11.2 Учетные и инкассовые операции банков с векселями

Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:

1. выпуск собственных (финансовых) векселей с целью привлечения свободных денежных средств;

2. вексельное кредитование;

3. организация расчетов с использованием векселей;

3.1. векселей банка;

3.2. разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.

С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдельных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования.

11.3 Гарантийные опрерации банков с векселями

Гарантирование оплаты векселей заключается в предоставлении банком обеспечения платежа по векселю за любого из обязанных по векселю лиц. По своему содержанию предоставление гарантии в обеспечение оплаты векселей является операцией страхования риска неоплаты определенной суммы обязанным по векселю лицом.

Гарантирование оплаты векселей является формой кредитования банком субъекта хозяйствования и осуществляется на общих принципах банковского кредитования по поручению и за счет клиентов. Гарантия платежа по векселю может предоставляться путем:

- авалирования векселя;

- письменной гарантии в обеспечение оплаты векселя.

12 Организация и учет операций с иностранной валютой

Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

12.1 Ведение валюных счетов клиентуры

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды:

• открытие текущих валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидента), физическим лицам;

• начисление процентов по остаткам на счетах;

• предоставление овердрафтов (по решению руководством банка);

• предоставление выписок по мере совершения операции;

• оформление архива счета за любой промежуток времени;

• выполнение поручений по распоряжению владельца счета (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиента);

• контроль за экспортно-импортными операциями.

12.2 Операции на привлечение валютных средств

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств очень важны для банка, так как оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти операции включают в себя операции по привлечению депозитов физических и юридических лиц, межбанковских кредитов и депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов. Такие операции совершаются по общим правилам, однако имеют особенности, связанные, например, с необходимостью пересчета создаваемого по активным операциям резерва на возможные потери в рублях в связи с изменением валютного курса.

12.3 Международные расчеты по коммерческим операциям

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками - необходимое условие проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентов.

Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета НОСТРО и ЛОРО.

Счет НОСТРО - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет ЛОРО - текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.