Об’ява № 2 про внесення готівки

Від кого ТОВ «Маркет» Для зарахування «28» січня 2010 р.

Петренко Н. І.
Банк одержувача Укрсоцбанк	260052
	00002446	500-00
___________________________	Номери рахунків	Сума цифрами

Одержувач Укрсоцбанк, ТОВ «Маркет»

Загальна сума літерами П’ятсот грн 00 коп.

Призначення платежу виручка

Пред’явлений^* _________________________ серія ___ №

^{(паспорт або документ, що його замінює)}

виданий

^{(ким виданий)}

дата народження

^{(адреса особи)}

Бухгалтер

Підпис клієнта______________ Готівку прийняв касир

«28» січня 2010 р.

Квитанція № 8

Від кого ТОВ «Маркет» Для зарахування _______________

Петренко Н. І.
Банк одержувача Укрсоцбанк	260052
	00002446	500-00
__________________________	Номери рахунків	Сума цифрами

Одержувач Укрсоцбанк, ТОВ «Маркет»

Загальна сума літерами П’ятсот грн 00 коп.

Призначення платежу виручка

МП Бухгалтер ________ Готівку прийняв касир

Продовження зразка 2.4

«28» січня 2010 р.

ОРДЕР № 8

030 Рахунок

500-00 Загальна сума цифрами

Від кого ТОВ «Маркет»

Банк одержувача Укрсоцбанк		КРЕДИТ
Код установи банку 322180		260052
		00002446	500-00
Одержувач Укрсоцбанк, ТОВ «Маркет»		Номери рахунків	Сума цифрами

Призначення платежу

Бухгалтер Касир

^{(підпис) (підпис)}

^* Дані поданого документа, що засвідчують особу, заповнюються за наявності сум, які перевищують еквівалент 10 000 євро за офіційним курсом гривні до іноземної валюти.

Одночасно виписка є й регістром аналітичного обліку.

Таким чином, виписка — це другий примірник записів з поточного рахунка підприємства, які здійснює банк.

На сьогоднішній день єдиної форми виписки не встановлено, тому в різних банках вона буде неоднаковою, але обов’язково слід вказувати залишки коштів на початок і кінець дня, операції з надходження та списання коштів, код банку (МФО), коди банків кореспондентів і кореспондуючі поточні рахунки з кожної операції.

Обробляючи виписку банку, необхідно мати на увазі, що для банку рахунки підприємства пасивні, а для підприємства активні, тому операції з зарахування коштів на рахунок для банку — це кредит, а для підприємства — дебет, а під час списання — навпаки.

Виписка банку може мати форму, що її ілюструє (таблиця .8).

Дані виписки банку на підприємстві перевіряються по суті й арифметично. У разі виявлення помилки про це обов’язково повідомляється банк, який їх виправляє в наступних виписках. Бухгалтерія підприємства відображає на рахунку 31 всі операції, які оформлені у виписці, навіть якщо вони помилкові. На підставі виправлень банку бухгалтерія підприємства також здійснює виправлення записів з рахунка 31.

Таким чином, записи у виписці й на рахунку 31 мають бути ідентичними.

Таблиця .8