- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни
- •Тема 1. Організація економічної діяльності підприємства з метою підвищення ефективності функціонування економічної системи
- •Тема 2. Планування і прогнозування економічної діяльності підприємства
- •Тема 3. Регулювання і контроль економічної діяльності підприємства
- •Тема 4. Аналіз і діагностика стану підприємства
- •Тема 5. Управління економічним потенціалом підприємства
Тема 5. Управління економічним потенціалом підприємства
На фінансовий стан впливають зовнішні та внутрішні фактори. До основних зовнішніх відносяться економічні умови господарювання, кон’юнктура ринку, економічна, фінансово-кредитна й податкова політика держави. До внутрішніх факторів належать склад і структура продукції та рівень її конкурентоспроможності, обсяг витрат, ефективність організації процесів виробництва, постачання і збуту, майновий стан і його структура, кваліфікація управлінського персоналу. Фінансова стійкість підприємства визначається його спроможністю фінансувати формування своїх запасів і витрат за рахунок стабільних джерел коштів.
Фінансова стійкість відображає збалансованість коштів і джерел їх формування, а також збалансованість доходів і витрат, грошових і товарних потоків, співвідношення довгострокових і поточних зобов’язань, достатності забезпечення матеріальних оборотних коштів власними джерелами фінансування.Визначення типу фінансової стійкості
Цей метод побудований на оцінюванні забезпечення запасів підприємства різними джерелами формування:
Фс = Власні оборотні кошти (рядок 380 Ф № 1 - рядок 080 Ф № 1) - - Запаси (рядок 100 Ф № 1)= +/-;
Фm = Власні оборотні кошти + Довгострокові джерела (рядок 430 Ф №1 + рядок 480 Ф № 1 + рядок 630 Ф № 1) - Запаси = +/-;
Фо(загальна) = Загальна величина джерел (в тому числі короткострокових - рядок 620 Ф № 1) - Запаси = +/-.
Визначення 3-компонентного типу фінансової стійкості S(Ф):
1, якщо Ф > 0; 0, якщо Ф < 0.
Фс > 0 - 1 Фm > 0 – 1
Якщо S(Ф) = {1;1;1}, то підприємство має абсолютну фінансову стійкість.
Якщо S(Ф) = {0;1;1} - підприємство має нормальну фінансову стійкість.
Якщо S(Ф) = {0;0;1} - нестійкий фінансовий стан;
Якщо S(Ф) = {0;0;0} - підприємство у кризовому фінансовому становищі.
Визначення фінансової стійкості за допомогою коефіцієнтів:
Коефіцієнт автономії (коефіцієнт концентрації власного капіталу) характеризує питому вагу власного капіталу в загальній сумі балансу. Чим вище значення цього коефіцієнту, тим менша залежність підприємства від зовнішніх джерел фінансування:
(5.1)
Нормативне значення коефіцієнта автономії > 0,5;
Коефіцієнт фінансової залежності є зворотнім показником коефіцієнта автономії. Він показує суму загальної вартості майна підприємства, яка припадає на 1 гривню власних коштів. Якщо величина цього коефіцієнта = 1, то власники повністю фінансують своє підприємство:
(5.2)
Нормативне значення коефіцієнта фінансової залежності < 2;
Коефіцієнт фінансової стійкості характеризує співвідношення власного і залученого капіталу:
(5.3)
Нормативне значення коефіцієнта фінансової стійкості > 1;
Коефіцієнт стійкості фінансування показує яка частина майна підприємства фінансується за рахунок стійких джерел. Критичне значення коефіцієнта - 0,75. Якщо значення < 0,75, то можна зробити висновок про те, що на підприємстві недостатньо стійких джерел фінансування:
(5.4)
Нормативне значення коефіцієнта стійкості фінансування складає 0,8 - 0,9;
Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами відображає частину оборотних активів, яка фінансується за рахунок власних оборотних коштів:
(5.5)
Нормативне значення коефіцієнта забезпечення власними оборотними коштами > 0,1;
Коефіцієнт поточних зобов’язань характеризує долю поточних зобов’язань в загальній сумі джерел формування майна:
(5.6)
Нормативне значення коефіцієнта поточних зобов’язань > 0,5;
Коефіцієнт страхування бізнесу показує суму капіталу, зарезервованого підприємством на кожну гривню вартості майна:
(5.7)
Нормативне значення коефіцієнта страхування бізнесу > 0,2.
Коефіцієнт забезпеченості обороту власними оборотними коштами дозволяє оцінити частку виторгу від реалізації продукції за рахунок власних джерел:
(5.8)
Нормативне значення коефіцієнта забезпеченості обороту власними оборотними коштами > 0,1.
Коефіцієнт маневреності власних коштів характеризує ступінь мобільності використання власного капіталу і показує частку власних коштів, вкладених в оборотні активи:
(5.9)
Нормативне значення коефіцієнта маневреності становить 0,2 - 0,4.
10. Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів характеризує структуру фінансових ресурсів підприємства.
(5.10)
Максимально припустиме значення цього показника становить 1.
11. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів використовується для оцінки структури довгострокових джерел фінансових ресурсів. Нормативне значення становить 0,4:
(5.11)
12. Коефіцієнт фінансової незалежності капіталізованих джерел, так само, як і коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів, використовується для оцінки структури довгострокових джерел фінансових ресурсів. Нормативне значення становить 0,6:
(5.12)
Визначення типу фінансової стійкості ВАТ «Дніпроспецсталь»:
Фс на поч. пер. = 802550-543948-251357 = 7245 (тис. грн.);
Фс на кін. пер. = 290521-610097-220700 = -540276 (тис. грн.);
Фm на поч. пер. = 802550-543948+9155+65343+330-251357 = 82073 (тис. грн.);
Фm на кін. пер. = 290521-610097+12036+0+301-220700 = -527939 (тис. грн.);
Фо на поч. пер. = (802550-543948)+( 9155+65343+330)+1003554-
- 251357= 1085627 (тис. грн.);
Фо на кін. пер. = (290521-610097)+( 12036+0+301)+1567512-220700 =
= 1039573 (тис. грн.).
S(Ф) на поч. пер. = {1;1;1} - абсолютна фінансова стійкість.
S(Ф) на кін. пер. = {0;0;1} - нестійкий фінансовий стан.
Таким чином, виходячи з визначення типу фінансової стійкості, можна зробити висновок про те, що на початок періоду підприємство мало абсолютну фінансову стійкість, тобто вільно покривало свої витрати. На початку періоду для запасів було достатньо власних оборотних засобів. Однак, на кінець періоду непокритий збиток призвів до того, що на підприємстві не вистачає коштів для формування власних оборотних активів, необоротних активів і запасів, що призвело до нестійкого фінансового стану.
Визначимо фінансову стійкість ВАТ «Дніпроспецсталь» за допомогою коефіцієнтів:
- на початок періоду:
Коефіцієнт автономії = 802550/1880932 = 0,4267;
Коефіцієнт фінансової залежності = 1880932/802550 = 2,3437;
Коефіцієнт фінансової стійкості = 802550/(65343+1003554) = 0,7508;
Коефіцієнт стійкості фінансування = =(802550+9155+65343)/1880932 = 0,4663;
Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами =
= (802550-543948)/1291310 = 0,2003;
6. Коефіцієнт поточних зобов’язань = 1003554/(65343+1003554) =
= 0,9389;
Коефіцієнт страхування бізнесу = 12430/1880932 = 0,0066;
Коефіцієнт забезпеченості обороту власними оборотними коштами = (802550-543948)/3608886 = 0,0717;
Коефіцієнт маневреності = (802550-543948)/802550 = 0,3222;
Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів =
= (1880932-802550)/802550 = 1,3437;
Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів =
= 65343/(802550+65343) = 0,0753;
Коефіцієнт фінансової незалежності капіталізованих джерел =
= 802550/(802550+65343) = 0,9247;
- на кінець періоду:
Коефіцієнт автономії = 290521/1870370 = 0,1553;
Коефіцієнт фінансової залежності = 1870370/290521 = 6,4380;
Коефіцієнт фінансової стійкості = 290521/1567512 = 0,1853;
Коефіцієнт стійкості фінансування = (290521+12036)/1870370 =
= 0,1618;
Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами =
= (290521-610097)/1238912 = -0,2579;
6. Коефіцієнт поточних зобов’язань = 1567512/1567512 = 1;
7. Коефіцієнт страхування бізнесу = 12430/1870370 = 0,0066;
8. Коефіцієнт забезпеченості обороту власними оборотними коштами =
= (290521-610097)/3608886 = -0,0886;
9. Коефіцієнт маневреності = (290521-610097)/290521 = -1,10;
10. Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів =
= (1870370-290521)/290521 = 5,4380;
11. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів =
= 0;
12. Коефіцієнт фінансової незалежності капіталізованих джерел =
= 290521/(290521+0) = 1.
Коефіцієнти фінансової стійкості ВАТ «Дніпроспецсталь» наведено у таблиці 5.1:
Таблиця 5.1
Коефіцієнти фінансової стійкості ВАТ «Дніпроспецсталь
Показник |
Нормативне значення |
На початок періоду |
На кінець періоду |
Абсолютне відхилення, +/- |
Коеф. авт. |
>0,5 |
0,4267 |
0,1553 |
-0,2714 |
Коеф. фін. зал. |
<2 |
2,3437 |
6,4380 |
4,09 |
Коеф. фін. стійк. |
>1 |
0,7508 |
0,1853 |
-0,5655 |
Коеф. стійк. фін. |
0,8-0,9 |
0,4663 |
0,1618 |
-0,3045 |
Коеф. забезп. власн. об. кошт. |
>0,1 |
0,2 |
-0,26 |
-0,46 |
Коеф. пот. зоб. |
>0,5 |
0,94 |
1 |
+0,06 |
Коеф. стр. бізн. |
>0,2 |
0,0066 |
0,0066 |
0 |
Коеф. забезп. обор. власн. об. кошт |
>0,1 |
0,0717 |
-0,0886 |
-0,1603 |
Коеф. маневр. |
0,2-0,4 |
0,3222 |
-1,10 |
-1,4222 |
Коеф. співвідн. власн. і поз. кошт. |
<1 |
1,3437 |
5,4380 |
+4,0943 |
Коеф. довгостр. залуч. |
0,4 |
0,0753 |
0 |
-0,0753 |
Коеф. фін. незал. |
0,6 |
0,9247 |
1 |
+0,0753 |
Аналізуючи фінансову стійкість підприємства, можна сказати про те, що, як на початок, так і на кінець періоду коефіцієнт автономії не відповідає нормативному значенню, але наближається до нього лише на початку періоду і становить 0,43, тобто, якщо на початок періоду 43 % всіх коштів, що має підприємство складали власний капітал, то на кінець періоду ця величина скоротилася до 15,5 %, що можна вважати негативною тенденцією до зниження фінансової стійкості підприємства. Коефіцієнт фінансової залежності показав, що на початок періоду на 1 грн. власних коштів припадало 2 грн. 34 коп. всього майна підприємства, на кінець періоду цей показник має негативну динаміку до збільшення і свідчить про те, що для формування майна підприємства залучається більше позикових коштів, тобто на 1 грн. власного капіталу припадає 6 грн. 44 коп. вартості всього майна. Підприємство не в спромозі фінансувати себе самостійно. Коефіцієнт фінансової стійкості показав, що на початку періоду на 1 грн. залученого капіталу припадало 75 коп. власних коштів, на кінець періоду ця величина в динаміці погіршилась і становить 19 коп. Тобто показник фінансової стійкості не задовольняє нормативу ні на початок, ні на кінець періоду. Коефіцієнт стійкості фінансування показав, що 46,6 % майна підприємства на початку періоду і 16,2 % наприкінці періоду фінансується за рахунок стійких джерел. Тобто показник стійкості фінансування не досягає навіть критичної позначки (0,75) ні на початку, ні на кінець періоду і в динаміці різко погіршується на 30 %. Тобто на підприємстві значно бракує стійких джерел фінансування. Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами засвідчив, що на початок періоду 20 % оборотних активів фінансувалася за рахунок власних оборотних коштів, що задовольняє нормативу, та наприкінці періоду величина цього показника скоротилася на 46 %, що говорить про те, що на кінець періоду на підприємстві недостатньо оборотних активів, які могли б бути профінансовані із власного капіталу. Коефіцієнт поточних зобов’язань показує, що на початок періоду на 1 грн. загальної суми джерел формування майна припадає 94 коп. поточних зобов’язань, на кінець періоду ця величина зросла до 1 грн., що відображає негативну тенденцію до збільшення зобов’язань підприємства. Коефіцієнт страхування бізнесу показує, що на початок і на кінець періоду на кожну гривню вартості майна припадає 0,66 % капіталу, зарезервованого підприємством. В даному випадку спостерігається відсутність змін, що не можна вважати позитивним. Коефіцієнт забезпеченості обороту власними оборотними коштами показує, що на 1 грн. виторгу від реалізації продукції припадає 7 коп. власних оборотних активів, наприкінці періоду цей показник скоротився на 16 коп. і становить -0,09. Тобто підприємству бракує коштів, отриманих від реалізації продукції для підтримки достатнього рівня фінансової стабільності. На початок періоду коефіцієнт маневреності власних коштів задовольняє нормативу і становить 32 %, тобто 32 коп. власних оборотних активів припадає на 1 грн. власного капіталу, на кінець періоду значення цього показника скоротилося на 142 %. Тобто підприємство не може забезпечити достатню гнучкість у використанні власного капіталу. Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів показує, що на початок періоду на 1 грн. власного капіталу припадає 1 грн. 34 коп. позикових коштів, наприкінці періоду на 1 грн. власного капіталу припадає 5 грн. 44 коп. позикових коштів, що засвідчує негативну тенденцію до збільшення позикових коштів. Зменшення коефіцієнта довгострокового залучення позикових коштів наприкінці періоду в порівнянні з початком на 7,53 %, тобто на ту саму величину, що і на початок періоду говорить про негативну тенденцію, тому, що не формується стабільна структура позикового капіталу. Зростання показника фінансової незалежності капіталізованих джерел на 7,53 % за рахунок зменшення власного капіталу засвідчує негативну тенденцію. Тобто спостерігається нестабільна структура позикового капіталу.
Таким чином, підприємство ВАТ «Дніпроспецсталь» не можна вважати фінансово стійким.
ВИСНОВКИ
За час проходження переддипломної практики на публічному акціонерному товаристві «Електрометалургійний завод «Дніпроспецсталь» імені А.М. Кузьміна» вділося розгледіти основні аспекти господарської діяльності підприємства, ознайомитись з продукцією, що виробляє підприємство, методами планування діяльності, структурою, фінансовим потенціалом підприємства.
У зв’язку з цим можна зробити наступні висновки:
підприємство має необхідний потенціал для подальшого здійснення виробничої діяльності;
фінансування діяльності відбувається за рахунок отриманих доходів за виробництво продукції;
сутність планування полягає в розробці та обґрунтуванні цілей, визначенні найкращих методів та способів їх досягнення при найбільш ефективному використанні всіх видів ресурсів;
достатньо велика кількість персоналу, крім того є працівники, які працюють за сумісництвом, або неповний робочий день;
збільшення витрат, що має тенденцію за останній період призводить до скорочення прибутку та заважає більш інтенсивному розвитку підприємства;
по усім видам доходу спостерігається збільшення.
На підприємстві існує чимала кількість ризиків:
- ризик неплатежу з боку замовника;
- ризик підвищення цін на матеріали та комплектуючі;
- введення преференцій для місцевих виробників на ключових ринках;
- зменшення об'єму замовлень у зв'язку з економічною кризою на багатьох ринках;
- скорочення iнвестицiйних програм;
- потенційний дефіцит матерiалiв i комплектуючих через високі темпи зростання попиту на обладнання: браку виробничих потужностей постачальників ресурсів.
Iстотний вплив на господарську дiяльнiсть ПАТ «ДСС» мають проблеми законодавчого характеру. Згiдно з Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" - власнi кошти вiдволiкаються на сплату податку на прибуток, а для закупiвлi сировини та комплектуючих виникає потреба у кредитах. Також на дiяльнiсть пiдприємства безпосередньо впливають коливання валютних курсiв, зростання цiн на матерiали, вiдволiкання коштiв на сплату податкiв при митному оформленнi iмпортних складових продукцiї, iнше.
Задля подолання ризиків підприємству слід:
- проводити аналіз ситуації на ринку i прогнозувати динаміку цін;
- проводити підписання довгострокових рамкових угод з основними постачальниками;
- знижувати собівартість i витрати за рахунок економії на масштабі;
- диверсифiкувати ринки збуту: збільшувати обсяги реалiзацiї на ринках Далекого Зарубіжжя;
- диверсифiкувати постачальників основних компонентів та матерiалiв.
В умовах макроекономічної ситуації головним є збереження вже досягнутих обсягів виробництва та продажу, закріплення та зростання обсягів реалiзацiї на ринках СНД, а також зростання обсягів поставок на ринок Далекого Зарубіжжя.
ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Г.О. Швиданенко “Економіка підприємства” – К.: КНЕУ 2009
Гетьман О.О., Шаповал В.М. “Економіка підприємства” : Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів. – Киів, Центр навчальної літератури, 2006
О.С. Іванілов“Економіка підприємства” – К.: Центр учбової літератури, 2009
БойчикІ.М. Економіка підприємства: Навч. посібник. –К.: “Атіка”, 2002.
Макаровська Т.П., Бондар Н.М. Економіка підприємства. –К.: МАУП, 2003.
Костенко Т.Д., Підгора Е.О.,Рижаков В.С.,Панков В.А., Герасимов А.А., Ровенська В.В., Економічний аналіз і діагностика стану сучасного підприємства: Навчальний посібник. – Київ: Центр начальної літератури, 2005
Економічний аналіз: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів спеціальності 7.050106 “Облік і аудит”. За ред. Ф.Ф. Бутинця – Житомір: ПП “Рута”, 2003.
Экономика предприятия: Учебник / Под общ.ред. д-ра екон. наук, проф. С. Ф. Покропивного. — Пер. с укр. 2-го перераб. и доп. изд. — К.: КНЭУ, 2002.
МацибораВ.І., Забарський В.К., Мацибора Т.В. Економіка Підприємства: Навч. Посібник. – К.: Каравела 2009
ДОДАТКИ
Підприємство |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Електрометалургiйний завод "Днiпроспецсталь" iм. А.М. Кузьмiна" |
за ЄДРПОУ |
00186536 |
| ||||
Територія |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
за КОАТУУ |
2310136600 |
| ||||
Організаційно-правова форма господарювання |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за КОПФГ |
10 |
| ||||
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
06024 |
| ||||
Вид економічної діяльності |
Виробництво чавуну, сталі та феросплавів |
за КВЕД |
27.10.0 |
| ||||
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
|
| ||||
Адреса: |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
| ||||||
Баланс станом на 2010 рік |
| |||||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||
I. Необоротні активи | ||||||||
Нематеріальні активи: | ||||||||
- залишкова вартість |
010 |
11193 |
12175 | |||||
- первісна вартість |
011 |
23513 |
27209 | |||||
- накопичена амортизація |
012 |
( 12320 ) |
( 15034 ) | |||||
Незавершене будівництво |
020 |
37228 |
35044 | |||||
Основні засоби: | ||||||||
- залишкова вартість |
030 |
443308 |
440036 | |||||
- первісна вартість |
031 |
2561598 |
2595122 | |||||
- знос |
032 |
( 2118290 ) |
( 2155086 ) | |||||
Довгострокові біологічні активи: | ||||||||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 | |||||
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 | |||||
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) | |||||
Довгострокові фінансові інвестиції: | ||||||||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
4028 |
4324 | |||||
- інші фінансові інвестиції |
045 |
29986 |
25060 | |||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 | |||||
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
1740 |
1711 | |||||
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
3432 |
3432 | |||||
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( 1692 ) |
( 1721 ) | |||||
Відстрочені податкові активи |
060 |
16465 |
91747 | |||||
Гудвіл |
065 |
0 |
0 | |||||
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 | |||||
Гудвіл при консолідації |
075 |
0 |
0 | |||||
Усього за розділом I |
080 | |||||||
II. Оборотні активи | ||||||||
Виробничі запаси |
100 |
251357 |
220700 | |||||
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 | |||||
Незавершене виробництво |
120 |
153140 |
105567 | |||||
Готова продукція |
130 |
73236 |
172160 | |||||
Товари |
140 |
39 |
70 | |||||
Векселі одержані |
150 |
154 |
154 | |||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
187478 |
247018 | |||||
- первісна вартість |
161 |
187982 |
247196 | |||||
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 504 ) |
( 178 ) | |||||
Дебіторська заборгованість за рахунками: | ||||||||
- за бюджетом |
170 |
31181 |
158084 | |||||
- за виданими авансами |
180 |
51141 |
17431 | |||||
- з нарахованих доходів |
190 |
701 |
0 | |||||
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 | |||||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1154 |
1554 | |||||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
284860 |
260522 | |||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||||
- в національній валюті |
230 |
202309 |
30043 | |||||
- у т.ч. в касі |
231 |
0 |
9 | |||||
- в іноземній валюті |
240 |
28907 |
12732 | |||||
Інші оборотні активи |
250 |
25653 |
12877 | |||||
Усього за розділом II |
260 | |||||||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
45674 |
21361 | |||||
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 | |||||
Баланс |
280 | |||||||
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||
I. Власний капітал | ||||||||
Статутний капітал |
300 |
49720 |
49720 | |||||
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 | |||||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 | |||||
Інший додатковий капітал |
330 |
519338 |
514026 | |||||
Резервний капітал |
340 |
12430 |
12430 | |||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
221062 |
-285655 | |||||
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) | |||||
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) | |||||
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 | |||||
Усього за розділом I |
380 |
802550 |
290521 | |||||
Частка меншості |
385 |
0 |
0 | |||||
II. Забезпечення наступних виплат та платежів | ||||||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
9135 |
12016 | |||||
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 | |||||
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 | |||||
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 | |||||
Цільове фінансування |
420 |
20 |
20 | |||||
Усього за розділом II |
430 |
9155 |
12036 | |||||
ІІІ. Довгострокові зобов’язання | ||||||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
65343 |
0 | |||||
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 | |||||
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 | |||||
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 | |||||
Усього за розділом III |
480 |
65343 |
0 | |||||
ІV. Поточні зобов’язання | ||||||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
703819 |
1146841 | |||||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
47687 |
186731 | |||||
Векселі видані |
520 |
3563 |
9080 | |||||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
142862 |
132287 | |||||
Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||||
- з одержаних авансів |
540 |
53624 |
36857 | |||||
- з бюджетом |
550 |
6491 |
3376 | |||||
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 | |||||
- зі страхування |
570 |
6640 |
5495 | |||||
- з оплати праці |
580 |
14345 |
12011 | |||||
- з учасниками |
590 |
14612 |
21193 | |||||
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 | |||||
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 | |||||
Інші поточні зобов'язання |
610 |
9911 |
13641 | |||||
Усього за розділом IV |
620 |
1003554 |
1567512 | |||||
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
330 |
301 | |||||
Баланс |
640 |
Звіт про фінансові результати за рік I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ | |||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
3867424 |
3973747 |
Податок на додану вартість |
015 |
250855 |
231733 |
Акцизний збір |
020 |
( 0 ) |
( 0 ) |
|
025 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( 7683 ) |
( 1137 ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
3608886 |
3740877 |
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 3014837 ) |
( 2978873 ) |
Валовий прибуток: | |||
- прибуток |
050 |
594049 |
762004 |
- збиток |
055 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Інші операційні доходи |
060 |
1662883 |
2042201 |
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
Адміністративні витрати |
070 |
( 112061 ) |
( 90216 ) |
Витрати на збут |
080 |
( 110127 ) |
( 81459 ) |
Інші операційні витрати |
090 |
( 1716169 ) |
( 2099494 ) |
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
- прибуток |
100 |
318575 |
533036 |
- збиток |
105 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
466 |
470 |
Інші фінансові доходи |
120 |
10388 |
5397 |
Інші доходи |
130 |
421708 |
479229 |
Фінансові витрати |
140 |
( 98121 ) |
( 60772 ) |
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( 171 ) |
( 0 ) |
Інші витрати |
160 |
( 889924 ) |
( 481731 ) |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
- прибуток |
170 |
0 |
475629 |
- збиток |
175 |
( 237079 ) |
( 0 ) |
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 0 ) |
( 130946 ) |
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
71527 |
0 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
- прибуток |
190 |
0 |
344683 |
- збиток |
195 |
( 165552 ) |
( 0 ) |
Надзвичайні: | |||
- доходи |
200 |
0 |
0 |
- витрати |
205 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( 0 ) |
( 0 ) |
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
Чистий: | |||
- прибуток |
220 |
0 |
344683 |
- збиток |
225 |
( 165552 ) |
( 0 ) |
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ | |||
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
2705076 |
2734454 |
Витрати на оплату праці |
240 |
265666 |
213870 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
95676 |
77197 |
Амортизація |
260 |
60717 |
55511 |
Інші операційни витрати |
270 |
303244 |
198980 |
Разом |
280 |
3430379 |
3280012 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ | |||
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
1075030 |
1075030 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
1075030 |
1075030 |
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.32 |
0.18 |
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.32 |
0.18 |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Підприємство |
Вiдкрите акцiонерне товариство "Електрометалургiйний завод "Днiпроспецсталь" iм. А.М. Кузьмiна" |
за ЄДРПОУ |
00186536 | ||||||
Територія |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 |
за КОАТУУ |
2310136600 | ||||||
Організаційно-правова форма господарювання |
ПРИВАТНА ВЛАСНIСТЬ |
за КОПФГ |
10 | ||||||
Орган державного управління |
|
за СПОДУ |
06024 | ||||||
Вид економічної діяльності |
Виробництво чавуну, сталі та феросплавів |
за КВЕД |
27.10.0 | ||||||
Одиниця виміру: |
тис. грн. |
Контрольна сума |
| ||||||
Адреса: |
Україна Запорізька Заводський 69008 м.Запорiжжя вул.Пiвденне шосе, 81 | ||||||||
Баланс станом на 2009 рік | |||||||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
I. Необоротні активи | |||||||||
Нематеріальні активи: | |||||||||
- залишкова вартість |
010 |
12278 |
11193 | ||||||
- первісна вартість |
011 |
22144 |
23513 | ||||||
- накопичена амортизація |
012 |
( 9866 ) |
( 12320 ) | ||||||
Незавершене будівництво |
020 |
45154 |
37228 | ||||||
Основні засоби: | |||||||||
- залишкова вартість |
030 |
417184 |
445048 | ||||||
- первісна вартість |
031 |
2499107 |
2565030 | ||||||
- знос |
032 |
( 2081923 ) |
( 2119982 ) | ||||||
Довгострокові біологічні активи: | |||||||||
- справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 |
0 | ||||||
- первісна вартість |
036 |
0 |
0 | ||||||
- накопичена амортизація |
037 |
( 0 ) |
( 0 ) | ||||||
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||||||||
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
3742 |
4028 | ||||||
- інші фінансові інвестиції |
045 |
29986 |
29986 | ||||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 |
0 | ||||||
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
|
| ||||||
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
|
| ||||||
Знос інвестиційної нерухомості |
057 |
( ) |
( ) | ||||||
Відстрочені податкові активи |
060 |
36182 |
16465 | ||||||
Гудвіл |
065 |
|
| ||||||
Інші необоротні активи |
070 |
0 |
0 | ||||||
Гудвіл при консолідації |
075 |
|
| ||||||
Усього за розділом I |
080 | ||||||||
II. Оборотні активи | |||||||||
Виробничі запаси |
100 |
143233 |
251357 | ||||||
Поточні біологічні активи |
110 |
0 |
0 | ||||||
Незавершене виробництво |
120 |
131217 |
153140 | ||||||
Готова продукція |
130 |
59349 |
73236 | ||||||
Товари |
140 |
33 |
39 | ||||||
Векселі одержані |
150 |
154 |
154 | ||||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||||||||
- чиста реалізаційна вартість |
160 |
159540 |
187478 | ||||||
- первісна вартість |
161 |
160051 |
187982 | ||||||
- резерв сумнівних боргів |
162 |
( 511 ) |
( 504 ) | ||||||
Дебіторська заборгованість за рахунками: | |||||||||
- за бюджетом |
170 |
77524 |
31181 | ||||||
- за виданими авансами |
180 |
21881 |
51141 | ||||||
- з нарахованих доходів |
190 |
8 |
701 | ||||||
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 |
0 | ||||||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
701 |
1154 | ||||||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
37421 |
284860 | ||||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||||||||
- в національній валюті |
230 |
97931 |
202309 | ||||||
- у т.ч. в касі |
231 |
|
| ||||||
- в іноземній валюті |
240 |
15907 |
28907 | ||||||
Інші оборотні активи |
250 |
34708 |
25653 | ||||||
Усього за розділом II |
260 | ||||||||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
13860 |
45674 | ||||||
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
|
| ||||||
Баланс |
280 | ||||||||
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
I. Власний капітал | |||||||||
Статутний капітал |
300 |
49720 |
49720 | ||||||
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 | ||||||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
0 |
0 | ||||||
Інший додатковий капітал |
330 |
520167 |
519338 | ||||||
Резервний капітал |
340 |
4853 |
12430 | ||||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
186357 |
221062 | ||||||
Неоплачений капітал |
360 |
( 0 ) |
( 0 ) | ||||||
Вилучений капітал |
370 |
( 0 ) |
( 0 ) | ||||||
Накопичена курсова різниця |
375 |
|
| ||||||
Усього за розділом I |
380 |
761097 |
802550 | ||||||
Частка меншості |
385 |
|
| ||||||
II. Забезпечення наступних виплат та платежів | |||||||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
7102 |
9135 | ||||||
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 | ||||||
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 | ||||||
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 | ||||||
Цільове фінансування |
420 |
40 |
20 | ||||||
Усього за розділом II |
430 |
7142 |
9155 | ||||||
ІІІ. Довгострокові зобов’язання | |||||||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
65650 |
65343 | ||||||
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
450 |
0 |
0 | ||||||
Відстрочені податкові зобов’язання |
460 |
0 |
0 | ||||||
Інші довгострокові зобов’язання |
470 |
0 |
0 | ||||||
Усього за розділом III |
480 |
65650 |
65343 | ||||||
ІV. Поточні зобов’язання | |||||||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
210316 |
703819 | ||||||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
510 |
82143 |
47687 | ||||||
Векселі видані |
520 |
3544 |
3563 | ||||||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
107094 |
142862 | ||||||
Поточні зобов’язання за розрахунками: | |||||||||
- з одержаних авансів |
540 |
51723 |
53624 | ||||||
- з бюджетом |
550 |
21026 |
6491 | ||||||
- з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 | ||||||
- зі страхування |
570 |
5503 |
6640 | ||||||
- з оплати праці |
580 |
12065 |
14345 | ||||||
- з учасниками |
590 |
7072 |
14612 | ||||||
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 | ||||||
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
|
| ||||||
Інші поточні зобов'язання |
610 |
3280 |
9911 | ||||||
Усього за розділом IV |
620 |
503766 |
1003554 | ||||||
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
338 |
330 | ||||||
Баланс |
640 |