Балансовые
Кредитные Активные:
Учет
векселей; Предостав-ление
кредитов под залог векселей Пассивные:
Переучет
векселей получение
кредитов под залог векселей
Торговые Активные:
покупка
векселей
Пассивные:
продажа
векселей
Внебалансовые
Гарантийные:
авалирование
векселей:
выдача гарантий
на обеспечение оплаты векселей.
Расчетные:
акцентирование
переводных векселей, выданных на банк;
выдача простых
векселей банком;
выдача переводных
векселей на должника банка;
выдача банку
простых векселей.
Комиссионные и
доверительные
инкассирование
векселей;
оплата векселей;
хранение векселей;
покупка, продажа,
обмен векселей по поручению клиента.
Дирекцией банка «Украина» проводились операции с учетом и переучетом векселей.
Операция учета (дисконта) заключается в покупке банком векселей по именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа. Данная операция представляет собой трансформацию кредита в вексельный кредит.[22]
Для получения учетного кредита векселедержатель предоставляет в банке заявление вместе с пакетом финансовых документов, которые характеризуют его платежеспособность.
Работники отдела ценных бумаг и залогового имущества определяют сумму векселей, которые будут предоставлены для учета, проверяют кредитоспособность ссудозаемщика по установленной в банке схеме, вопрос выносится на кредитный комитет дирекции, где и решается вопрос о возможности его выдачи. Следует отметить, что учет векселей, наданых клиентом, осуществляется в пределах лимита, работники банка проводят учет задолженности клиента, определяя свободный остаток задолженности.[30]
Векселя к учету предоставляются в банк с реестром, реестры составляются ссудозаемщиком-векселедержателем и содержат информацию о векселях, которые передаются банку, а именно: номер векселя, сумма, название и реквизиты векселедателя, дату, место платежа, составление векселя. Кроме оригинала векселей клиент предоставляет в банк две ксерокопии каждого векселя. Прием векселей оформляется квитанцией, которая выдается ссудозаемщику. После этого векселя нумеруются и записываются в ведомость реестров для учета векселей. На векселе проставляется банковский индоссамент, оставив перед подписью место для штампа банка. Перед заключением договора на учет векселей вексели проходят проверку юридической и экономической надежности.
Юридическая надежность состоит в правильности заполнения реквизитов векселя, а экономическая – возможностях оплаты векселей.
Сумма, которая подлежит к оплате в пользу банка состоит из процентной ставки. Начисление суммы дисконта осуществляется по формуле
К * Т * П
С
=
100 * 365
где
С – сумма дисконта,
К – номинальная сумма векселя,
Т – срок в днях,
П – процентная ставка.
Например, вексель на сумму 10000 гривен учтено в банке за 60 дней со дня платежа по ставке 15% годовых. Сумма дисконта будет равна