1. Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Функции, принципы и формы кредита

По своей сущности кредит — это общественные отношения, возникающие между субъектами кредитных отношений в связи с передачей друг другу во временное использование свободных средств на основании принципов срочности,возвратности, платности. Кредит как отдельная самостоятельная экономическая категория образуется за счет присущих только ему (кредиту) специфических признаков¹.

В процессе кредитования существует два субъекта кредитных отношений - заемщик и кредитор. Данными субъектами могут быть любые дееспособные граждане и самостоятельные юридические лица, которые могут нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки².

Субъект кредитных отношений – кредитор передает стоимость во временное пользование, а субъект, получивший кредит и обязующийся в установленные сроки кредитным договором возвратить его – это заемщик³. В системе кредитных отношений возможно обмен ролями данных субъектов кредитных отношений. Также возможно параллельное осуществление субъектов обеих ролей как в качестве заемщика, так в качестве и кредитора. Так в течение всей своей деятельности банки являются как кредиторами, так и заемщиками.

Например, в ОАО «Сбербанк России» существуют термины и определения в общих условиях кредитования физических лиц: Аннуитетные платежи – денежные суммы, ежемесячно направляемые в счет погашения полученного Кредита и уплаты Процентов за пользование Кредитом, равные друг другу в течение всего срока кредитования или каждого из временных интервалов, на которые разделен общий срок кредитования.

Размер заключительного платежа (в том числе в рамках каждого из временных интервалов) является корректирующим и может отличаться от размера всех предшествующих платежей в большую или меньшую сторону. Размер платежа на последнюю Платежную дату определяется как остаток Задолженности по Кредиту и начисленных Процентов за пользование Кредитом на указанную дату (включительно).

График платежей – документ, содержащий информацию о Платежных датах и суммах в счет погашения Задолженности по Кредиту и уплаты Процентов за пользованием Кредитом.

Договор - кредитный договор, заключенный между Заемщиком/Созаемщиками и Кредитором, согласно которому Кредитор предоставляет денежные средства Заемщику/Созаемщикам в размере и на условиях, предусмотренных Договором, при этом Общие условия кредитования являются неотъемлемой частью Договора.

Задолженность по Договору – включает в себя Срочную и Просроченную задолженность по Кредиту, Срочные и Просроченные проценты за пользование Кредитом, а также Неустойку. При этом:

- Срочная задолженность по Договору – остаток суммы Кредита и Проценты за пользование Кредитом, срок погашения и уплаты которых в соответствии с условиями Договора не наступил,

- Просроченная задолженность по Договору – остаток суммы Кредита и Проценты за пользование Кредитом, по которым Заемщиком/Созаемщиками не выполнены условия Договора в части своевременного погашения и уплаты в сроки, установленные Договором.

Задолженность по Кредиту – остаток суммы Кредита, подлежащей возврату Кредитору. Включает в себя:

- Срочную задолженность по Кредиту

- Просроченную задолженность по Кредиту¹

Заемщик/Созаемщик – в зависимости от контекста Общих условий кредитования - физическое лицо, предлагающее Кредитору заключить Договор или заключившеес Кредитором Договор.

Неустойка – денежная сумма, которую Заемщик/Созаемщик обязан уплатить Кредитору в случаях, предусмотренных Договором.

Платежная дата – календарный день, установленный для ежемесячного погашения Кредита Аннуитетными платежами, соответствующий дню фактического предоставления Кредита.

Полная стоимость кредита – выраженные в процентах годовых затраты Заемщика/Созаемщиков по получению и обслуживанию Кредита, рассчитываемые в соответствии с требованиями законодательства.

Проценты за пользование Кредитом – проценты, начисляемые Кредитором на Задолженность по Кредиту, в размере, в порядке и в сроки, предусмотренные Договором.²

К функциям кредита относятся:

1. Перераспределительная функция–обеспечение более высокого дохода, за счет перемещения денежного капитала из одной сферы хозяйственной деятельности в другую.

2. Функция экономии издержек обращения–восполнение недостатка собственных финансовых ресурсов некоторых предприятий, путем мобилизации временно свободных денежных средств в ходе кругооборота капитала как промышленного, так и торгового.

3. Функция замещения наличных денег кредитными–вытеснение из обращения наличных денежных средств, ускорение товарного и денежного обращения. Упрощение механизма экономических отношений на рынке и ускорение денежного оборота происходит путем замены наличных денежных средств безналичными операциями.

4. Функция ускорения концентрации капитала–сопровождение процесса концентрации капитала происходит совместно с развитиемпроизводства. Возможность расширения масштабов производства и получения дополнительной прибыли дает заемный капитал.

5. Стимулирующая функция – в кредитных отношениях идет стимуляция заемщика к наиболее целесообразному использованию заемных средств, к наиболее целесообразному ведению хозяйства при получении суды, происходит за счет возврата одалживаемых заемных средств и прибавления к ним процентов¹.

Строгое соблюдение принципов кредитования при практической организации кредитных операций на рынке ссудного капитала базируются на определенной методологической основе кредитных отношений. Данные принципы имеют прямое отражение в законодательстве общегосударственного и международного кредитования, но заложены они были еще на первоначальном этапе развития кредита.

Кредит и кредитные отношения строятся на определенных принципах. Всего таких принципов шесть (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Принципы кредита²

1. Возвратность–необходимость возвращение заемщиком, одалживаемой суммы.

2. Срочность - означает необходимость возврата суммы кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

3. Платность - этот принцип выражает необходимость оплаты права на использование заемных средств (в виде процентов) и прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов¹.

4. Обеспеченность–кредитор обеспечивает защиту своих имущественных интересов, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

5. Целевой характер кредитования–обязанность заемщика по назначению пользовать полученные средства от кредитора.

6. Дифференцированный характер кредитования - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков².

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать четыре формы кредита (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 – Формы кредита³

1. Товарная форма кредита – самая первая форма кредитования, за ней следует денежная форма. Население обладавшие излишками предметов потребления (например, зерна и других сельскохозяйственных продуктов до нового урожая) стали самыми первыми субъектами в кредитовании.

2. Денежная форма кредита –самая распространенная форма в современном хозяйстве. Обмен товарных стоимостей, универсальное средство платежи и обращения – всеобщим эквивалентом являются деньги.

3. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита – данная форма кредита имеет свое распространение совместно с денежной и товарной формами. Расчет производится, таким образом, если кредит был предоставлен в форме товара, а возврат деньгами или наоборот (представлен деньгами, а возвращен в форме товара).

4. Коммерческая форма кредита – продажа товаров с отсрочкой платежа или в рассрочку предоставляемой продавцом покупателю¹.

Таблица 1.1 – Классификация кредитов²

Признак кредита	Виды кредитов
По размерам:	Крупные Средние Мелкие
По обеспечению:	Обеспеченные (залог, гарантия, поручительство) Необеспеченные (бланковые)
По срокам погашения:	Кредиты до востребования Срочные: 2.1 Краткосрочные Среднесрочные Долгосрочные
По способам предоставления:	Разовый Кредитная линия Овердрафт
По способам погашения:	Кредит, погашаемый единовременно Кредит с рассрочкой платежа
По видам процентных ставок:	Кредит с фиксированной процентной ставкой Кредит с плавающей процентной ставкой
По валюте:	Кредит в национальной валюте Кредит в иностранной валюте
По назначению:	Потребительский кредит Автомобильный кредит Ипотечный кредит Кредитные овердрафты

Роль кредита в современной экономике очень велика на микро- и макронациональном уровне и на мировом уровне развития.

1. За счет кредитования расширяются масштабы и функционирующего капитала, а значит, производства, товарного обращения и занятости.

2. Кредит придает капиталу эластичность и мобильность, т.е. предоставляется возможность перебрасывать огромные финансовые ресурсы от одних предприятий, отраслей, секторов экономики к другим предприятиям, отраслям, сектором и странам.

3. Кредит содействует увеличение возможностей потребителей и повышению качества жизни населения, в том числе решению проблем, связанных с жильем.

4. Кредит позволяет ускорить процесс накопления капитала, содействует более быстрому обновлению технологической базы производства и научно-технического прогресса.

5. Кредит становится мощным средством централизации капитала и конкурентной борьбы.

6. Кредит способствует развитию внешней торговли, углублению международного разделения труда.

7. Кредит – один из важнейших инструментов регулирования экономики¹.

Рассмотрев основные понятия, принципы, функции и роль кредита необходимо перейти к методам оценки эффективности кредитования.