1.3. Аналіз фінансового стану банку.

Для проведення аналізу фінансового стану банку необхідно здійснити структурний аналіз балансу комерційного банку, тобто: аналіз активів, пасивів, капіталу, зобов’язання банку.

Аналіз структури активів та пасивів комерційного банку передбачає аналіз його активних та пасивних операцій і оцінку економічної доцільності та ризикованості окремих операцій. За допомогою даних таблиці 1.3.1 розглянемо ефективність управління активами та пасивами КБ "Приватбанку".

Аналізуючи структуру активів і пасивів слід відмітити, що станом 31.12.08 та 30.04.09 відбулось зменшення розміру загальних активів на суму 2 897 944 405 тис.грн. та загальних пасивів на 3 157 886 151. Це свідчить про зменшення грошового обороту банку.

Таблиця 1.3.1

Аналіз активів та пасивів

№	Показник	31-12-2008		30-04-2009		Відхилення
		тис.грн	%	тис.грн	%	%
	Активи
1	Готiвковi кошти в касi	3154397720,78	3.93	3196466220,49	4.13	0.2
2	Кошти в НБУ	77543205,88	0.09	311252625,05	0.4	0.3
3	Кошти на коррахунках "Ностро"	757852563,67	0.94	658777501,85	0.85	-0.09
4	Вкладення в ОВДП	12897487,5	0.01	13128630,17	0.01	0.001
5	Межбанкiвськi кредити	7102230486,76	8.85	10436193274,67	13.49	4.64
6	Кредити юридичним особам	46878946861,43	58.44	44076560115,99	57.01	-1.43
7	Кредити фiзичним особам	25609190565,86	31.92	23087053174,91	29.86	-2.06
8	Нарахованi доходи	1638520253,79	2.04	2288026918,86	2.95	0.91
9	Цiннi папери	1521732392,17	1.89	1034165810,05	1.33	-0.55
10	Основнi засоби банка	1465774920,17	1.82	1379528702,95	1.78	-0.04
11	Дебiторська заборгованiсть	352275665,24	0.43	356295774,2	0.46	0.02
12	Валютнi операцiї	521119859,25	0.64	1819834369,58	2.35	1.7
13	Резерви пiд кредити	-8880819145,32	-11.07	-11343564686,15	-14.67	-3.6
14	Усього Активи:	80211662837,18	100	77313718432,62	100
Продовження таблиці 1.3.1
№	Показник	31-12-2008		30-04-2009		Відхилення
		тис.грн	%	тис.грн	%	%
	Пасиви
1	Кошти на коррахунках "Лоро"	393 687 502,25	0,54	210 953 454,12	0,3	-0,24
2	Мiжбанкiвськi депозити	5 199 358 492,37	7,22	8 862 479 364,89	12,88	5,65
3	Кредити Нацiонального Банку	3 410 000 000,00	4,73	3 410 000 000,00	4,95	0,21
4	Кредити мiжнарод. фiнанс.орг.	5 437 692 914,50	7,55	4 859 412 943,00	7,06	-0,49
5	Поточнi рахунки юр. осiб	8 267 512 496,43	11,48	7 491 141 538,79	10,88	-0,6
6	Кошти бюджету	37 436 215,43	0,05	34 163 297,19	0,04	-0,002
7	Депозити юридичних осiб	11 904 953 876,98	16,54	8 698 193 283,63	12,64	-3,9
8	Поточнi рахунки фiзичних осiб	5 706 146 066,14	7,93	5 377 321 683,94	7,81	-0,11
9	Депозити фiзичних осiб	27 043 945 217,05	37,58	22 925 927 392,52	33,32	-4,26
10	Розрахунки за цiнними паперами	1 768 985 127,97	2,45	1 893 124 020,30	2,75	0,29
11	Нарахованi витрати	1 470 781 351,57	2,04	1 294 789 381,65	1,88	-0,16
12	Кредиторська заборгованiсть	794 480 692,57	1,1	1 920 872 932,14	2,79	1,68
13	Валютнi операцiї	521 119 859,25	0,72	1 819 834 369,59	2,64	1,92
14	Усього Пасиви:	71 956 099 812,51	100	68 798 213 661,76	100

Аналізуючи капітал банку, необхідно пересвідчитися в тому, що банк має достатній капітал для збереження коштів своїх вкладників. Банк повинен мати рівень капіталу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на проведення банківських операцій. Розглянемо таблицю 1.3.2

Таблиця 1.3.2

Аналіз капіталу

№	Показник	31-12-2008		30-04-2009		Відхилення
		тис.грн	%	тис.грн	%	%
1	Статутний капiтал банка	5 684 882 125,00	68,86	5 684 882 125,00	66,75	-2,1
2	Резерви банку	690 289 311,17	8,36	1 264 180 815,77	14,84	6,48
3	Результат минулих рокiв	528 736 216,90	6,4	1 218 475 468,16	14,3	7,9
4	Результат поточного року	1 351 655 371,60	16,37	347 966 361,93	4,08	-12,28
5	Усього Капiтал:	8 255 563 024,67	100	8 515 504 770,86	100

З даних таблиці видно, що станом на 31.12.08 та 30.04.09 розмір усього капіталу збільшився на 259 941 746,2. Це свідчить про те, що обсяг власного капіталу забезпечує достатню суму грошових засобів, яку при необхідності можна використати для повернення депозитів, сформувати резерв для погашення непередбачених збитків чи боргів.

Аналіз зобов’язань. Розглянем таблицю 1.3.3.

З даних таблиці 1.3.3 можна побачити, що за період з 31.12.09 по 31.04.08 зобовязання банку зменшились на 6110456 грн. Це означає, що КБ "Приватбанк" достатньо стійкий і навіть в умовах нестабільного економічного становища країни він займає перше місце серед банків України за рейтинговою шкалою НБУ.

Таблиця 1.3.3

Аналіз зобов’язань

№	Показник	31-12-2008		30-04-2009		Відхилення
		тис.грн	%	тис.грн	%	%
1	Кошти банків	9 868 363	13,71	11 057 435	16,78	3,07
2	Кошти юридичних осіб	19 104 604	26,54	15 224 087	23,11	-3,42
3	Кошти фізичних осіб	33 738 786	46,87	28 818 236	43,75	-3,12
4	Боргові цінні папери, емітовані банком	1 799 471	2,5	1 766 896	2,68	0,18
5	Інші залучені кошти	4 816 814	6,69	4 698 447	7,13	0,44
6	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	15 606	0,02	-	0	-0,02
7	Відстрочені податкові зобов’язання	39 640	0,05	8 660	0,01	-0,04
8	Резерви за зобов’язаннями	329 994	0,45	410 693	0,62	0,16
9	Інші фінансові зобов’язання	779 060	1,08	2 454 252	3,72	2,64
10	Інші зобов’язання	177 688	0,24	147 280	0,22	-0,02
11	Субординований борг	1 299 756	1,8	1 273 340	1,93	0,12
12	Усього зобов’язань	71 969 782	100	65 859 326	100

Розділ ІІ. Виробнича робота по відділах КБ «ПРИВАТБАНК»

Я, Гураєвський Едуард Володимирович проходив виробничу практику в Хмельницькій філії, Кам’янець-Подільському відділенні № 1, КБ ПриватБанк. В період проходження практики, працював дублером в відділах банку:

1. Відділ ефективних продажів.

2. Депозитний відділ.

3. Кредитний відділ.

4. Відділ мікрокредитування.

5. Іпотечний відділ.

6. Соціальний відділ.

7. Корпоративний відділ, обслуговування клієнтів малого та середнього бізнесу.

8. Відділі моніторингу.

9. Відділ бухгалтерського обліку, звітності та касових операцій.

1. Відділ ефективних продажів. Відділ ефективних продажів працює по залученню клієнтів на кредитні, депозитні, страхові послуги які надає банк.

Організаційна структура відділу:

1. керівник відділу;

2. заступник керівника;

3. менеджери та молодші менеджери.

Послуги які надає відділ:

1. Кредитні картки. Кредитна картка – це іменний грошовий документ, випущений банківською чи іншою фінансово кредитною установою, який засвідчує, що у відповідній установі є рахунок власника цієї картки; виготовляють у вигляді персональної пластикової картки, що дає право її власнику на безготівкову купівлю товарів та оплату послуг.

«ПриватБанк» використовує картки VISA і MASTER CARD. Надає кредити за допомогою кредитних карток, є три види цих карток: «Універсальна», «Товари в розстрочку» і «Подія» (Для отримання цих кредиток потрібно подати заявку (додаток № 5), заяву (додаток № 6), копію паспорта та ідентифікацій код.

Кредитка «Подія». Дана картка може використовуватися як для оплати товарів і послуг в торгово-сервісній мережі банку, так і для зняття готівки. Позиціонується, в основному, як найшвидший спосіб отримання готівкових позикових коштів.

Характеристика:

1) Кредитна лінія непоновлювана, максимальний розмір лінії 4000грн. Безкоштовне оформлення, базова % ставка на місяць 2 % від залишку заборгованості, комісія за кредитне обслуговування щомісячна 1,5 % від загальної суми витрат. Комісія за зняття готівки в банкоматах «ПриватБанку» 3 %, погашення кредиту (внесення платежу до кінця місяця, наступного за звітним) 7% від загальної суми витрат.

2) Процентна ставка нараховується на залишок заборгованості по кредитному ліміту і включається до загального платежу.

3) Обов'язковий щомісячний платіж включає нараховані за минулий (звітний) місяць відсотки і нараховану наприкінці звітного місяця комісію.

Кредитка «Товари у розстрочку».

Характеристика:

1. Кредитна лінія поновлювана, максимальний розмір лінії 4.000 грн. % ставка від залишку заборгованості 2 %. Комісія за кредитне обслуговування (щомісячна), від залишку заборгованості 1 %. Щомісячний платіж, від залишку заборгованості 7 %.

2. Процентна ставка нараховується на залишок заборгованості за кредитним лімітом і включається до загального платежу.

3. Щомісячна комісія по закінченні кожного звітного місяця нараховується на залишок заборгованості за кредитним лімітом і включається до загального платежу. Обов'язковий щомісячний платіж включає в себе нараховані за минулий (звітний) місяць відсотки і нараховану наприкінці звітного місяця комісію.

Кредитка «Універсальна».

Характеристика:

1) Кредитна лінія поновлювана, пільговий період 30 днів по кожній витраті, до 55 днів (погашення заборгованості до 25 числа наступного місяця). Валюта UAH / USD, максимальний розмір лінії 7000 грн / 1400 $. Вартість оформлення 0 грн / 0 $; Базова % ставка UAH - 3 % / USD - 2 %, UAH - 1,9 % / USD - 1 %.

2) Комісія за кредитне обслуговування (щомісячна) 1 % від залишку заборгованості, непогашеної по закінченні пільгового періоду. Комісія за зняття готівки в банкоматах ПриватБанку 3 %. Комісія за зняття готівки в банкоматах інших українських банків 3 % + 5 грн/ 1$. Комісія за зняття готівки в банкоматах закордонних банків 3 % + 15 грн / 3 $. Комісія за несвоєчасне погашення (при простроченні на суму більше 50 грн / 10 $) - 1 % від загальної суми заборгованості, але не менше 10 грн/2 $. Розмір щомісячних платежів 7 % від заборгованості (але не менше 50 грн / 10 $ і не більше залишку заборгованості). Комісія за отримання балансу на чек в банкоматах ПриватБанку складає 0,10 грн. за кожний запит чека, крім роздруківки чека після проведення операції зняття готівки. Вартість надання виписки у відділенні ПриватБанку (крім виписки за попередній місяць), складає 2 грн. без врахування ПДВ.

3) Процентна ставка нараховується на залишок заборгованості за кредитним лімітом, по закінченні кожного звітного місяця виставляється до сплати і включається до загального платежу.

4) Щомісячна комісія (тільки в тарифному плані "пільговий період - до 55 днів") по закінченні кожного звітного місяця нараховується на залишок заборгованості за кредитним лімітом і включається до загального платежу.

5) Обов'язковий щомісячний платіж включає в себе нараховані за минулий (звітний) місяць відсотки і нараховану наприкінці звітного місяця комісію.

2. Депозитні послуги. Вклади "Копилка" укладається на 6-ть або 12-ть місяців. У випадку закінчення терміну, депозит автоматично продовжується на 6-ть або 12-ть місяців. При цьому розрахунок відсотків на кожний новий термін вкладу здійснюється за процентною ставкою, діючою в БАНКУ для депозитних вкладів "Скарбничка", на день закінчення попереднього терміну вкладу, без укладання додаткового договору.

Характеристика:

1. термін вкладу 6,12 місяців;

2. валюта вкладу Гривня, Долари США, Євро;

3. мінімальна сума вкладу 10 гривень, 10 Доларів США, 10 Євро;

4. можливість до вкладень так, в касі банку, шляхом регулярних платежів і зарплатної \особистої картки, в банкоматах і BASS-терміналах банку%;

5. мінімальна сума до вкладень (готівкою в касу) без обмежень %;

6. максимальна сума збільшення коштів на вкладі протягом місяця 20000 грн. на місяць для вкладів у національній валюті, 2000 доларів США, 2000 Євро на місяць для вкладів в іноземній валюті.

В якості суму депозитної угоди вказується сума першого вкладу (у випадку наявності схеми регулярних платежів - сума регулярного платежу для поповнення депозиту). Вклад може відкриватися з відстрочкою зарахування коштів у випадку відсутності надходжень на вклад і збереження фактичного нульового залишку коштів на вкладі протягом 4-х місяців з дня укладання, вклад автоматично закривається. Нарахування відсотків здійснюється в кінці терміну вкладу. У випадку продовження терміну (6, 12 місяців) нарахування відсотків здійснюється на суму коштів яка є на рахунку, включаючи суму наступного вкладу.

Переваги:

• непотрібно приходити у відділення банку і стояти в черзі, щоб поповнити свій депозит. Достатньо просто дати банку доручення про регулярне перерахування коштів з будь-якого іншого рахунку оформленого в ПриватБанку.

• за вкладом передбачене автоматичне продовження терміну вкладу. Вам не потрібно пам'ятати термін закінчення вкладу і приходити в банк для переоформлення договору;

• по закінченні кожного терміну вкладу відсотки додаються до суми вкладу і приймають участь надалі у нарахуванні відсотків;

• поповнювати вклад можна протягом всього терміну договору. При цьому процентна ставка на суму поповнення дорівнює ставці за договором;

• при використанні накопичених коштів для оформлення кредиту в «ПриватБанку» відсотки (з узгодженням банку) виплачуються в повному обсязі за фактичний термін вкладу.

• в договорі безкоштовно може бути складене заповітне розпорядження. При бажанні можна оформити доручення на розпорядження своїм вкладом іншій особі.

Перелік документів, що видаються клієнту при оформленні депозиту:

• Договір на відкриття депозитного рахунку (додатки № 7).

• Безкоштовно видається "Електронна ощадкнижка", що дозволяє отримувати інформацію про суму вкладу і суму відсотків до виплати в будь-якому банкомату ПриватБанку в будь-який час.

Для оформлення вкладу клієнт повинен мати при собі паспорт та ідентифікаційний код.

3. Страхові послуги.

Переваги страхування:

• Швидко – оформлення 10 -15 хв.

• Вигідно – можливість оформлення кредиту.

• Надійно – виплати гарантовані ПриватБанком та Моторно-Транспортним бюро України.

• Скидки 50% - пенсіонерам та інвалідам ІІ групи.

• Страхування транспортних засобів за ризиками «КАСКО»: цілодобова підтримка клієнта.

• Оперативність: виплати після 5 днів з дня подачі документа. Оцінка збитку безкоштовна.

• Для оформлення подається заявка (додаток № 5).