46. Прозатвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Наказ дпа України від 31.01.2011 р.

47. Про затвердження Порядку визначення відповідності платника податку критеріям, які дають право на отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість. Наказ ДПА України від 25.01.2011 р. N 42.

48. Про затвердження Положення про реєстрацію фізичних осіб – платників податків та втрату чинності деяких наказів ДПАУ. Наказ ДПА України від 17.12.2010 р. N 954.

49. Про затвердження Положення про реєстрацію платників податку на додану вартість. Наказ ДПА України від 22.12.2010 р. N 978.

50. Про затвердження направлення органами державної податкової служби податкових вимог платниками податків. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1037.

51. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1020.

52. Про затвердження форм заявок-розрахунків на виготовлення та придбання марок акцизного податку, звіту про використання марок акцизного податку та журналів для обліку марок акцизного податку. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1021.

53. Про затвердження форми декларації акцизного податку, порядку заповнення та подання Декларації акцизного податку. . Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1030.

54. Про затвердження Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби.Наказ ДПА України від 23.12.2010 р. N 1001.

55. Про затвердження форми звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт. . Наказ ДПА України від 23.12.2010 р. N 996.

56. Про затвердження форми Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1016

57.Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та порядку його ведення. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1002

58. Про затвердження форм податкових розрахунків з плати за користування надрами. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1013.

59. Про затвердження форми Податкового розрахунку з рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1012.

60. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, платниками податків - фізичними особами. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1003 "

61. Про затвердження Порядку фінансування страхувальників для надання застрахованим особам матеріального забезпечення за рахунок коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності. Постанова Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 22.12.2010 р. N 26 "

62. Про затвердження Реєстру великих платників податків на 2011 рік. (Витяг)Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1005 "

63. Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за користування радіочастотним ресурсом України. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1018 .

64. Про затвердження форми Податкової декларації зі збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1017.

65. Про затвердження форми Податкової декларації з фіксованого сільськогосподарського податку. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1015.

66. Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності). Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1014 .

67. Про затвердження форм податкових декларацій збору за місця для паркування транспортних засобів та туристичного збору. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1012.

68. Про затвердження форм податкових розрахунків з рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1011.

69. Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання. Наказ ДПА України від 23.12.2010 р. N 996.

70. Про затвердження Положення про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби. Наказ ДПА України від 23.12.2010 р. N 1001.

71. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства. Наказ ДПА України від 22.12.2010 р. N 984 "

72. Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва: Указ Президента України від 28.06.1999 р. № 746/99.

73. Інструкція про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку податків і зборів до бюджетів та до державних цільових фондів: Наказ ДПА України від 12.05.1994 р. № 37 (в редакції наказу від 02.04.1999 р. № 174), зі змінами та доповненнями.

74. Порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності – юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами: Наказ ДПА України від 16.09.2002р. № 429.

75. Про затвердження форм актів перевірок: Наказ ДПА України від 31 січня 2003 р. № 50.

76. Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та порядку її складання: Наказ ДПА України від 29.03.2003 р. № 143.

77. Про затвердження Порядку інформування роботодавців платника податку про наявність порушень застосування податкової соціальної пільги, позбавлення платника податку або про відновлення його права на податкову соціальну пільгу та форми Повідомлення про наявність зазначених порушень. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1023.

78. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів Державної податкової адміністрації України. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1010.

79. Про затвердження Порядку розстрочення (відстрочення) грошових зобов'язань (податкового боргу) платників податків. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1036 .

80. Про затвердження інструкції про порядок нарахування та погашення пені за платежами, що контролюються органами ДПС. Наказ ДПА України від 17.12.2010 р. N 953 .

81. Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби. Наказ ДПА України від 23.12.2010 р. N 993 "

82. Про затвердження форми надання Інформації суб'єктами господарювання, які провадять посередницьку діяльність, пов'язану з наданням послуг з оренди нерухомості (рієлтери), про укладені за їх посередництвом цивільно-правові договори (угоди).Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1024 "

83. Про затвердження Порядку використання додаткових джерел погашення податкового боргу. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1040. Наказ ДПА України від 22.12.2010 р. N 979.

84. Про затвердження форми Податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності).Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1015.

85. Про затвердження форми Реєстру виданих та отриманих податкових накладних та Порядку його ведення. Наказ ДПА України від 24.12.2010 р. N 1002 .

86. Про затвердження форми Податкової накладної та Порядку її заповнення". Наказ ДПА України від 21.12.2010 р. N 969

87. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку складання плану-графіка перевірок суб’єктів господарювання та взаємодії між структурними підрозділами при їх проведенні: Наказ ДПА України від 11.11.2005 р.

88. Про затвердження Порядку направлення органами державної податкової служби України податкових повідомлень платникам податків: Наказ ДПА України від 06.07.2001 р.

89. .Про затвердження Порядку застосування податкового компромісу органами державної податкової служби в межах адміністративної апеляційної процедури: Наказ ДПА України від 26.04.2001 р.

90. Про затвердження Порядку розподілу платників податків за категоріями уваги та їх супроводження: Наказ ДПА України від 12.08.2004 р.

91. Про затвердження Порядку ведення платниками податку обліку приросту (убутку) балансової вартості покупних матеріалів, сировини, комплектуючих виробів та напівфабрикатів на складах, у незавершеному виробництві та залишках готової продукції: Наказ ДПА України від 12.08.1997 р.

92. Роз’яснення щодо нарахування та сплати Єдиного внеску на загально обов’язкове державне соціальне страхування. Роз’яснення Пенсійного фонду України від 13.01.11

93. Методичні рекомендації щодо обліку суб’єктів малого підприємництва – платників єдиного податку, затв. Нак. ДПАУ від 02.12.1999 р.

94. Методичні рекомендації щодо віднесення витрат подвійного призначення складу валових, затв. Нак. Міністерства України у справах науки і технологій від 21.01.1999 р. № 15.

95. Методичні рекомендації щодо порядку нарахування і сплати консолідованого податку на прибуток, затв. Нак. ДПАУ від 10.04.1998 р. № 175.

96. Інструкція з бухгалтерського обліку податку на додану вартість, затверджена наказом Міністерство фінансів України від 01.07.1997 р. № 141.

97. Щодо розміру штрафних санкцій за вчинене за період з 1 січня по 30 червня 2011 року будь-яке порушення податкового законодавства. Лист ДПА України від 31.12.2010 р. N 29429/7/10-1017/5190

98. Про окремі питання реєстрації та анулювання реєстрації платників податків на додану вартість з 01.01.2011 р.(Витяг). Лист ДПА України від 12.01.2011 р. N 674/7/16-1417.

99. Щодо подання податкової звітності по платі за землю та фіксованого сільськогосподарського податку у 2011 році. Лист ДПА України від 21.01.2011 р. N 1511/7/15-0717з.

100. Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за ф –2П “Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій”: Лист ДПА України від 05.01.99р. №94.

101. Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за Ф № 2ПТ– “Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій”: Лист ДПА України від 29.04.99р. № 99.

102. Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за ф.2-П (щомісячна) “Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій: Додаток 2 до Наказу ДПА від 22.10.99р. №583.

103. Методичні вказівки щодо порядку складання звіту “Про результати контрольної роботи структурних підрозділів ДПА”: Лист ДПА від 26.02.99р. №10/19-0417.

104. Методичні вказівки до порядку складання звіту за ф.2-ПТС “Про фактичні надходження по донарахованих сумах до бюджету за результатами контрольної роботи ДПА”.

105. Василик О.Д. Податкова система України: Навчальний посібник. – К.:НІОС. – 2004.-448 с.

106. Василик О.Д. Павлюк К.В. Державні фінанси України: Підручник. – К.:НІОС. – 2002. – 608с.

107. Герасим П.М., Десятнюк О.М., Журавель Г.П. та ін. Система оподаткування та її інформаційно-облікове забезпечення: Навчальний посібник. – К.: ВД “Професіонал”. - 2006. – 736 с.

108. Гусак Н.Б., Гусак Ю.Д. Контроль податкових органів за діяльністю підприємств: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури. – 2007. – 320 с.

109. Гусакова О.С. Податковий облік: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури. - 2006. – 360 с.

110. Крисоватий А.І., Десятник О.М. Податкова система: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш. - 2004.-231с.

111. Кушнір Ю. Здійснення контролю державною податковою адміністрацією//Підприємництво, господарство, право. – 2008. – 8. – С. 60 – 63.

112. Оподаткування в Україні: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів / Деркач М. І., Редіна Н. І., Дулік Т. О., Александрюк Т. Ю., Маркова Л. Г., Тараненко В. Є. – Дніпропетровськ – ДДФА. – 2004. – 124 с.

113. Онищенко В.А. Податковий контроль (основи організації):-К.: Ред. Журн. “Вісник податкової служби України”. – 2002.-432с.

114. Нормативні акти України”: http: //www.nau.kiev.ua.

115.Сайт Верховної Ради України: http: //www.rada.kiev.ua.

116. Сайт ДПА України: http: //www.sta.gov.ua.

117. Сайт Журналу „Вісник податкової служби України”: http: //www.visnuk.com.ua.

118. Сайт ЛІГА: ЗАКОН: http: //www.Liga.netCB – версія системи.

119. Атаманчук О.В. Оцінка регулюючого впливу податків на динаміку інвестиційної та інноваційної активності в АР Крим// Економіка та держава. - 2009.- №9.- С.20-23.

120. Білоцерківська Г., Бабенко С. Заповнення податкової накладної та розрахунку коригування до неї. // Вісник податкової служби України. - 2011.- №10.- С. 15

121. Білоцерківська Г.. Нова податкова звітність з податку на додану вартість// Вісник податкової служби України. - 2011.- №9.- С.17

122. Білик М.Д., Золотько І.А. Податкова система України: Навчально-методичний посібник. – К.: Київський національний економічний університет, 2000.

123. Білюк А.В. Пріоритети державного податкового стимулювання інноваційної діяльності в Україні// Економіка та держава. - 2009.- №1.- С.80-83.

124. Бондаренко Н. Податок на додану вартість// Вісник податкової служби України .- 2010.- №9.- С 30.

125. Бучинський Й. Виявлення, розкриття, розслідування, профілактика. Завдяки поєднанню цих методів боротьби зі злочинами у сфері оподаткування забезпечується захист фінансових інтересів держави»// Вісник податкової служби України. – 2010.- №7.- С. 30-32.

126. Василик Н. Податок на прибуток// Вісник податкової служби України. 2010.- №9.- С. 31.

127. Демків Т. Державна підтримка бізнесу. // Вісник податкової служби України. - 2011.- №10.- С. 8.

128. Кінащук Л. Правовий статус державної контрольно – ревізійної служби України в системі фінансового контролю//Підприємництво, господарство, право. – 2005. - №5. – с. 79 – 81. – фінансовий контроль, КРС, фінансове право.

129. Кінащук Л. Види фінансового контролю: проблеми класифікації в правовій літературі//Підприємництво, господарство, право. – 2006. – 1. – С. 84 – 87.

130. Кодекс професійної етики працівника державної податкової служби України: Затверджено наказом ДПА України від 07. 02. 2006 р. № 59//Вісник податкової служби. - 2006. - 7. – с. 58 - 60.

131. Корнус В.Г. Пільги з податку на додану вартість та нерівномірність податкового навантаження // Фінанси України. – 2004.-№ 11. – С.20.

132. Крисоватий А.І. Гармонізація оподаткування у парадигмі загальнодержавних інтересів // Фінанси України. - 2004.-№ 2. – С.109.

133. Кучерявенко М.П. Курс податкового права: У 6 т. : Генезис податкового регулювання: У 2 ч.– Х.: Легас. – 2002.

134. Латинін С., Єфімов В. Порядок заповнення та подання форми N 1ДФ// Вісник податкової служби України. - 2011.- №9.- С.15

135. Масловський В. Легалізація прихованої зайнятості. // Вісник податкової служби України. - 2011.- №10.- С.17

136. Марченко О.І. Податкові пільги інвестиційного характеру як засіб стимулювання інноваційної діяльності// Економіка та держава. - 2009.- №6.- С.33-36.

137. Мігунова Л.. Декларація акцизного податку: нова форма звітності// Вісник податкової служби України. - 2011.- №9.- С.12

138. Мірошниченко О. "Плюси" та "мінуси" потенційного повернення до диференціації оподаткування доходів громадян// Вісник податкової служби України.-2010.-№10.-С. 20-21.

139. Нікітішин А.О. Адміністрування податків в умовах фінансово-економічної кризи// Фінанси України. – 2010. - № 1. – С. 38-45.

140. Нікітішин А.О. Податкова політика в умовах світової фінансової кризи: вітчизняна та зарубіжна практика// Вісник податкової служби України. – 2010.- № 6. – С. 38-45.

141. Нестеренко В. Допоміжна таблиця для заповнення форми N 1ДФ// Вісник податкової служби України. - 2011.- №9.- С.10

142. Програма роботи з платниками податків: досвід країн – членів СНД // Вісті. – 2009. - № 75.

143. Рижий І.М. Економічний зміст глобалізації та її вплив на податкове регулювання розвитку економіки// Економіка та держава. - 2009.- №9.- С.65-68.

144. Романюк М.В. Податкове регулювання як дієвий інструмент антикризової політики // Фінанси України. 2009. - № 12. – С. 66-71.

145. Сташків Т. Відпустки у випадку укладення трудових договорів, праці за сумісництвом; наслідки для підприємства у разі надання відпусток меншої тривалості// Вісник податкової служби України. - 2011.- №10.- С. 16

146. Терещенко В. Адміністративна відповідальність в системі фінансового права//Вісник Київського інституту бізнесу та технологій. - 2004. - 1. – с. 53 - 54.

147. Ткач Н. Фінансова відповідальність у податковому законодавстві//Вісник Київського інституту бізнесу та технологій. - 2004. - 1. – с. 61 - 62.

148. Трофімова Л., Розмош В. Донарахування податку з доходів фізичних осіб та застосування штрафних санкцій// Вісник податкової служби України. 2010.- №5.- С. 25.

149. Трофімова Л., Розмош В. Порушення платником податків вимог Закону N 3551-ХІІ шляхом несплати податку з доходів фізичних осіб// Вісник податкової служби України. - 2010.- №9.- С. 31.

150. Трофімова Л., Розмош В. Порушення платником податків норм чинного законодавства України при поданні податкової звітності// Вісник податкової служби України.- 2010.- №9.- С. 31.

151. Тимченко О.М. Ефективність податкового аудиту в Україні// Економіка та держава. - 2009.- №3.- С.19-22.

152. Чуприна А.Оподаткування доходів фізичних осіб: міжнародний досвід. // Вісник податкової служби України.- 2011.- №10.- С. 10

153. Швабій К.  Податок з доходів фізичних осіб: проблеми і перспективи// Вісник податкової служби України. -2010.-№6.-С. 24-25

Конспект лекцій

Податковий менеджмент

Корнієнко Тетяна Назарівна

Податковий менеджмент: конспект лекцій для студентів, які навчаються за освітньо-кваліфікаційним рівнем спеціаліст за галуззю знань 0305 «Економіка та підприємництво» за спеціальностями 7.03050801 «Фінанси і кредит», 7.03050803 «Оподаткування». – Дніпропетровськ: – Дніпропетровська державна фінансова академія: 2011. – 243 с.

Конспект лекцій розроблено відповідно до програми навчальної дисципліни „Податковий менеджмент” і містить теоретичні та практичні аспекти податкового менеджменту на мікрорівні.

Мета даного видання – надання допомоги студентам у вивченні дисципліни.

ББК 65.261.411 К-67

УДК 351.713:336.22

Підписано до друку _____________ Формат 84 х 108 ¹/₃₂ Папір друк.

Ум. друк. арк. 13,9 Тираж Замовлення № __________

__________________________________________________________

РВВ Дніпропетровської державної фінансової академії. Дільниця оперативного друку. Св. Держкомітету інформ. політики, телебачення та радіомовлення сер. ДК 2126 від 17.03.2005 р.

________________________________________________________

0