V2: {{12}} 06.12. Учет денежных средств организаций на банковских счетах

I:

S: Сколько получателей средств может быть по одному аккредитиву?

+: один;

-: два;

-: не менее одного;

-: несколько, а зависимости от условий договора.

I:

S: . Может ли получатель средств отказаться от исполь­зования аккредитива до истечения срока его действия?

+: да, при условии, что такая возможность предусмотрена в договоре;

-: да, в любом случае, это безусловное право получателя средств;

-: да, если получатель средств уведомил об этом плательщика не позднее одного месяца до истечения срока, на который оформлен аккредитив;

-: нет.

I:

S: Какая запись составляется в учете на сумму зачислен­ных собственных денежных средств в аккредитивы?

-: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1

«Аккредитивы» Кредит счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и зай­мам»;

+: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1

«Аккредитивы» Кредит счета 51 «Расчетные счета»;

-: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы» Кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками;

-: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»

I:

S: Укажите бухгалтерскую проводку на сумму исполь­зованных денежных средств в аккредитивах, ранее открытых за счет кредитов банка.

+: Дебет счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и зай­мам» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

-: Дебет счета 58 «Финансовые вложения» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

-: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 3 «Депозитные счета» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1; «Аккредитивы»;

-: Дебет счета 86 «Целевое финансирование» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы».

I:

S: Составьте бухгалтерскую проводку на сумму оплаты задолженности поставщику за счет средств ранее выстав­ленного в его адрес аккредитива.

-: Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 4 «Расчеты по депонированным суммам» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

+: Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы»;

-: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1«Аккредитивы» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредито­рами», субсчет 4 «Расчеты по депонированным суммам»;

-: Дебет счета 75 «Расчеты с учредителями» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 1 «Аккредитивы».

I:

S: Укажите бухгалтерскую запись на сумму депонирован­ных денежных средств, при выдаче чековых книжек.

-: Дебет счета 57 «Переводы в пути» Кредит счета 51 «Расчетные счета»;

-: Дебет счета 58 «Финансовые вложения» Кредит счета 51 «Расчетные счета»;

+: Дебет счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 2

«Чековые книжки» Кредит счета 51 «Расчетные счета»;

-: Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 4 «Расчеты по депонированным суммам» Кредит счета 51 «Расчетные счета».

I:

S: Укажите бухгалтерскую запись на сумму погашенных обязательств организацией по предъявленным ей кредито­рами чекам к оплате.

-: Дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки»;

-: Дебет счета 97 «Расходы будущих периодов» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки»;

-: Дебет счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет1 «Расчеты по предоставленным займам»; Кредит счета 55 "Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки»;

+: Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и

кредиторами», субсчет 3 «Расчеты по причитающимся диви­дендам и другим доходам» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки».

I:

S: Составьте запись на сумму оставшихся неиспользован­ных чеков, возвращенных чекодателем в банк.

+: Дебет счета 51 «Расчетные счета» Кредит счета 55 "Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки»;

-: Дебет счета 57 «Переводы в пути» Кредит счета 51 «Расчетные счета»;

-: Дебет счета 51 «Расчетные счета» Кредит счета 57 «Переводы в пути»;

-: Дебет счета 58 «Финансовые вложения» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках», субсчет 2 «Чековые книжки».

I:

S: Могут ли применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями, для осуществления безналичных расчетов?

-: нет;

-: да, если они будут использоваться в расчетах между клиен­тами кредитной организации, выпускающей эти чеки;

-: да, если участниками таких расчетов являются уполномоченные банки, находящиеся в корреспондентских отношениях,

при осуществлении валютных операций;

+: да, если они используются в расчетах между клиентами бан­ка, выпускающего чеки, или в межбанковских расчетах при

наличии корреспондентских отношений.

I :

S: Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся:

-: В кассе и на расчетном счете

+: В кассе, на банковских, расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных де­позитах

-: На депозитных и специальных счетах в банке

-: В чековых книжках, переводах в пути и денежных документах

I :

S: Где организации должны хранить свободные денежные средства?

В кассе организации

+: На расчетных счетах в учреждениях банков

-: На депозитных счетах в банках

-: В чековых книжках

I :

S: Каким документом оформляется поступление наличных денежных средств в кассу орга­низации?

-: Расходными и кассовыми ордерами

-: Квитанцией к приходному кассовому ордеру

+: Приходным кассовым ордером

-: Выпиской из кассовой книги

I :

S: Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами осуществля­ются:

-: Без сражения размера

-: В пределах 25 тыс. руб. за одну операцию

-: В пределах 10 тыс. руб. за одну операцию

+: В пределах 60 тыс. руб. за одну операцию

I :

S: На какое должностное лицо возлагается контроль за правильным ведением кассовых операций?

-: На руководителя организации

-: На кассира

+: На главного бухгалтера

-: На финансового директора

I :

S: Лимит денежных средств в кассе устанавливается:

-: Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации

+: По согласованию с учреждением банка

-: Руководителем организации

-: Не устанавливается

I :

S: Какой документ составляется при снятии наличных денег с расчетного счета?

-: Платежное поручение

-: Объявление на взнос наличными

+: Чек

-: Платежное требование-поручение

I :

S: На каком счете осуществляется учет денежных документов?

-: 57 «Переводы в пути»

+: 50 «Касса»

-: 52 «Валютные счета»

-: 51 «Расчетные счета»

I:

S: Условия осуществления операций с корпоративными картами устанавливаются:

+: По договоренности между организацией и банком

-: Нормативными документами

-: Учредительными документами банка

-: Уставными документами организации

I :

S: К переводам в пути относятся:

-: Только сдача выручки инкассатору

-: Только сдача выручки в отделение связи

+: Сдача выручки инкассатору, в отделение связи, в вечернюю кассу банка

-: Только сдача денежных средств в вечернюю кассу банка

I:

S: Суммы прихода в кассу организации отражаются:

+: по дебету счета 50

-: по кредиту счета 50

-: по кредиту счета 51

I:

S: Поступление денежных средств оформляется:

+: приходным кассовым ордером

-: расходным кассовым ордером

-: авансовым отчетом

I:

S: Приходные и расходные кассовые ордера формируют:

+: кассовую книгу

-: книгу покупок

-: книгу продаж

I:

S: Кассовая книга заполняется:

+: ежедневно

-: еженедельно

-: ежемесячно

I:

S: Выдача денежных средств из кассы подотчетному лицу в бухгалтерском учете оформляется записью:

-: дебет 50 кредит 70

-: дебет 70 кредит 50

+: дебет 71 кредит 50

I:

S: Получение наличных денежных средств в банках в бухгалтерском учете оформляется проводкой:

+: дебет 50 кредит 51

-: дебет 51 кредит 50

-: дебет 57 кредит 57

I:

S: При взаиморасчетах с юридическими лицами через кассу максимальная сумма по одному договору составляет:

+: 100 000 руб.

-: 60 000 руб.

-: 20 000 руб.

I:

S: Лимит остатка денег в кассе устанавливается:

+: обслуживающим банком

-: кассиром организации

-: руководителем организации

I:

S: Суммы сверх установленного лимита кассы должны сдаваться в банк:

+: в конце рабочего дня

-: в конце рабочей недели

-: в конце месяца

I:

S: В ситуации, когда подотчетное лицо отчитывается и сдает неизрасходованные денежные средства в кассу организации, составляются следующие документы:

+: авансовый отчет и приходный кассовый ордер

-: авансовый отчет и расходный кассовый ордер

I:

S: Одним из требований автоматического заполнения «Отчета о движении денежных средств» является использование:

+: Справочник «Статьи движения денежных средств»

-: Справочник «Подразделения организации»

-: Справочник «Статьи затрат»

I:

S: Невыполнение должностным лицом правил ведения кассовых операций влечет за собой:

+: наложение административного штрафа

-: привлечение к уголовной ответственности

-: соответствующие изменения в законодательстве

I:

S: В приходном кассовом ордере должны быть подписи:

-: кассира, лица, сдающего деньги

+: кассира, лица, сдающего деньги, главного бухгалтера

-: кассира, лица, сдающего деньги, главного бухгалтера, руководителя организации

I:

S: В расходном кассовом ордере должны быть подписи:

-: кассира, лица, сдающего деньги

-: кассира, лица, сдающего деньги, главного бухгалтера

+: кассира, лица, сдающего деньги, главного бухгалтера, руководителя организации

I:

S: Какая бухгалтерская проводка делается при отражении поступления в кассу магазина выручки:

-: дебет 50 кредит 41

+: дебет 50 кредит 90.1

-: дебет 50 кредит 62

I:

S: При выдаче заработной платы через кассу организации превышение лимита кассы:

+: допускается в течение трех рабочих дней

-: допускается с письменного разрешения банка

-: не допускается

I:

S: Денежные средства, выданные подотчетному лицу из кассы, не могут быть израсходованы на:

-: закупку товаров и тары

-: оплату поставщикам

+: оплату личных расходов подотчетного лица

I:

S: Где организации должны хранить свободные денежные средства:

-: в кассе организации

+: на расчетных счетах в учреждениях в банках

-: на депозитных и специальных счетах в учреждениях в банках

I:

S: На какое должностное лицо возлагается контроль за правилами ведения кассовых операций:

+: на главного бухгалтер

-: на кассира

-: на руководителя

I:

S: Организации банком установлен лимит остатков наличных денег в кассе в сумме 10 000 руб. Согласно записям в регистре по счету «Касса», а также кассовым отчетам остатки денег в проверяемом месяце были следующими, руб.:

1. 1 февраля-1 500

2. 3 февлаля-760 000

3. 7 февраля-120 000

4. 10 февраля-8 700

5. 16 февраля 12 000

6. 18 февраля-87 000

7. 1 марта-4 300

Следует иметь в виду, что для организации установлены сроки выплаты заработной платы 3 и 17 числа месяца.

Нарушение лимита денежных средств в кассе произошло:

+: 7 и 16 февраля

-: 7, 16 февраля и 1 марта

-:3, 7, 18 февраля