Виписка з поточного рахунка 26005200002446 дарницьке відділення пумб м. Києва

Операції за 04-01-10

Попередній рух 03-01-10

ВАТ «Олімпійський»

Номер документа	МФО	Рахунок кореспондента	Дебет	Кредит
78	321842	260 082 840 830 00	800,00	—
65	300670	260 090 001 131 01	753,42	—
74	322216	260 053 013 304 96	556,58	10 300,00
329	300335	100 539 000 1	—	—
Разом		—	2110,00	10 300,00
Вхідний залишок		—	94 415,00
Рух		—	8190,00
Вихідний залишок		—	102 605,00

Форми регістрів синтетичного обліку для відображення операцій за рахунком 31 (Журнал 1 і відомість 1.2) за структурою такі ж, як і регістри для обліку операцій з рахунка 30 «Каса» (табл. 10), тому вони тут не наводяться.

Таблиця 10

СХЕМА ОСНОВНИХ БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПРОВЕДЕНЬ ОПЕРАЦІЙ З ПОТОЧНОГО РАХУНКА В БАНКУ В НАЦІОНАЛЬНІЙ ВАЛЮТІ (СУБРАХУНОК 31)

№	Зміст господарської операції	Кореспонденція рахунка
		Дебет	Кредит
1	Зараховано на поточний рахунок у банку готівку, внесені з каси підпри­ємства (виручка від реалізації запасів, суми депонованої зарплати тощо)	311	301
2	Зараховано на поточний рахунок у банку грошові кошти, які надійшли від покупців (замовників) за реалізовану продукцію (роботи, послуги) та інші активи	311	361
3	Зараховано на поточний рахунок у банку грошові кошти, які надійшли від інших дебіторів як погашення заборгованості	311	377
4	Зараховано на поточний рахунок залишки в банках, кошти невикористаних акредитивів, лімітованих чекових книжок	311	313
5	Зараховано на поточний рахунок у банку грошові кошти, які були в дорозі	311	333
6	Зараховано на поточний рахунок одержані банківські кредити:
	— довгострокові;	311	501
	— короткострокові	311	601
7	Зараховано на поточний рахунок грошові кошти:
	— за операціями одержання авансів від покупців (замовників) за продукцію (роботи, послуги);	311	681
	— одержані від внутрішніх операцій з дочірніми підприємствами;	311	682
	— одержані від внутрішньогосподарських підрозділів, що мають окремі баланси (філії тощо);	311	683
	— одержані як погашення іншої кредиторської заборгованості	311	685
8	Зараховано на поточний рахунок раніше виданий аванс покупцем (підрядником) за проміжними розрахунками	311	371
9	Зараховано на поточний рахунок суми, одержані від органів соціального страхування, за перевищення відповідних перерахувань над відрахуваннями	311	65
10	Зараховано на поточний рахунок суми, одержані від фінансових органів з платежів до бюджету, і позабюджетні фонди	311	641, 642
11	Зараховано на поточний рахунок одержані штрафи, пені, неустойки	311	715
12	Зараховано на поточний рахунок кошти, одержані від різних підприємств, організацій, підприємців, безповоротні фінансові допомоги	311	745
13	Зараховано на поточний рахунок у банках кошти цільового фінансування та цільових надходжень	311	48
14	Зараховано на поточний рахунок у банках суми внесків, що надійшли від засновників (учасників) як внески до статутного фонду, а також за акції	311	46
15	Зараховано на поточний рахунок кошти в порядку повернення короткострокових інвестицій	311	35
16	Зараховано на поточний рахунок грошові кошти, що надійшли як погашення раніше списаної дебіторської заборгованості	311	719
17	Зараховано на поточний рахунок суми з нарахованих доходів (дивідендів, відсотків, роялті тощо)	311	373
18	Зараховано на поточний рахунок кошти страхового відшкодування від страхових організацій у разі надзвичайних ситуацій	311	75
19	Списано з поточного рахунка в банку готівкові кошти, видані підприємству для виплати зарплати, премій, допомоги, на службові відрядження та господарські потреби. Готівку оприбутковано до каси підприємства	301	311
20	Списано з поточного рахунка грошові кошти, перераховані постачальникам (підрядникам) за одержані запаси (роботи, послуги)	631	311
21	Списано з поточного рахунка кошти, перераховані постачальникам (підрядникам) як аванси	371	311
22	Перераховано з поточного рахунка платежі до бюджету та позабюджетних фондів (податок на прибуток, ПДВ тощо)	64	311
23	Перераховані кошти органам соціального страхування, пенсійному фонду, фонду соціального страхування тощо	65	311
24	Перераховано кошти різним кредиторам (аліменти, утримані з заробітної плати, кошти вищим навчальним закладам за навчання студентів, підприємствам зв’язку за послуги тощо)	685	311
25	Перераховано кошти внутрішньогосподарським підрозділам, що мають самостійний баланс (філіям і т. д.), у порядку погашення заборгованості	683	311
26	Перераховані кошти для погашення заборгованості філіям	682	311
27	Перераховано кошти для погашення заборгованості за нарахованими відсотками	684	311
28	Перераховано кошти для погашення заборгованості з банківських кредитів:
	— довгострокових;	501	311
	— короткострокових	601	311
29	Перераховані засновникам дивіденди	671	311
30	Списано з поточного рахунка суми використаних грошових коштів цільового фінансування та цільових надходжень	48	311
31	Перераховано кошти як фінансові інвестиції:
	— довгострокові;	14	311
	— короткострокові	35	311
32	Сплачено штрафи, пені, неустойки	948	311
33	Перераховано грошові кошти міжбанківській валютній біржі для придбання іноземної валюти	333	311
34	Погашені видані короткострокові векселі	621	311
35	Погашена довгострокова заборгованість з оренди	53	311
36	Перераховано грошові кошти як аванс підзвіт­ній особі, яка перебуває у відрядженні	372	311
37	Списані грошові кошти за викуплені акції власної емісії	45	311
38	Перераховано суми заробітної плати на особисті рахунки працівникам	661	311
39	Зараховано на поточний рахунок через помилку банку суми, які не належать підприємству	311	374
40	Повернуті банку суми помилково зараховані на поточний рахунок підприємства кошти	374	311
41	Помилково списано банком грошову суму з поточного рахунка	374	311
42	Повернута підприємству помилково списана банком сума	311	374