Вопросы для контроля

1. Как создать новую строку Справочника?

2. Как создать новую группу в справочнике?

3. Как перенести элемент справочника в группу?

4. Как настроить период выведения бухгалтерских итогов?

5. Как обратиться к стандартным Отчетам? Какие Отчеты принадлежат к стандартным?

6. Как увидеть проводки, созданные Документом?

7. Как для каждого учредителя определить задолженность, которая осталась? У кого наибольшая задолженность? .

Лабораторная работа № 4

Тема: Автоматизация учета расчетов с подотчетными лицами.

Цель работы:

- Научиться проводить расчеты с подотчетными лицами.

• Научиться проводить операции по оприходованию материалов. Научиться формировать документ «Авансовый отчет».

• Научиться проводить анализ по остаткам задолженности подотчетны лиц.

Краткие теоретические сведения

Расчеты с подотчетными лицами

Денежные расчеты с подотчетными лицами отражаются документами «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер» с указанием соответствующего вида операции, подотчетного лица и суммы.

Для учета расчетов с подотчетными лицами необходимо организовать ведение аналитического учета в разрезе подотчетных лиц - сотрудников предприятия.

Возврат подотчетным лицом в кассу предприятия неизрасходованных подотчетных сумм - оформляется документом «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Возврат средств подотчетным лицом». При этом дополнительно указывается документ, по которому выданы денежные средства подотчетному лицу.

Другой способ погашения задолженности подотчетного лица производится с помощью документа «Авансовый отчет». В документе «Авансовый отчет» на закладке «Авансы» указываются документы, по которым выдавались денежные средства и суммы, за которые подотчетные лица отчитываются. На остальных закладках определяются назначение потраченных подотчетным лицом сумм.

Для формирования отчета по кассовым операциям предназначен отчет «Кассовая книга». Данный отчет формируется на основании проводок в корреспонденции со счетом 30 «Касса». В форме запроса параметров отчета можно определить форму последнего листа кассовой книги: будет ли это обычный лист, последний лист в месяце или в году.

Задача 4.1.

24 января по чеку 10104 было снято со счёта в банке на хозяйственные нужды деньги в сумме 3250 грн.

В этот же день из кассы выданы под отчёт сотрудникам предприятия следующие суммы:

Ф.И.О.	Сумма, грн.	Цель	Документ
Луконину С.М.	600,00	На покупку смазочных материалов	Расходный кассовый ордер
Фролову П.П.	650,00	На покупку упаковочных материалов	Расходный кассовый ордер
Коваленко Ф.Н.	2000,00	В счёт командировочных расходов	Расходный кассовый ордер

По факту прихода денежных средств составьте документ «Приходный кассовый ордер». Отразите в бухгалтерском учете приход денег в кассу и выдачу их подотчетным лицам.

Решение

На схеме операции по задаче отразятся следующим образом:

Д 311 к д 301 к д 3721 к

3250 600

Приход денег 650

в кассу из банка 2000

Выдача денег

под отчёт

Приход денег в кассу отражается по дебету счёта 301, расход – по кредиту. Первая операция кредитует расчётный счёт и дебетует кассу на сумму в 3250 грн. Следующие операции кредитуют счёт 301 и дебетуют счёт 3721 «Расчёты с подотчётными лицами». Тем самым образуется дебиторская задолженность, которая отражается на счёте 3721.

Задание 4.1. Отразите в бухгалтерском учете приход денег в кассу.

Выполните самостоятельно:

1. Сформируйте приходный кассовый ордер на сумму 3250 грн.

2. С помощью кнопки Печать получите на экране печатную форму документа «Приходный кассовый ордер» и квитанцию к нему.

3. Просмотрите в Журнале регистрации приходных кассовых ордеров отражение оформленного документа.

4. Просмотрите в Журнале проводок отражение проводки.

5. Просмотрите лист отчета кассира в журнале Кассовая книга.

Задание 4.2. Отразите в бухгалтерском учете выдачу денег подотчетным лицам.

1. Подготовьте субконто Физические лица, создав группу Подотчетные лица. Введите в состав группы Луконина С.М., Фролова П.П. и Коваленко Ф.Н.

2. Сформируйте 3 расходных кассовых ордера.

3. П

   

   росмотрите в Журнале регистрации расходных кассовых ордеров отражение документов.

4. Просмотрите в Журнале проводок отражение проводок.

5. П

   

   росмотрите лист отчета кассира в журналеКассовая книга.