Динамику процентных затрат отделения банка можно проследить в таблице

Таблица № 14 грн.

Показатели	июль	Август	Сентябрь	октябрь	Ноябрь	декабрь
1. Процентные затраты	26929	25361	25419	25689	25015	26345
2. Удельный вес в общей сумме затрат	53,5	52,6	53,4	54,7	56,3	59,6
Прирост %	0	-0,06	0,002	0,01	-0,03	0

Как видим, удельный вес процентных затрат составляет в среднем 53% к общей сумме затрат.

Изменения процентных затрат за период было незначительным и характеризуется увеличением или снижением остатков средств на текущих, депозитных счетах клиентов как юридических, так и физических лиц.

Кроме того, такой большой удельный вес свидетельствует о том, что отделение банка, чтобы для сохранения ресурсов привлекало более дорогие ресурсы в виде депозитов и по более высоким процентам,поскольку конкуренция в районе очень большая.

Уровень процентных ставок, по которым уплачиваются проценты по остаткам на счетах клиентов, непосредственно влияет на суммарный уровень таких затрат /чем выше процентная ставка, тем больше средств относит банк на затраты/.

Рассмотрим динамику небанковских операционных затрат.

Таблица 15 грн.

Вид операций	июль	Август	Сентябрь	октябрь	Ноябрь	декабрь
1. Небанковские операционные затраты	16074	15799	15547	14803	13211	12186
2. Удельный вес в общей сумме затрат %	31,9	32,7	32,7	31,5	29,7	27,6
Прирост %	0	-0,02	-0,02	-0,05	-0,11	-0,08

На протяжении II полугодия деятельность отделения была направлена на снижение небанковских операционных затрат, снижение осуществлялось плавно, но затраты занимают очень большой удельный вес в общей сумме. Но если рассматривать отдельные статьи, можно сказать, что затраты по отдельным из них снижались, по другим увеличивались.

Что же повлияло на изменение операционных затрат? Рассмотрим отдельные из них:

Таблица 16 грн.

Виды операций	июль	Август	Сентябрь	октябрь	ноябрь	Декабрь
Затраты на содержание управления Прирост %	7812 0	7502 -0,04	7316 -0,02	6738 -0,08	5205 -0,23	4268 -0,18
Уплата в стовационный фонд Прирост %	565 0	617 0,09	605 -0,02	613 0,01	604 -0,01	641 0,06
Отчисления на содержания дорог Прирост %	679 0	741 0,09	726 -0,02	735 0,01	725 -0,01	729 0,06
Затраты на содержание Основных средств Прирост % В т.ч. автотранспорта	3280 0 1020	3250 -0,01 1300	3263 0,004 1250	3150 -0,03 1330	3100 -0,02 1400	3120 0,01 1420
Затраты на телеком- Муникацию Прирост %	600 0	620 0,03	610 -0,02	633 0,04	610 -0,04	600 -0,02

Следует отметить, что отделение банка во втором полугодии не занималось рекламой, в связи с сокращением расходов и выполнением доведенного бюджета дирекцией.

В результате анализа можно сделать вывод:

1. Произошли изменения в количественном составе персонала банка.

2. Сократились расходы на приобретение хозяйственного инвентаря.

3. Сократились расходы на аренду каналов, поскольку все отделения стали безбалансовыми.

4. Сократились расходы на бумагу, содержание компьютерной техники, помещений, так как часть передана в оперативную аренду.

Учитывая сложившуюся ситуацию, банк имел небольшую прибыль благодаря развитию отдельных видов услуг и сокращению расходов на проведения пассивных операций.