1 Этап. Способы учета выпуска продукции. Показатели качества продукции и выполнение плана по выпуску промышленной продукции

Определить показатели выполнения плана по производству продукции и качеству вырабатываемых изделий (на примере производства пиломатериалов)

По лесопильному цеху за отчетный месяц определить следующие показатели:

1. Процент выполнения плана по выпуску пиломатериалов:

а) в натуральном выражении;

б) в условно-натуральном;

в) в стоимостном выражении.

2. Процент выполнения плана по сортности пиломатериалов – путем исчисления индексов сортности тремя способами.

3. Потери от снижения сортности пиломатериалов в абсолютном выражении (в тыс. руб.) – двумя способами.

Исходные данные						Расчетные данные
Сорт	Цена, руб./м^3(р)	Объем, м^3(q)			Коэффициент сортности (k)			Объем, м^3коэффициент услов. (Q)			Удельный вес сортов по плану, % (j)		Фактический выпуск, в м^3при плановой структуре сортов		Товарная продукция в тыс. руб.
		План	Факт	План				Факт	План (ТПпл)						Факт (ТПф)	Факт пересчитанный
0 I II III IV	350 275 250 175 150	2000 3500 6000 3000 1000	2750 3300 6500 4000 2000	1,4 1,1 1 0,7 0,6			2800 3850 6000 2100 600		3850 3630 6500 2800 1200	12,9 22,5 38,7 19,3 6,4		2392 4192 7178 3598 1187		700 962 1500 525 150		962 907 1625 700 300	837 1152 1794 629 178
Итого:	-	15500	18550	-			15350		17980	100		18547		3837		4494	4590

Коэффициент сортности:

k = p_i / p_{2_сорта}

k_{0_сорта}= 350/250=1,4

k_{1_сорта}=275/250=1,1

k_{2_сорта}=250/250=1

k_{3_сорта}=175/250=0,7

k_{4_сорта}=150/250=0,6

Удельный вес сортов: j=Q_iпл/∑Q_пл*100

J₀=2000/15500*100=12,9

J₁=3500/15500*100=22,6

J₂=6000/15500*100=38,7

J₃=3000/15500*100=19,4

J₄=1000/15500*100=6,4

Объем: Q_услпл=k*q_пл

План:

Q_{усл_0}=1,4*2000=2800

Q_{усл_1}=1,1*3500=3850

Q_{усл_2}=1*6000=6000

Объем: Q_услф=k*q_ф

Факт:

Q_{усл_0}=1,4*2750=3850

Q_{усл_1}=1,1*3300=3630

Q_{усл_2}=1*6500=6500

Q_{усл_3}=0,7*3000=2100

Q_{усл_4}=0,6*1000=600

Q_{усл_3}=0,7*4000=2800

Q_{усл_4}=0,6*2000=1200

Фактический выпуск

T=j*∑Q_ф/100

T₀=12,9*18550/100=2392

T₁=22,6*18550/100=4192

T₂=38,7*18550/100=7178

T₃=19.4*18550/100=3598

T₄=6,4*18550/100=1187

Товарная продукция фактич. пересчетная

ТП_фп=Т*p

ТП_фп0=2392*350/1000=837

ТП_фп1=4192*275/1000=1152

ТП_фп2=7178*250/1000=1794

ТП_фп3=3598*175/1000=629

ТП_фп4=1187*150/1000=178

Товарная продукция плановая

ТП_пл =q_пл*p/1000

ТП_пл0=2000*350/1000=700

ТП_пл1=3500*275/1000=962

ТП_пл2=6000*250/1000=1500

ТП_пл3=3000*175/1000=525

ТП_пл4=1000*150/1000=150

Товарная продукция фактическая

ТП_ф=q_ф*p/1000

ТП_ф0=2750*350/1000=962

ТП_ф1=3300*275/1000=907

ТП_ф2=6500*250/1000=1625

ТП_ф3=4000*175/1000=700

ТП_ф4=2000*150/1000=300

1.а) процент выполнения плана по выпуску п/м в натуральном выражении:

%= (∑q_ф / ∑q_пл)*100

%= (18550 / 15500)*100 = 119,6

б) процент выполнения плана по выпуску пиломатериалов в условно-натуральном:

%= (∑Q_услф / ∑Q_услпл)*100

%= (17980 / 15350)*100 = 117,1

в) процент выполнения плана по выпуску пиломатериалов в стоимостном выражении:

%= (ТП_ф / ТП_пл)*100

%= (4494 / 3837)*100 = 117,1

Проценты выполнения плана в условном и в стоимостном выражении совпадают, но они ниже, чем процент в натуральном выражении. Это объясняется преобладанием в фактическом выпуске пониженных сортов п/м, по сравнению с планом.

2. Процент выполнения плана по сортности пиломатериалов

по ср. коэф	Коэф.ср.факт	Кср.ф.=∑Кqф/∑qф	0,969
	Коэф.ср.план	Кср.пл=∑Кqпл/∑qпл	0,990
	Индекс сортн.	Yc=Кср.ф./Кср.пл.	0,978
	Темп роста		97,8
	Темп прироста		-2,2
по ТП	Индекс сортн.	Yс=ТПф/ТП*ф	0,979
по ср. ценам	Ср.цена факт	Рср.ф.=∑Рqф/∑qф	242,3
	Ср.цена план	Рср.пл.=∑Рqпл/∑qпл	247,5
	Индекс сортн.	Yс=Pср.ф./Pср.пл.	0,978

3. Потери от снижения сортности пиломатериалов в абсолютном выражении (в тыс. руб.).

по ТП	Измен. ТП	∆ТП=ТПф-ТП*ф	-96
по ср. ценам	Измен. ТП	∆ТП=(Рср.ф.-Рср.пл.)*∑qф	-96

Проверка:

∆ТП_qp= ТП_ф- ТП_пл= ∑q_ф* Р_ср.ф- ∑q_пл* P_ср.пл=4494665-3836250=658415 руб.

∆ТП_q= (∑q_ф- ∑q_пл)* P_ср.пл = (18550 – 15500)*247,5 = 754875 руб.

∆ТП_p= (Р_ср.ф.-Р_ср.пл.)*∑q_ф= (242,3 – 247,5)*18550=-96460руб.

∆ТП_q+∆ТП_p=∆ТП_qp -96 тыс.руб.= -96тыс.руб.