Взаємозв’язок балу кредиту і рекомендованого рішення

Бал кредиту	Група ризику	Рекомендоване рішення
100-81	Мінімальний	Видача можлива
80-66	Допустимий	Видача можлива
65-51	Підвищений	Видача можлива
50-26	Граничний	Видача не рекомендована
25-0	Винятковий	Видача категорично не рекомендована

Методика 2. Визначення кредитного рейтингу позичальників.

Оцінка здатності позичальника до погашення кредиту відповідно до даної методики включає два послідовні етапи аналізу.

Попередній етап аналізу полягає у визначенні кредитного рейтингу позичальника на основі розрахунку певних фінансових коефіцієнтів.

На завершальному етапі проводиться експрес-аналіз балансу позичальника з метою визначення його спроможності до погашення кредиту.

На першому етапі дається попередній висновок про можливість кредитування позичальника, а на завершальному етапі на підставі результатів аналізу ухвалюється остаточне рішення про кредитування конкретного позичальника відповідно до його можливостей щодо погашення кредиту.

Методика визначення кредитного рейтингу позичальника дозволяє охарактеризувати його можливості в частині погашення кредиту і відсотків за допомогою синтезуючого показника - кредитного рейтингу, що має наступні межі:дуже високий; високий; задовільний;низький;неприйнятний.

А також на основі системи взаємозв’язаних показників заздалегідь оцінити можливість, доцільність і ступінь кредитування потенційного позичальника.

Для оцінки кредитного рейтингу позичальника використовуються наступні показники:

1.Грошовий потік (ГП) і прогнозований грошовий потік (ПГП), що дозволяє визначити поточну і майбутню платоспроможність потенційного позичальника і можливість повернення суми кредиту і відсотків по ньому.

2.Коеффициент прогнозу банкрутств (КПБ), за допомогою якого можлива попередня оцінка фінансової стійкості позичальника.

3.Коефіцієнт покриття загальної заборгованості (КПЗЗ), характеризуючий рівень достатності власного капіталу позичальника.

4.Ліквідаційна вартість - показник за допомогою якого можна заздалегідь оцінити рівень ліквідності позичальника.

4.Здатність рамбурсу. – показує, яку частину виручки від реалізації позичальник вимушений заощаджувати на відшкодування поточної кредиторської заборгованості, або дає попередню оцінку ефективності використання позикових засобів.

Після розрахунку вище перелічених показників визначається кредитний рейтинг потенційного позичальника.

На підставі привласненого позичальнику рейтингу кредитний інспектор ухвалює попереднє рішення про можливість надання позики і умови кредитування (табл. 4.2)

Таблиця 4.2

Залежність можливостей і умов надання позики від кредитного рейтингу позичальника [63]

Кредитний рейтинг	Можливість видачі і попередні умови кредитування
Дуже високий	Пільговий відсоток за користування кредитом. Контроль за фінансовим станом не обов’язковий.
Високий	Відсоток за користування кредитом встановлюється на рівні середньої ставки, діючої на ринку. Контроль за фінансовим станом не обов’язковий.
Задовільний	Кредит може бути наданий на загальних підставах. Здійснюється поточний контроль за фінансовим станом.
Низький	Кредит може бути наданий по підвищеній ставці, що включає премію за ризик, Здійснюється контроль за документообігом операції, що кредитується.
Неприйнятний	Не приймається

Методика 3. Рейтингова система оцінки кредитоспроможності позичальника.

Ризик кредитування позичальника банк оцінює за допомогою аналізу його фінансового стану.

Оцінка кредитоспроможності – це якісна оцінка позичальника, яка дається банком до рішення питання про можливості і умови кредитування і дозволяє передбачати вірогідність своєчасного повернення позик і їх ефективне використання.

Процес аналізу кредитоспроможності включає чотири основні стадії:

- аналіз ліквідності;

- аналіз оборотності поточних активів;

- аналіз платоспроможності і фінансової стійкості;

- аналіз прибутковості.

Порівняльна характеристика розглянутих методик, що визначають можливість кредитування підприємства представлена в таблиці 4.3.

Таблиця 4.3