Литература

Основная

1. Сердюк О.М., Заревгацька І.В. Податкова система (практикум): Навч.посібник К.: Центр учбової літератури, 2007.-328 с.

2. ВатуляІ.Д., Ватуля М.І., Рибалко Л.В. Податки, збори, платежі. Навчальний посібник.-К.: Центр навчальної літератури,2006.-352 с.

3. Демиденко Л.М., Субботович Ю.Л. Податкова система. Навчальний посібник.-К.:Центр учбової літератури,2007.-184 с.

4. Гуцаленко Л.В. Державний фінансовий контроль: навч.посібник [для студ.вищ.навч.закл.]/Л.В.Гуцаленко, В.А.Дерій, М.М.Коцупатрий-К.:Центр учбової літератури,2009.-424 с.

5. Довгалюк В. І.., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007 . – 360 с.

6. Д'яконова І. І. Податки та податкова політика України. — К.: Наукова думка, 2006.

7. Завгородний В. П. Налоги и налоговый контроль в Украине. — К.: А.С.К., 2004.

8. А.В.Бодюк, С.П.Дусяк, В.С.Дубель, С.І.Кривенко. Оподаткування населення.Навч.посібник.-К.:Кондор,2009-202с.

9. Мельник П. В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. — Ірпінь: Академія ДПА України, 2005.

10. Податкова система України / За ред. В. М. Федосова — К.: Либідь, 2006.

11. Базась М.Ф. Методика та організація фінансового контролю: Підручник для студ.вищ.навч.закл.-К.:МАУП,2009.-440с.

12. Сердюк О. М., Заревчацька Т.В. Податкова система (практимум): Навч. посібник .- К.: Центр учбової літератури, 2007. – 328 с.

13. І.А.Золотько Податкова система: Навч. посібник. – К.: КНЕУ, 2004. – 204 с.

Дополнительная

1. Олійник О.В., Філон І.В. Податкова система : Навчальний посібник.-Київ: Центр навчальної літератури, 2006.-456.

2. Довгалюк В. І. Методичні вказівки до семінарських і практичних занять з дисципліни «Податкова система» (для студентів спеціальності «Фінанси», денної форми навчання). Хмельницький: ПВНЗ «Хмельни­цький економічний університет». — 2006. —41 с.

3. Федосов В., Опарін В., Льовочкін С. Фінансова реструктуризація в Україні: проблеми і напрямки: Монографія. — К.: КНЕУ, 2002.

4. С.М.Еш. Податкова система України: навчальний посібник.- К.: Кондор.2008.-108

5. Иванов Ю.Б., Тищенко А.Н. Современные проблемы налоговой политики:Учебное пособие.-Х: ИД «ИНЖЕК»,2006.-328 с.

6. Система оподаткування і налоговая політика: Навчальний посібник/Під заг. ред. Захожай В.Б., Литвиненко Я.В.- К.: Центр навчальної літератури, 2006.- 468с.

7. ДовгалюкВ. І. Податковий аудит: контролюючі органи та види перевірок // Збірник наукових матеріалів міжнародної науково-практичної конференції: «Стан і проблеми трансформації фінансів та економіки регіонів у перехідний період». — Хмельницький НВП «Евріка» ТОВ, 2003. — С. 44—49.

8. Синчак В. П., Ярмоленко Ю. Ю. Оподаткування іноземних до­ходів: стан та перспективи // Вісник Хмельницького інституту регіона­льного управління та права. — 2004. — №3(11). — С. 319—325.

Законодательная база

1. Податковиї Кодекс України от 02.12.2010 г. № 2755.

2.Закон Украіни № 3609 от 07.07.2011 г. « О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины по усовершенствованию отдельных норм Налогового Кодекса»

3. Закон Украіни «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» № 2464-17

4. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про державну по­даткову службу в Україні» від 05.02.98 р. зі змінами та доповненнями.

5. Закон України „Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р.

6. Закон України «Про державну підтримку суб'єктів малого підприємництва» від 19.10.2000 р.

7. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 23.08.2000 р.

8. Наказ ДПА Украіни «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты» от 11.07.11 г. № 782 .

9. «Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте Украины», утвержденное Постановлением НБУ от 15.2004 г. № 637.

10. «Методические рекомендации по бухгалтерскому учету основных средств» утвержденные приказом Министерства Финансов от 30.09.2003 г. № 561.,

11. Наказ МФУ «Про затвердження положень (стандартів) бухгалтерського обліку» від 31.03.99 № 87.

12. Наказ ДПА України «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку складання плану-графіка перевірок суб'єктів господарювання та взаємодії між структурними підрозділами при їх проведенні» від 11.11.05р.

13. Порядок ведения реестра выданных и полученных налоговых накладных, утвержденных приказом ГНАУ от 24.12.10 г. № 1002.

14. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби», затвер­джене наказом Міністерства фінансів України від 27.04.00 р. №92.

15. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 9 «Запаси», затверджене на­казом Міністерства фінансів України від 20.10.99 р. №246.

16.Положення (стандарт) бухгалтерьского обліку № 15 «Доход», затвержене наказом Міністерства фінансів України від 29.11.99г. № 290.

17. Положення (стандарт) бухгалтерьского обліку № 16 «Витрати», затвержене наказом Міністерства фінансів України від 31.12.99г. № 318.

18. Инструкция по инвентаризации основніх засібів, нематериальніх активів, товарно-материальніх ценностей, денежніх средств и документов и расчетов, затвержене наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 г.. № 69.

19. Методичні рекомендації щодо обліку суб'єктів малого підприємництва - платників єдиного податку, затверджені наказом ДПАУ від 02.12.1999 р.

20. Порядок заполнения налоговых накладных, утвержденный приказом ГНАУ от 21.12.2010 г. № 969.

21. Инструкция по подготовке и предоставлению налоговых документов в электронном виде средствами телекоммуникационной связи, утв. Приказом ГНАУ от 10.04.2008 г. № 233.

22. Методические рекомендации по порядку организации и проведения проверок плательщиков налогов, утвержденные приказом ГНА Украины от 14.04. 2011 г. № 213.

23. Порядок заполнения и предоставления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость, утвержденный приказом ГНАУ от 25.01.2011 г. № 41.

24.Наказ ДПА Украіни от 28.02.2011 г.№ 114 «Про затвердження форми Податковоі декларації з податку на прибуток підприємства

25. Митний кодекс України № 92-ІУ від 11 липня 2002 р.ІІ ВВР. - 2002. - № 38-39. - Ст. 288.

26. Указ Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва” від 03.07.1998р. №727/98.

27. Декрет Кабінету Міністрів України «Про державне мито» № 7-934 ФС від 21 січня 1993 р. // ВВР. — 1993.—№ 13.—С. 113.

28. Постанова Кабінету Міністрів України «Про Методику нормативної грошової оцінки земель сільськогосподарського призначення та населених пунктів» №213 від 23.05.1995р.

29. Постанова Кабінету Міністрів України «Про запровадження ма­рок акцизного збору нового зразка з голографічними захисними елеме­нтами і маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 23.04.2003 р. № 567.

30. Наказ ДПА України «Положення про Реєстр платників податку на додану вартість» від 01.03.2000 р. за № 79.

31. Положення про Реєстр неприбуткових організацій та установ, затверджене Наказом ДПА України від 11.07.1997 за № 232 із змінами та доповненнями.

32. Порядок заповнення та подання податковими агентами податко­вого розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затверджено нака­зом Державної податкової адміністрації України від 29.09.2003р. №451.

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ

По «Налоговой системе» для студентов 4 курса специальности «финансы и кредит»

1. Сущность и концепция развития налоговой системы Украины

2. Сущность , типы и обобщающие показатели налоговой политики государства

3. Налоговая система Украины и её организационные принципы

4. Уклонение от уплаты налогов , ответственность за налоговые правонарушения в Украине

5. Формирование и использование прибыли предприятий в Украине

6. Анализ взимания местных налогов и сборов в Украине в соответствии с Налоговым Кодексом Украины, на примере.

7. Влияние системы налогообложения на деятельность предприятия в Украине

8. Анализ акцизного налога, его правовая база, особенности учета в Украине, на примере.

9. Таможенная пошлина, её правовая база , ставки и способы взимания в Украине

10. Особенности налогообложения прибыли предприятия в Украине, на примере.

11. Амортизация, методы ее исчисления, на примере.

12. Ответственность плательщиков за правильность ведения учета, своевременность предоставления налоговой отчетности и уплаты налогов.

13. Фонды государственного социального страхования, характеристика, правовая база;

14. Особенности взимания единого налога для юридических и физических лиц.

15. Уклонение от налогообложения. Факторы и методы уклонения.

16. Единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование как консолидированный страховой взнос, правовая база, плательщики, ставки, на примере.

17. Анализ взимания платы за землю, особенности учета и отчетности на примере

18. Налог на добавленную стоимость, плательщики, льготы, ставки налога, порядок исчисления и уплаты, на примере.

19. Проблемы возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета, пути устранения, на примере.

20. Экологический налог, правовая база , особенности учета и отчетности в Украине на примере

21. Анализ взимания налога на прибыль предприятий в Украине, на примере.

22. Анализ взимания сбора на развитие виноградарства , садоводства и хмелеводства , правовая база, особенности учета и отчетности в Украине

23. Сбор за использование радиочастотного ресурса Украины, правовая база , особенности учета и отчетности в Украине

24. Сбор за специальное использование воды, правовая база , особенности учета и отчетности в Украине.

25. Сбор за специальное использование лесных ресурсов, правовая база, особенности исчисления и уплаты.

26. Сущность и особенности бюджетно-налогового регулирования.

27. Зависимость доходов бюджета от прогрессивного налогообложения. Оптимальность налогообложения.

28. Сравнительный анализ систем налогообложения различных стран.

29. Состояние и проблемы развития налоговой системы Украины.

30. Задачи и направления налоговой реформы на Украине.

31. Сущность косвенного налогообложения.

32. Анализ особенностей учета и отчетности по НДС в Украине, на примере.

33. Сущность прямого налогообложения в Украине.

34. Особенности налогового учета прибыли предприятий, на примере.

35. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономикой

36. Проблемы взимания НДС в Украине

37. Налог с доходов физических лиц в системе прямого налогообложения

38. Налог на прибыль предприятий и его роль в формировании бюджета

39. Прибыль предприятий в системе налогообложения Украины

40. Прибыль и рентабельность предприятий в современных условиях хозяйствования, на примере.

41. Анализ налогообложения сельскохозяйственных предприятий, на примере.

42. Анализ налогообложения торговых предприятий на примере.

43. Система налогообложения и её влияние на инвестиционную деятельность предприятий

44. Организация налогового планирования на предприятии

45. Налогообложение коммерческих банков на примере.

46. Налогообложение транспортных предприятий на примере.

47. Налогообложения предприятий общественного питания на примере.

48. Анализ налогообложения в производственной сфере на примере

49. Налогообложение личных доходов граждан

1. Анализ начисления, удержания и уплаты налога с доходов физических лиц в бюджет на примере

2. Особенности начисления и уплаты отдельных видов доходов физических лиц на примере

3. Анализ налогообложения операций по продаже объектов недвижимого имущества

4. Анализ налогообложения операций по продаже или обмену объекта движимого имущества

5. Управление налогами в условиях становления и развития рыночной экономики

6. Таможенная пошлина, её специфика и виды ставок

7. Плата за пользование недрами, порядок исчисления, предоставления налоговых расчетов и уплаты.

8. Рентные платежи, объекты налогообложения, ставки рентной платы, методика расчета корректирующих коэффициентов, порядок исчисления и сроки уплаты, ответственность плательщиков.

9. Сущность косвенного налогообложения на Украине

10. Анализ организации предпринимательской деятельности в Украине

11. Анализ налогообложения частных предпринимателей в Украине на примере.

12. Особенности налогообложения малых предприятий на примере.

13. Особенности исчисления и уплаты фиксированного сельскохозяйственного налога на примере.

14. Сравнительный анализ общей и упрощенной систем налогообложения субъектов предпринимательской деятельности на примере.

15. Сравнительный анализ взимания НДФЛ с резидентов и нерезидентов в Украине.

16. Анализ деятельности налоговой милиции.

17. Анализ структуры неналоговых поступлений в бюджет и пути их совершенствования.

18. Анализ налогообложения предприятий розничной торговли на примере.

19. Анализ налогообложения страховых кампаний на примере.

69. Особенности налогообложения строительных организаций на примере.

70. Анализ реформирования налоговой системы Украины в контексте дополнений и изменений к Налоговому Кодексу.