ВЭБ-Инвест. По сути, с этого момента, ГЛОБЭКСБАНК получил вторую жизнь с господдержкой, значительным запасом ликвидности и капитала и новыми клиентами. Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 1,5 раза, что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов .Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2013г. они составили 57,7%, в 2014 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%. В 2014 г. существенно повысился удельный вес от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2013 г. он составлял 19,4%, то в 2014 г. –28,2%. Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций. Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода. Кредитный портфель банка за 2014 г. в соответствии с МСФО увеличился в 3,3 раза. Этот тренд прослеживается и в текущем году: в соответствии с отчетностью РСБУ с начала текущего года прирост кредитной массы составил более 40%. Одним из первых клиентов нового ГЛОБЭКСБАНКа стало ОАО «Автоваз», кредитование которого осуществлялось в рамках правительственных программ. Также в течение 2014 г. крупными клиентами банка стали ОАО ТГК-1, ОАО МРСК СЗ, Волгателеком, ТГК-6, Почта России. В результате корпоративная клиентская база кредитной организации претерпела существенные изменения. В значительной степени перераспределение произошло из сегментов ритейла и строительства/Real Estate в пользу производства.

Табл 2.

Динамика структуры крупнейших статей пассивов

Синий -средства КО(коммерч. Организаций)

Красный- Выпущенные долг. обязат-ва

Зеленый- Средства клиентов (не КО)

Синий -средства КО(коммерч. Организаций)

Красный- Выпущенные долг. обязат-ва

Зеленый- Средства клиентов (не КО)

В соответствии с отчетностью МСФО за 2013г. выросла доля средств кредитных организаций с 5% до 7%, и доля средств клиентов (некредитных организаций) с 77% до 79%. В то же время выпущенные долговые обязательства снизили свою долю с 16% до 13%. Если опираться на более свежую отчетность РСБУ, то можно увидеть как развивается ситуация уже в текущем году. Так, объем обязательств перед другими кредитными организациями увеличился с начала года с 7% до 17% от общей суммы обязательств при их номинальном росте более чем в 2.4 раза. С другой стороны средства клиентов некредитных организаций при 3% отрицательном номинальном изменении снизили свою долю с 78% до 53%. При этом доля вкладов физических лиц хотя и снизилась на 5% до 24%, но при этом физически показатель вырос с 15,1% до 17,9%. Акцент в фондировании операций банка было переориентирован на рынок долговых обязательств, доля которых за 3 квартала 2014 года изменилась с 14% до 29%. Напомним, что ГЛОБЭКСБАНК разместил два выпуска биржевых облигаций объемом по 5 млрд руб. каждый в феврале и июле текущего года. С этой точки зрения размещение двух обсуждаемых выпусков биржевых облигаций полностью укладывается в проводимую менеджментом финансовую политику. По факту структура источников фондирования становится более сбалансированной, без перекосов в сторону клиентских денег, отток которых в частности и привел к событиям 2013 г.

1.4 АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК».

Анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли воз­можно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, пото­му, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственные средства коммерческого банка - средства, принадле­жащие самому банку. Структура собственных средств может быть представлена следующим образом.

1. Капитал и фонды банка : Уставный капитал, собственные акции, выкупленные у акционеров, добавочный капитал, фонды банков, резервы на возможные потери по ссудам (по I группе риска).

 2. Доходы будущих периодов: Переоценка собственных средств в инвалюте, переоценка ценных бумаг .

3. Доходы и прибыль. Основными статьями собственных средств являются оплаченный капитал и резервы. 

В некоторых случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающей номинал, т. е. фактическая прибыль. В эту статью могут также зачисляться и результаты переоценки не­которых других активов, находящихся на балансе банка (недвижи­мость, ценные бумаги). В этом случае его величина будет отражать лишь состояние конъюнктуры отдельных специализированных бан­ков, а не результат деятельности как таковой. Следует иметь в виду, что собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, обору­дование) и, кроме того, за счет отчислений в капитал банка созда­ются различные резервы. Основные задачи анализа собственных средств банка сводятся к следующим : дать оценку состоянию собственных средств банка; оценить изменение структуры собственных средств; определить резервы роста доходов и ликвидности баланса за счет рационального использования собственных средств бан­ка. При анализе качественного состава собственных ресурсов банка следует рассчитывать удельный вес отдельных элементов в их общем объеме. Наибольший удельный вес в собственных ресурсах ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» принадлежит УФ (около 85 %). Важным разделом анализа собственных средств является анализ УФ банка. Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста УФ. На основании расче­та данного показателя выявляют статус банка, темпы экспансии бан­ковской деятельности. Для расчета темпа прироста уставного фонда используют следующие формулы: Темп роста = (Сумма фактически оплаченного УФ / / Величина первоначально объявленного УФ, зафиксированная в уставе банка) х 100 % (1) Темп прироста = Темп роста — 100 % .Другими показателями, характеризующими изменения УФ во времени или в пространстве, являются среднегодовые темпы роста за определенные годы или в региональном разрезе. Анализ при этом может быть детализирован по различным признакам. Из таблицы 4 видно, что на протяжении всего периода, а именно с 01.01.2013-01.10.2014, все показатели ведут себя довольно таки странно, они то возрастают, то уменьшаются. Есть даже некоторый временной интервал, где происходит уменьшение, начиная с 01.06.13 по 01.12.14, но уже в 01.01.14 резко возрастает, а в следующем месяце падает и так происходит на протяжении всего оставшегося периода.

Таблица 3

Динамика коэффициентов ликвидности и достаточности капитала ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК»

сроки	Показатель достаточности капитала (%)2013-2014гг.	Собственный капитал (млн. руб.)2013-2014	Уставный фонд (млн. руб.)2013-2014
1.01.13-1.01.14	0.6-0.9	17 210 994-17 068 179	766358,8-1176439,0
1.03.13-1.03.14	0,5-0.8	868653,0-1399906,4	766358,8-1176439,0
1.05.13-1.05.14	0.8-0.8	911288,2-1434093,8	766358,8-1188787,9
1.07.13-1.07.14	0.7-0.65	964285,8-1464150,6	816858,8-1188787,9
1.09.13-1.09.14	0.6-0.7	993569,8-1465077,2	823938,4-1188787,9
1.11.13-1.11.14	0.5-0,67	1025261,9-1465077,2	823938,4-1188787,9
1.12.13-1.12.14	0,48-0,7	1040992,1-1481919,2	832865,0 -1188787,9

Прибыль выступает основой деятельности банка и служит источником как для его развития самого банка, так и для наращивания его собственного капитала, в связи с этим проведем анализ доходности в разрезе основных ее элементов (см.таблицу 4).

Табл.4

Анализ доходности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНКА» за 2013-2014 года

Наименование

2012

2013

2014

Прибыль(млн.руб.

19538,1

36147,2

47258,3

Уставный фонд

815618,9

822651,4

833762,6

Собственный капитал

964285,8

1008687

1059798

Активы

6512119

7219000

83210110

Доходы

56851,7

90275,6

100287,8

Расходы

195146,4

299172,6

300284,8

Наименование	2012	2013	2014
Прибыльность акционерного капитала(%)	2,1	1,8	3,7
Прибыльность собственного капитала(%)	2,4	2,2	4,4
Прибыльность активов(%)	0,3	0,2	0,5
Доходы/расходы(%)	29,0	28,0	30,0
Прибыль/расходы(%)	10,0	9,7	13,0

На основании представленных данных в таблице 4 можем сделать следующий выводы, прибыльность собственного капитала на начало анализируемого периода составила 2,4 %, на конец – 4,4 %, в относительном выражение увеличился на 2,0 %, отношение доходов к расходам на начало составил 29,0 %, на конец – 30,0, в относительном выражении увеличился на 1,0 %; отношение прибыли к расходам на начало периода составил 10,0 %, на конец – 12,0 %, в относительном выражении увеличился на 2,0 %. В настоящее время очень важное значение отводится таким показателям как прибыльность активов :на начало периода он составлял 0,3 %, на конец – 0,5 %, в относительном выражении увеличился на 0,2 %; так как показатель прибыльности собственного капитала отражает фундаментальную зависимость между прибылью и рисками, весьма чувствительных к источникам формирования ресурсов банка, и зависит от того: каких средств в обороте работает больше – собственных или заемных, при этом следует иметь в виду, что получаемый показатель в разложенном на части виде есть результат умножения показателя ROA на собственный капитал.

1.5 Амбициозные планы и вопрос продажи частным собственникам

В качестве краткосрочных целей в начале текущего года к концу 2015 года банк планировал увеличить: 1. активы – до 122 млрд рублей (факт - 96,9 млрд руб. по РСБУ на 01.10.2015); 2. капитал – до 23 млрд рублей (факт - 23,2 млрд руб. по РСБУ на 01.10.2015); 3. кредитный портфель – до 86,8 млрд руб.; (факт - 71,8 млрд руб. по РСБУ на 01.10.2015); 4. привлеченные средства клиентов – до 95,4 млрд руб. (факт - 39,1 млрд руб. по РСБУ на 01.10.2015) Таким образом, план по докапитализации банка был выполнен за счет уже упоминавшейся доп. эмиссии. В то же время весьма амбициозные цели по бизнесу скорее всего до конца года в полном объеме достигнуты быть не могут. По всем ключевым показателям предполагался рост минимум в 2 раза, справедливо будет отметить, что бизнес- конъюнктура в 2014 г. была в целом не слишком комфортной для традиционного банковского бизнеса и с этой точки зрения «недобор» по итогам года не должен восприниматься как критичное событие для оценки успешности менеджмента ГЛОБЭКСБАНКа. Тем не менее капитализация банка на данный момент выглядит избыточной относительно размера активов. Мы предполагаем, что в течение 2015 года эта проблема будет решаться за счет более агрессивного роста активов.По большому счету, государственное участие в капитале банка с точки зрения инвесторов устраняет кредитный риск, риски ликвидности и концентрации капитала. При этом ключевым риском на данный момент является выход ВЭБа из капитала ГЛОБЭКСБАНКа в пользу частных инвесторов. На наш взгляд, на протяжении ближайших 1,5-2 лет эта проблема не должна волновать инвесторов в бонды ГЛОБЭКСБАНКа. Дело в том, что по словам Президента банка представители ВЭБа заявляли, что вопрос продажи кредитной организации непосредственно связан с возвратом 87 млрд руб., потраченных на оздоровление кредитной организации. Кроме того, нужно учитывать еще 5 млрд руб. в качестве инъекции в собственный капитал. В данный момент крупнейшие российские банки торгуются по цене около 2-2,5 капиталов. Соответственно при прочих равных условиях величина собственного капитала ГЛОБЭКСБАНКа должна составлять 36,8-46 млрд руб. В соответствии с принятой стратегией выход на такой уровень капитализации планируется не ранее 2014-2015 гг. Поэтому пока мы оцениваем риски выхода государства из капитала банка на низком уровне. Это не будет являться проблемой в перспективе 1,5-2 лет.

Заключение ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (банк «ГЛОБЭКС») осуществляет деятельность на рынке банковских услуг с 1992 года. Банк «ГЛОБЭКС» предоставляет все виды банковских продуктов и услуг для физических и юридических лиц в рублях и валюте. Банк «ГЛОБЭКС» имеет лицензии ЦБ РФ №1942 от 24.10.2001 и лицензии профучастника рынка ценных бумаг на ведение брокерской и дилерской деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами и осуществлению депозитарной деятельности. Банк входит в систему страхования вкладов. Банк «ГЛОБЭКС» относится к числу крупных российских Банков федерального уровня. По объему чистых активов на 1 июля 2010 года ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» занимает в российской банковской системе 45 место (49 в начале 2010 года и 50 место на 1 января 2009 года), по величине собственного капитала – 29 место. По данным на 1 июля 2010 года чистые активы банка составили 73941 млн руб., а собственный капитал составил 18227 млн руб. В настоящее время банк Глобэкс является одним из лидеров по объемам клиентского кредитования, работе с частными лицами, услугам privatebanking, операциям на рынке межбанковского сотрудничества. Согласно рейтингам российских СМИ, Банк  входит в число самых прибыльных и надежных российских банков. Одним из стратегических направлений развития банка является реализация крупных инвестиционных проектов в сфере коммерческой недвижимости по всей России.В ближайшие планы банка входит дальнейшее развитие ритейлового бизнеса, ипотечного кредитования, расширение своего присутствия в регионах. Основными задачами анализа собственных средств банка было: дать оценку состоянию собственных средств банка;

оценить изменение структуры собственных средств;

выявить причины возникновения иммобилизации собст­венных средств банка;

определить резервы роста доходов и ликвидности баланса за счет рационального использования собственных средств бан­ка. Из работы видно, что основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный и добавочный капиталы, фонд социально сферы, нераспределенная прибыль) и прочие поступления.Основным источником пополнения собственного капитала яв­ляется чистая (нераспределенная) прибыль предприятия, которая ос­тается в обороте предприятия в качестве внутреннего источника са­мофинансирования долгосрочного характера. Если пред­приятие убыточное, то собственный капитал уменьшается на сумму полученных убытков. Значительный удельный вес в составе внутренних источников имеют амортизационные отчисления от исполь­зуемых собственных основных средств и нематериальных активов. Они не увеличивают сумму собственного капитала, а являются сред­ством его реинвестирования. Основную долю в составе внешних источников формирования соб­ственного капитала составляет дополнительная эмиссия акций. К числу прочих внешних источников относятся материальные и нематериальные активы, пе­редаваемые предприятию бесплатно физическими и юридическими лицами в порядке благотворительности. В то же время если средства предприятия созданы в основном за счет краткосрочных обязательств, то его финансовое положение будет неустойчивым, так как с капиталами краткосрочного использования необходима постоянная оперативная работа: контроль за свое­временным их возвратом и привлечение и оборот на непродолжитель­ное время других капиталов. К недостаткам этого источника финан­сирования следует отнести также сложность процедуры привлечения, высокую зависимость ссудного процента от конъюнктуры финансо­вого рынка и увеличение в связи с этим риска снижения платежеспо­собности предприятия.

Список литературы

1.Делопроизводство в банках. Нормативные акты; М.: Приор - Москва, 2012. - 160 c.2.Менеджмент организации. Учебные и производственные практики; ИНФРА-М - Москва, 2014. - 176 c.

3.Производственный менеджмент. Теория и практика. Учебник; Юрайт - Москва, 2014. - 574c.4. Производственный менеджмент. Теория и практика. Учебник; Юрайт - Москва, 2015. - 576c.5.Абрамов, О.Ю.; Кулиничев, В.М.; Спановский, В.А. Опыт функционирования зарубежных банков; Торус Пресс - Москва, 2013. - 264 c.

6. Васильева Татьяна Николаевна Методические Указания По Научно-Производственной Практике; Наука - Москва, 2012. - 373 c.

7. Камионский, С. Менеджмент в российском банке; М.: Эдиториал УРСС - Москва, 2014. - 112 c.

8. Петров, Ю. Коммерческие банки Москвы конец XIX в. - 1914 г.; М.: РОССПЭН - Москва, 2014. - 368 c.

9. Рейнгольд Э., Нивергельт Ю., Део Н. Комбинаторные алгоритмы: теория и практика; СИНТЕГ - , 2013. - 418 c.

10. Садвакасов К., Сагдиев А. Долгосрочные инвестиции банков: Анализ. Структура. Практика; Ось-89 - Москва, 2012. - 112 c.

11. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - Москва, 2014. - 736 c.12. ред. Солюс, Г.П. Международные банки и страховые компании в мире капитала; М.: Мысль - Москва, 2013. - 304 c.

13.Амирьянц; Гузнов и др. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности". Текст. Комментарии; М.: Банковское дело - Москва, 2015. - 317 c.

14. Камионский, С. Менеджмент в российском банке; М.: Эдиториал УРСС - Москва, 2013. - 112 c.

15. Клочков, И.А.; Терехов, А.Г.; Юденков, Ю.Н. Управленческий учет в коммерческом банке; ФБК-Пресс - Москва, 2010. - 192 c.

16. Кох, Тимоти У. Управление банком; Уфа: Спектр - Москва, 2011. - 152 c.

17. Лобанова, Т.Н. Банки: организация и персонал. Современная концепция управления. Специализированный обучающий кейс-курс; БДЦ-пресс - Москва, 2010. - 108 c.

18. Садвакасов К., Сагдиев А. Долгосрочные инвестиции банков: Анализ. Структура. Практика; Ось-89 - Москва, 2008. - 112 c.

19. Тавасиев А. М., Мехряков В. Д., Ларина О. И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. Учебник; Юрайт - Москва, 2014. - 736 c.

20. ред. Атлас, М.С.; Барковский, Н.Д.; Виноградов, Ю.М. и др. История государственного банка СССР в документах; М.: Финансы - Москва, 2015. - 748 c.

21. ред. Солюс, Г.П. Международные банки и страховые компании в мире капитала; М.: Мысль - Москва, 2014. - 304 c.

Приложение